第五章--贷款业务.ppt

1、第五章贷款业务，第一节贷款种类和政策第二节贷款定价第三节一些贷款业务要点第四节贷款信用风险管理，第一节贷款种类和政策，一、贷款种类银行贷款是指商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，在偿还利息的条件下，向借款人提供一定量的货币资金的贷款行为。 (1)按贷款期间划分1 .本期贷款。 贷款是指没有规定贷款偿还期限，可以随时从银行通知回收的贷款。 2 .定期贷款。 是指具有一定偿还期限的贷款。 按照偿还期限的长短，这种贷款可以分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。 3 .透明。 所谓透明，就是指存款人根据合同在银行透明的钱，它实质上是银行的贷款。 第一节贷款的种类和政策，(二)根据贷款的保障条件划分

2、信用贷款。 此贷款是指银行不提供抵押物或第三方保证，而是依靠顾客信用发放的贷款。 2 .抵押贷款。 这种贷款是指以一定的财产和信用进行偿还保证的贷款。 根据偿还保证，该贷款可分为(1)抵押贷款。 是指以规定的抵押方式以借款人或者第三方财产为抵押发放的贷款。 (二)当铺贷款。 指以规定的当铺方式发放借款人或者第三方动产或者权利作为当物的贷款。 (三)保证贷款。 指按照规定的保证方式由第三方贷款人偿还借款时，按照约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的借款。 3 .票据贴现。 这是银行应客户要求，以现金或存款购买客户持有的未到期商业票据的方式发放的贷款。 第一节贷款的种类和政策，(3)按贷款用途1

3、 .按贷款对象部门分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款。 2 .按贷款具体用途分为流动资金贷款和固定资金贷款。 (四)按贷款偿还方式1 .一次性偿还贷款。 借款人在借款到期日一次性偿还借款本金的借款，利息可以分期支付，也可以在返还本金时一次性支付。 2 .分期偿还贷款。 借款人按规定期限分期偿还本金和利息的贷款。 第一节贷款的种类和政策，(5)按贷款质量(或风险程度)分类1 .正常贷款。 指借款人能够履行借款合同，充分掌握按时全额还款的贷款。 2 .关注贷款。 意味着贷款的利息偿还仍然正常，但是出现了一些可能影响贷款偿还的不利因素。 3 .次级抵押贷款。 指借款人依靠其正常经营

4、收入已无法偿还贷款利息，必须以再融资的方式归还贷款。 表明借款人的偿还能力出现了明显的问题。 4 .可疑贷款。 借款意味着无法正常全额偿还贷款利息，即使执行抵押和担保也会导致部分损失。 5 .失去贷款。 意味着在采取了所有可能的措施和所有必要的法律程序之后，利息无法收回或者只能收回一部分。 第一节贷款的种类和政策如下： (6)根据银行发放贷款的自主度分为1 .自营贷款。 是指银行合法筹集的资金自愿发放的贷款。 2 .委托贷款。 是指政府机关、企业事业单位及个人等委托人提供资金，银行(受托人)根据委托人决定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等，代行、监督、协助回收使用的贷款。 3 .特定贷款。

5、在我国，这种贷款是指经国务院批准，对可能发生的损失采取相应补救措施后，发行给国有银行的贷款。 第一节贷款的种类和政策、二、贷款政策(一)贷款政策的内容贷款政策是商业银行指导和规范贷款业务、管理和管理贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。1 .贷款业务发展战略包括开展业务应遵循的原则银行想开展业务的行业和想开展地区业务的品种达成的业务开展的规模和速度。 2、贷款作业规程和权限划分贷款流程通常包括三个阶段：第一阶段是贷款前的销售、调查和信用分析；第二阶段是银行接受贷款申请后的评估、审核和发放贷款；第三阶段是发放贷款后的监督检查、风险监测和贷款利息回收。 第一节贷款的种类和政策，规定了贷款的审查制度

6、： (1)中国明确实行“审查贷款分离”制度，在三个不同的岗位分别完成上述贷款流程的三个阶段，承担各环节工作出现问题带来的风险责任。 人员分类责任调查评价者负责贷款前调查评价，负责调查错误和评价错误的贷款审查员负责贷款风险审查，负责审查错误的责任贷款检查员负责贷款后检查和清算，负责检查错误和清算失误责任；(2)贷款的等级审查制度。 商业银行实施的一级法人体制、贷款审查实施的等级授权制。 此制度确定有权批准贷款的人或组织的贷款批准品种和最高贷款限额。 授权一般由银行董事会或最该决策层统一承认，从董事会到基层管理层，权限逐步下降。 第一节贷款的种类和政策，3 .贷款规模和比例控制(1)贷款/存款比率

