锦江之星驻店会计岗位培训资料.ppt

1、驻店会计岗位培训,基础篇,岗位职责： 核对PMS系统中报表的钩稽关系 上报OA 收益审计（日审工作） 现金管理 编制凭证 内控管理,核对报表之间的钩稽关系,试算平衡表 预付金平衡表 在店客账明细表 哑帐帐户余额汇总表,最基本的报表构稽关系,今日结帐离店否为“零”？,试算平衡表“今日余额”=预付金平衡表中本店预订预付金“今日余额”-（在店客帐明细表未结帐小计数 - 差额合计）+哑帐汇总表“今日余额”,20202.80=89200-70488.50+1491.30,上报OA,当日营业日报 各项收入 各项房间数 餐厅每日小结 就餐人数,收益审计（日审工作）,分清财务报表孰轻孰重 理解每张报表数据的含

2、义 学会从报表中发现问题 清楚报表与各种单据的对应关系,报表分类：重要报表：1、当日提前进店客人明细表 2、当日延时结帐客人明细表 3、当日进出客人明细表 4、非标准房价客人一览表 5、平帐明细表 6、冲账明细表注：以上报表三级管理签字齐全（即：制表人、前厅经理、店经理）,相关报表：1、试算平衡表 2、营业日报 3、客账余额转哑帐分析表 4、部分结帐明细表 5、重新结帐明细表 6、网上预定预付金报表 7、会员卡销售明细表 8、寓客帐转帐日志9、房间换房一览表10、商场日报11、手工商场日报12、传真进出报清单13、早餐券销售明细表14、餐厅每日小结15、酒水日报,一、报表审核要点1、日用房的审

3、核,查看“加收房费”是否为零。 加收房费是否非标。,查看“加收房金”是否为零。 加收房费是否非标。,当”加收房费”为零或非标时，应重点查看。,是否为合同约定时间内退房的协议客户？,客人帐单上是否有相关的权限人签字？ 营业日报“当日进出”房间数=当日进出“加收房费”+提前进店“加收房费”+延时结帐“加收房费”-冲账单“发生房费”（有发生时）,客人帐单上是否注明无加收半天房费的原因？,日用房审核要点：,查看打折房是否符合打折条件。,2、非标准房价一览表。,大客户用房需要以订房中心传真客人入住确认单享受协议房价 协议公司用房都需根据预订传真件享受协议房价。 没有预订传真件的协议公司用房，前厅经理根据

4、协议条款审核后在房价变更单上签字。 非合理房价打折需总经理在房价变更单上签字认可。 会员卡在正常折扣范围内无需房价变更单。,3、冲帐、平帐的审核,是否详细注明冲帐原因？ 是否有店经理签字？,输入错误，比如金额或入帐项目错误。 早到房费、晚退房费。 要求前厅经理现场确认处理。 报表是否有店经理签字。,二、单据的审核,客人账单 房价变更单（除会员卡、协议公司及大客户打折外需店经理签字） 同意转帐单（转“哑帐-应收未收”需店经理签字） 报表修正单（需店经理签字） 平帐单（需店经理签字） 冲账单（需店经理签字并附有手工冲账单）,收益审计的主要内容：,个人当班日志与收银员班次汇总表核对 快钱网上预订预付

5、金审核。 报表基本构稽关系审核。 当日加收房费的报表审核。 打折房价审核。 差错修正的报表审核。 同意转帐单的审核。 部分结账明细表的审核。,注：财务人员对审核中发现的问题填写日审情况记录表并将存在问题的单据、报表一起交店经理处理。,现金管理,营业款的管理 备用金的管理,一、营业款的管理,投款 1、前厅交款人将当班日志、填写正确的缴款单、清点正确的现金封包并投入投币箱 2、登记投款记录 取款 1、驻店会计与前厅经理一同开启保险箱 2、核对投款记录并登记取款记录 3、在前厅经理的陪同下清点现金 存款 及时将营业款送交银行,二、备用金的管理,前厅备用金 1、前厅人员交接班移交现金并登记交接表 2、

6、驻店会计对前台备用金进行不定期的抽查 财务备用金 1、驻店会计每日应清点备用金 2、及时兑换零钞保证前厅的需求 3、严格管理并保证备用金安全,编制凭证,收到押金 （依据试算平衡表中“今日发生”列） 借：库存现金-人民币-营业款（代码401-系 统用户代码401） 应收帐款-信用卡（代码403） 应收帐款-支票（代码402） 应收帐款-集团外-快钱公司（系统用户 代码401） 贷：预收帐款-押金（代码401+402+403）,结帐离店 （依据试算平衡表“今日结帐离店”列） 借：应收帐款-支票（代码202） 应收帐款-信用卡（代码203） 应收帐款-外客帐（代码809） 预收账款-押金（代码401

7、+402+403） 贷：应收帐款-寓客帐（今日结帐离店列小 计数-代码901-815） 库存现金-人民币-营业款（代码901-201） 其他应付款-其他-哑帐（代码815的绝 对值-816） 注：差额为负数则反映在“其他应付款”的借方,收到押金,借：库存现金-人民币-营业款 41700 贷：预收账款-押金-客人押金 41700 离店结账 借：应收账款-支票 148 应收账款-信用卡 8016.60 预收账款-押金-客人押金 41000 其他应付款-其他-哑帐 221=|-241|-462 贷：应收账款-寓客帐 30046.7=50605.30- 20317.60-241 库存现金-人民币-营业款 19338.90=20317.60-978.70,结转当日营收（试算平衡表借方“今日 发生”列） 借：应收帐款-寓客帐 贷：主营业务收入-酒店集团-客房-房金 -餐饮-食品 -酒水 -提供配套服务-商场-自销 -洗衣部 -商务中心 -其他主营收入-赔偿费 -其他部门收入-会员卡 其他应付款-其他-电话费,结转当日营收,借：应收账款-寓客帐 36218.7 贷：主营业务收入-客房收入33709 -餐饮收入1445 -商场-自销194 -其他部门收入-会员卡632 其他应付款-其他-电话费238.7,内控管理,券、卡、票据等的领用及管理 物资采购相关单据的