银行经济资本评价管理实施细则(试行)

1、农行x分行经济资本评价管理实施细则(试行)第一章 总则第一条 为健全全区农行经济资本管理体系，提高资本约束的主动性，通过评价结果引导各行从规模扩张型向资本约束型转变，从而提升全行价值创造能力和资本回报水平，根据xx银行经济资本评价管理办法(试行)，结合全区农行实际，制定本实施细则。第二条 本实施细则所称经济资本评价管理，是指对各行资本运行的效益和效率、资本总量和结构、基础管理能力等情况进行定性和定量的综合评价，并将评价结果用于调整经济资本占用、绩效管理以及作为下一年度经济资本计划配置的依据。第三条 经济资本评价遵循价值核心、衔接监管、综合平衡、激励有效、约束有力的指导思想，坚持科学性、规范性、

2、全面性、公正性和连续性原则。第四条 经济资本评价体系以提升全行价值创造能力和回报水平为重点，力求做到内容全面、重点突出、指标合理、公开透明。第五条 经济资本评价实行综合指标评分与经济资本调整项相结合的方式。综合指标评分结果通过一定规则转化为经济资本评价系数影响占用结果，经济资本调整项通过直接加计经济资本影响占用结果。第六条 经济资本评价的综合指标实行全行统一指标、统一权重、统一评分、统一排队，以真实、客观反映各行实际资本消耗与贡献程度。第七条 本实施细则适用于全区各二级分行、区分行营业部及辖内分支机构的经济资本评价管理工作。第二章 评价体系第八条 经济资本评价体系由经济资本占用基准结果、经济资

3、本占用评价系数和经济资本调整项三部分组成。即：经济资本占用基准结果是指各行月均经济资本占用余额1 经济资本占用余额是考虑相关性后的余额1。经济资本占用评价系数由经济资本评价综合指标评分结果确定，是经济资本评价管理的主体部分。经济资本调整项是指从全行战略引导、业务调控或绩效管理的角度，对如剥离上存等应计而未计经济资本的业务，按一定比例折算后作为经济资本调整项加计经济资本。第九条 经济资本评价结果直接作为各行经济资本占用调整结果。经济资本评价结果=经济资本占用基准结果x经济资本占用评价系数+经济资本调整项第十条 经济资本评价的综合指标设置资本效益类、资本效率类、资本总量类、资本结构类、资本基础管理

4、能力类共五大类指标（前四类指标口径见附件2），评价标准参考全行战略目标、系统内各行的平均水平、经济资本计划指标等确定，指标权重依据资本管理的重点确定（见表1）。表1：经济资本评价综合指标体系类别指标权重分资本效益类（16分）拨备可计入部分6拨备后利润2留存收益可计入资本部分8资本效率类（36分）各行价值创造综合排名/各行经济资本占用排名14经济资本回报率10经济资本杠杆率6中间业务净收入资本比3拨备支出/拨备前利润3资本总量类（19分）经济资本限额完成率8信用风险经济资本限额完成率7操作风险经济资本限额完成率1市场风险经济资本限额完成率1信贷计划或投资计划完成率1加权风险资产增长率1资本结构类

5、（17分）贷款经济资本系数5aa级及以上类法人贷款占比4公司类中长期贷款经济资本占比4保证、抵质押贷款占比2前五大行业经济资本集中度1资产风险度变动率1资本基础管理能力类（12分）问责书（函）反馈及整改2异常波动反馈及整改1资本充足率报表填报2经济资本预算下达1经济资本预算监测和分析3经济资本培训1经济资本应用能力2第十一条 经济资本占用评价系数根据经济资本评价的综合指标评分结果与评价系数的对应关系得到。（见附件3）第三章 综合指标评分规则第十二条 根据经济资本评价指标的属性，对不同类别指标采取差异化的评分方式。第十三条 对资本效益类、资本效率类（不含各行价值创造综合排名/分行经济资本占用排名