7、。 这个指标反映了银行资金用于贷款的比重和贷款的大小。 75% (2)贷款/资本比率。 这个指标反映了银行资本的收益性和对银行资本的贷款损失的耐性。 (三)个别企业贷款的比例。 这个比例是银行向最大的客户或最多10家客户融资在银行资金中所占的比例，反映了银行贷款的集中度和风险状况。 10%，50%。 (四)中长期借款比例。 该指标是指银行发行的一年期以上中长期借款净额与一年期以上各存款净额的比例。 反映了银行贷款的流动性状况。 不到120%。 第一节贷款的种类和政策，4 .贷款的种类和地区贷款的种类及其构成形成了银行贷款结构，贷款结构对银行贷款资产的安全性、流动性和收益性有着非常重要的影响。

8、必须在企业贷款、消费贷款、农业贷款等贷款领域配置贷款总额。 贷款地区是银行管理贷款业务的地区范围。 第一节贷款的种类和政策，5 .贷款担保贷款担保政策一般包括： (1)明确担保的方式；(2)抵押品的鉴定、评价方法和程序；(3)确定贷款与抵押品的价值比例；(4)确定担保人的资格和偿还能力的评价方法和程序。 第一节贷款的种类和政策，6 .贷款价格贷款的定价是一个复杂的过程，通常由银行贷款委员会或者信用管理部门决定。 7、贷款档案管理政策贷款档案是银行贷款管理过程中的详细记录，能体现银行经营管理水平和信用人员的素质，直接反映贷款的质量。 贷款文件管理制度包括(1)贷款文件结构，即法律文件、信用文件、

9、还款记录等应包括的文件；(2)贷款文件的保管责任人；(3)贷款文件的保管场所。第一节贷款的种类和政策，8 .贷款的日常管理和催收制度9 .不良贷款的管理不良贷款分类： (1)逾期贷款、滞期贷款和坏账准备金；(2)关心贷款以下贷款中包括的如次贷款、可疑贷款、损失贷款；(2)在制定贷款政策上应考虑的因素1 . 货币政策2 .银行资本金情况3 .银行债务结构4 .服务区的经济条件和经济周期5 .银行贷款人员的素质，第一节贷款种类和政策，三、三借款人申请借款应填写借款申请书。 其内容包括借款人的名称、性质、经营范围、申请贷款的种类、期限、金额、方式、用途、费用订划、偿还利息订划及相关经济技术指标等。

10、其他资料请参阅教材第123页。 第一节贷款的种类和政策，(二)贷款调查银行收到借款人的借款申请后，应当委托调解员进行调查。 调查的内容是：1.借款申请书的内容的调查2 .贷款的可行性调查。 (1)借款人的品行(2)借款的正当性(3)借款的安全性(4)借款的收益性。 (3)贷款人的信用评价(4)贷款承认(5)贷款合同的签订和担保(6)发放贷款(7)贷款检查(8)贷款回收1 .回收2 .展览会，第二节贷款定价，一、贷款定价原则(一)利润最大化原则贷款业务是银行的传统业务，贷款利润差是银行利润的主要来源(二)扩大市场份额原则(三)保证贷款安全原则(四)遵守银行形象原则，第二节贷款定价，二、贷款价格构

11、成(一)贷款利率是贷款价格的主体，也是贷款价格的主要内容。 贷款利率的确定必须以收取足够的利息来弥补支出并获得合理利益为基础。 银行的支出包括资金成本、提供贷款的费用、今后可能发生的损失等。 合理利润是指贷款可以获得行业利润水平。 第二节贷款定价，(二)贷款承诺费贷款承诺费是指银行对客户是否承诺贷款给客户使用的资金征收的费用。 这是顾客获得贷款所支付的费用，构成了贷款价格的一部分。 (3)补偿余额补偿余额是指银行要求，借款人保留银行一定数量的存款和低利率定期存款。 要求赔偿余额的理由：余额补偿的补正算分为两部分，一部分是按实际贷款金额补正的补偿额，另一部分是按约定的未使用限额补正的补偿余额。

