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文档简介

1、xx农商银行代班审计制度第一章总 则第一条为切实加强xx农商银行（以下简称本行）内控管理，有效防范操作风险，确保本行各项业务稳健发展，根据浙江省农村信用社内部审计工作规定、xx农商银行内部审计工作管理办法，特制订本制度。第二条本制度的审计对象为本行辖内支行（部）主办会计，客户经理、主出纳、综合柜员。 第三条 代班审计主办会计、主出纳、综合柜员由财务部门提出申请，客户经理由信贷管理部门提出申请，经人事部门提交总行联席会议讨论确定后，向审计部门发出代班审计任务书，审计部门原则上应在接到代班审计任务书10天内完成审计并形成审计报告。第二章 审计内容及方式 第四条对被代班人员的审计，主要审计其职责范围

2、内的合规风险状况。第五条代班审计采用突击现场审计的方式。第六条代班审计通过审计组具体实施。审计组由组长、主审人、审计人员等组成，其中一人专职代班。第三章 审计程序第七条准备阶段（一）成立审计组。在接到代班审计任务书后，审计部门委派审计工作组组长，确定主审人员及审计组成员。（二）根据审计对象，制定审计工作方案。第八条实施阶段（一）审计组到被审计对象所在单位，出具代班审计通知书。（二）办理移交手续。在被审计对象所在单位负责人、审计组人员的监交下，被审计对象与审计人员办理移交手续。（三）审计人员按照审计工作方案规定的内容进行认真审计检查，对有关事实做好现场记录（发出的签证单、质询书等印证材料须经相关

3、人员签字确认）。（四）审计组在审计检查中发现重大问题，应及时向总行领导汇报。（五）审计结束后，审计组应根据代班审计实施阶段认定的事项，由审计组组长或主审人负责向被审计单位和个人反馈情况，对存在问题提出整改意见和建议。（六）办理接交手续。在相关人员的监交下，被审计对象与审计人员办理接交手续。第九条终结阶段审计组根据现场审计结果撰写审计报告，经组长审阅后，报分管领导签发，经分管领导签发后，报送监事会、董事会审计委员会及相关部门。第十条审计整改（一）审计组根据被审计对象存在的问题，下发审计整改通知书。（二）被审计对象所在单位收到审计整改通知书后，必须对所涉及的问题逐一进行整改，并以书面形式在规定时间内将审计整改报告书报派出审计组的机构。第十一条违纪违规责任的处理经审计发现被审计对象存在的违纪违规问题，审计部门应按照浙江xx农商银行稽核处罚暂行规定及时提出处理意见，并按相关规定程序作出

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