6、指标）、资本结构类指标及资本总量类指标中的加权风险资产增长率指标，依据确定的权重，采用均值偏离度评分方法。评分规则为：指标值等于均值，得权重分；优于或劣于均值，按基础分与加扣分之和进行评分。评分公式：（一）指标值越高越好的指标指标得分=权重分+加扣分加扣分=权重分x（指标值-均值）/标准差（二）指标值越低越好的指标指标得分=权重分+加扣分加扣分=权重分x（均值-指标值）/标准差其中，标准差计算公式为：标准差= （i=1,2,n）第十四条 对资本总量类指标(不含加权风险资产增长率指标)，依据确定的权重，采用计划偏离度评分方法。评分规则为：指标得分=权重分*计划完成率加扣分率计划完成率计划完成率加

7、扣分率备注110%0.88/ii为分行计划完成率105%,110%80%100%,105%90%98%,100%100%95%,98%105%90, 95%110%90%1/ii为分行计划完成率第十五条 对各行价值创造综合排名/各行经济资本占用排名指标，采用二维矩阵，按照两项排名结果，参照下表确定评分浮动比例，进而确定指标得分，指标得分=权重分x评分浮动比例。 评分浮动比例价值创造综合排名2 价值创造排名从高到低21-34-67-910-1213-经济资本占用排名3 经济资本占用排名从高到低31-3100%95%90%85%80%4-6105%100%95%90%85%7-9110%105%1

8、00%95%90%10-12115%110%105%100%95%13-120%115%110%105%100%其中，价值创造综合排名=（各行raroc排名+各行eva排名）/2第十六条 对资本基础管理能力评估类指标，依据确定的权重，采用定性评分方法。评分规则为：按照各行资本管理各项工作开展的数量、质量、频率和效果，划分五个档次，综合确定评分结果。(评分标准见附件4)表2.资本基础管理能力分值配置表资本基础管理能力评价内容好(1)较好(0.8)一般(0.6)较差(0.4)差(0)问责书（函）反馈及整改21.61.20.80异常波动反馈及整改10.80.60.40资本充足率报表填报21.61.2

9、0.80经济资本预算下达10.80.60.40经济资本预算监测和分析32.41.81.20经济资本培训10.80.60.40经济资本应用能力21.61.20.80第四章 评分结果应用第十七条 经济资本评价实行按季监测、按季评价。评价结果将以行发文的形式公布。第十八条 根据经济资本评价结果，调整各行经济资本占用，作为扣减经济增加值和计算经济资本回报率的依据，应用到区分行绩效管理等经济资本考核的关键领域。第十九条 经济资本评价结果将作为信贷资源配置和下一年度各行经济资本预算管理的重要依据。第二十条 各行要根据区分行反馈的经济资本评价结果，加强经济资本的规范化和精细化管理，主动调整优化资产结构，降低

10、资本占用、提高效率和效益，强化资本管控。第五章 组织管理第二十一条 经济资本评价的具体工作由各级行资产负债管理部门负责牵头实施。区分行资产负债管理部的主要工作职责：（一）汇总、整理各项经济资本基础数据，并计算指标得分；（二）按季下发经济资本评价报告，公布经济资本评价结果；（三）每季后15个工作日内（年后20个工作日内）将经济资本评价结果提交财务会计部门用于绩效考核管理。第二十二条 区分行财务会计部门主要工作职责：（一）根据资产负债管理部门公布的经济资本评价结果，计算并发布下级分行(各部门、各产品)经济增加值、经济资本回报率等相关指标；（二）逐步深化经济资本在资源配置、绩效管理等领域的应用。第二十三条 区分行、二级分行内控合规部负责对经济资本管理体系建设、制度落实和评价情况进行合规性检查。第二十四条 对内外部审计、检查发现在业务数据上弄虚作假、经营结果严重不实的行，按核实后的数据重新计算并视严重程度（与实际值的偏离百分比）倒扣相应比例的对应指标分值，并予以通报