12、(四)默示价格默示价格是指贷款价格中的一些非货币性内容，表现为贷款协议中规定的一些附加条款，如贷款限额和各种禁止事项等。 第二节影响贷款价格、三、贷款价格的主要因素(一)资金成本资金成本是历史平均成本和边际成本。 贷款价格应使用所有增加资金来源的平均边际成本。 (二)贷款风险程度不同种类贷款不同风险程度贷款风险费用(风险成本)不同的贷款定价风险费用：风险管理费和风险损失补偿费风险管理费用可以根据历史上某种类型贷款的平均费用水平，考虑将来的各种追加因素确定贷款风险费用率。 风险管理费用=风险管理费用率贷款金额，第二节贷款价格，(三)贷款用贷款费用是指银行在贷款前和贷款过程中发生的如信用调查、分析

13、、评价、担保品鉴定、评价、管理、贷款的各种资料、文件整理、存档、保管而产生的费用，通常银行有各种费用(四)借款人信用及银行有关借款人信用主要指借款人的还款能力和还款意愿； 借款人与银行的关系是借款人与银行的正常业务关系，包括借款人在银行的存款情况、借款人利用银行服务的情况等。 (五)银行贷款的目标收益率(六)贷款供求情况、第二节贷款定价、四、贷款定价方法(一)目标收益率定价法是根据银行的目标收益率确定贷款价格的方法。 税前产权资本收益率=(贷款收益-贷款费用) /应摊销的产权资本中， 贷款收益率=贷款利息收益贷款管理手续费贷款用=借款人使用的非股东资本的成本贷款的服务和贷款用应摊销的产权资本=

14、银行的全部产权资本对贷款的比例未付贷款金额修正该贷款的税前产权资本的收益率后，与银行的税前产权资本的目标收益率进行比较，第二节贷款某贷款主管对某顾客按12%年利率发放100万元贷款，借款人使用贷款的资金成本率为10%，贷款管理成本为2000元，使用的资金净额分配贷款的比例为8%，借款人使用的贷款净额为未偿还额， 即等于1000元(1200000-100000-20000 )/800000=22.5 %假设银行的目标收益率为25%，则此贷款将重新定价。 第二节贷款定价，上述修订公式涉及两个资金成本的修订。 一种是非资本资金成本，也就是债务成本。 其补正过程是先补正追加个别债务资金来源的边际成本，

15、然后补正追加所有债务的加权边际成本。 个别负债源的边际成本中，边际成本=(利息追加、服务费用追加、取得成本追加、保险费追加)/(1-非营利资产追加的资金百分比) 2为资本成本即资本成本，是银行股东要求的收益率。 它的修订方法包括股息股价模型、资本资产定价模型和权益收益率目标模型。 净利润目标值/股东资本总额=目标股东资本收益率税前利润目标值(1-T)/股东资本总额=目标股东资本收益率税前利润目标值/股东资本总额=目标股东资本收益率/(1-T )、第二项贷款定价法，(2)基本利息定价法这些定价方法在基本美国，基本利息包括银行业者的折扣利息(3)成本附加价格法这是在借入资金的成本上加上一定的利差来

16、决定贷款利率的方法。 修订公式是贷款利率=贷款成本利率的加法。 贷款成本包括资金成本、贷款服务成本和营业成本。利率增加是指银行应采取的合理利益。 我国目前使用的主要是这种方法。 第二节贷款定价，(四)优惠加定价法和优惠乘数定价法两种方法是西方商业银行普遍使用的贷款定价方法。 优惠加算定价法是指优惠利率加上几个百分点的利率。 优惠乘数定价法是指根据优惠利率形成一个系数的利率。 借款人不同风险水平也不同。 为了控制风险，银行根据借款人的风险等级决定该借款人适用的优惠利率。 优惠利率不同，优惠增加数和优惠乘数也不同。 请看教材第131页。 (五)保留补偿価额定价法这种方法是借款人在银行将保留补偿価额视为其贷款价格的一部分，借款人根据保留补偿価额的多少来决定贷款利率的定价方法。 在这种定价方法中，借款人的补偿金额不同，贷款利率也不同。 以教材第132页为例。 例题：假设银行正在审核一年的100万元流动资金贷款，在接受该贷款的同时，决定以承诺金额的0.5%的比率征收贷款承诺费。该借款人近一年贷款平均使用额80万元，年存款服务费4000元，其债务加权边际成本7%，贷款风险和管理费用5000元，银行股东目标税前利润率15%，贷款资金来源中，权益与债务之比为1:9，补偿余额税前产权资本目标收益率=(贷款收益-贷款费用)应摊销产权资本。 其中，贷款收益率=贷款利息收益贷