沙盘模拟财务报表

1、项目关系表达式上年值当年值销售+8086直接成本-40-41毛利=4045综合费用-22-22折旧前利润=1823折旧-11-9支付利息前利润=714财务收入/支出-10-10额外收入/支出+/-00税前利润=-34所有税-00净利润=-34损益表第四年订单产品数量单价账期P124.50P318128.5239338.321、销售（当年值）=2*4.5+8+2*8.5+3*9+3*8.3=85.92、直接成本=原料+加工费 P1=R1 P3=2*R2+R3 （每个原料价格为1M） 则 P1的原料费为1M，P3的原料费为3MD组第四年有一条半自动、两条全自动生产P3（P3半自动的加工费为2M,，

2、全自动的加工费为1M），一条手工线生产P1（P1手工线的加工费为1M） 可得 原料=2*1+9*3=29M 加工费=2*1+1*2+8*1=12M所以 直接成本=29+12=41M3、毛利=销售-直接成本=86-41=454、综和费用=广告费+研发费+行政费用+设备维护+厂房租金+研发认证 第四年的广告投资本地区域国内亚洲P11M-P33M3M3M3M 广告费= 13M 研发费=0 行政费用=4M（每个季度支付1M的行政费用） 设备维护=4M(每条生产线每年需付1M的维护费)只有A厂房 研发认证=1M（ISO14000的认证）所以 综合费用=13+0+4+4+0+1=22M5、折旧前利润=毛利

3、-综合费用=45-22=23M6、折旧（1/3取整） 1年2年3年4年手工线（净值）2M1M0-折旧1M1M-残值1M0-1年2年3年4年半自动（净值）4 M3 M2 M1 M折旧1 M1 M1 M1 M残值3 M2 M1 M01年2年3年4年全自动（净值）安装完成16 M11 M折旧-5 M4 M残值-11 M7 M在第一年安装两条全自动生产线。所以，第四年折旧=0+1+4*2=9M7、支付利息前利润=折旧前利润-折旧=23-9=14M8、财务支出=10M9、税前利润=支付利息前利润-财务支出-/+额外收入/支出=14-10-/+0=4M10、净利润=税前利润-所得税=4-0=4M资产负债表

4、项目关系表达式上年值当年值项目关系表达式上年值当年值固定资产负债土地和建筑+3232长期负债+8060机器和设备（含在建工程）+2314短期负债+4040总固定资产=5546应付款+100流动资产应交税+00现金+3116总负债=130100应收款+4660权益在制品+107股东资本+4545成品+22利润留存+-13-16原料+152年度净利+-34总流动资产=10487所有者权益=2933总资产=159133负债加权益=1591331、 土地和建筑（厂房）D组第四年只有A厂房，A厂房价值为32M 所以，土地和建筑=32M2、机器和设备（含在建工程）指生产线，第四年一条手工线和一条半自动的残

5、值为0，两条全自动在第一年安装，第三年折旧，所以第四年折旧后残值为7*2 则 机器和设备（含在建工程）=14M3、总固定资产=土地和建筑（厂房）+ 机器和设备（含在建工程）=32+14=46M4、应收款 产品产值情况 产品上年库存当年产值P111P3110第四年第一季度提交1个数量的P3订单；账期2；则第三季度货款能到帐；P1订单账期为0；第二季度提交一张账期为3的P3订单；第三季度提交一张账期为2的P3订单；第四季度提交一张账期为1的P3订单。所以 应收款=3*9+3*8.3+1*8=59.9M5、成品=上年产品库存+当年产品产值-当年销售数量=2+11-11=2个6、总流动资产=现金+应收款+在制品+成品+原料=16+60+7+2+2=87M7、总资产=总固定资产+总流动资产=46+87=133M8、总负债=长期负债+短期负债+应付款+应交税=60+40+0+0=100M9、所有者权益=股东资本（系统原始值为