全面预算管理解决方案.ppt

1、全面预算管理解决方案,为企业的经营者、投资者和股东描述企业未来经营发展蓝图,协调企业各部门的工作,控制的工具,预算管理的必要性及重要性,考核的标准,企业预算管理的重点与难点,预算内容不同 预算的编制期间不同 集团公司预算的上报下批流程与单一企业的预算编制不同 如何实现预算对企业业务流程的控制 全面的预算分析,预测,规划,预算,实际,控制,多层次计划预算,对业务活动进行预算控制,全面计划预算体系,网络环境下为企业提供全面的预算体系,分析预算和执行,企业的短期计划 可以到周 指导短期执行,多层次计划预算,规划,企业的战略计划 3-5年的长期计划,预算,企业的年度计划 可以按年、季、月编制 考核控制

2、的依据,预测,全面的计划预算体系,业务计划,财务预算,销售计划 库存计划 生产计划 采购计划 设备投资计划 设备维修计划 专项计划 人力资源计划,成本计划 费用预算 资金预算 资产负债预算 损益预算,各计划预算之间存在因果关系和联动关系，可以完整模拟和反映出企业未来一段时期内的经营状况。,主要业务流程,预算执行与控制,预算编制,基础设置与样表管理,预算分析,编 制 方 法,零基预算 基数加因数预算 基于预测的预算 比率预算 内置业务规则预算 公式定义法 手工录入,下级单位,上级单位,指标制定,预算编制,指标下发,指标制定,预算编制,预算执行,预算分析,预算执行,预算分析,集团预算的流程,预 算

3、 调 整,诊断,优化,预算调整体现的是活管理,新版预算,对业务活动进行预算控制,预算 哪里去了？,弹 性 预 算,=,滚 动 预 算,时 间,期间1,期间2,期间3,期间n,期间 n+1,预测模型,预 算 预 警,重大事件、例外事件,vs,与任何电子邮件系统相连,自动提示信息,预 算 分 析,单一期间的预算查询分析 多期间预算查询分析 预算数与实时的实际数比较 分析 预算结构分析 预算差异分析,时间(年/季/日/时),对象(部门/员工/项目),元素(实物/时间/货币),资金集中管理的解决方案,资金均衡、有效流动是集团生存和发展的基础。,资金集中管理的目的,资金管理的整体方案,资 金 预 测,支

4、持资金管理的几种组织模式,结算中心模式:,内部银行:,财务公司模式:,报账中心,商业银行,分公司A,分公司B,分公司X,各公司直接 在银行开户,有几种开户模式： 1、集团只有一个银行账号，各分公司在此账号下设置子账户。 2、各分公司各自独立在银行开设账户，但总公司为集中管理，可以要求在统一的合作 银行开户，便于集团资金的快速调拨。 3、为控制支出，可以要求分公司开设收入账户和支出账户。,报账中心模式,近几年，随着经济改革向深层次发展，许多大型集团在探索将包容于财务管理范畴的资金管理从传统的财务管理中分离出来，重新分别界定财务管理与资金管理的内涵，并成立两个相对独立的职能机构：财务部与资金结算中

5、心（或企业内部银行），以适应企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心的财务与会计改革思路。国务院对这作法给予充分肯定（国办发200064号文件、财政部财工字（1997）346号文件）,结算中心模式,结算中心模式,结算中心是由企业集团内部设立的，办理内部各成员或分公司现金收付或者往来结算的专门机构。 结算中心一般是一个独立的财务核算主体。 主要职能：,结算中心模式,资金结算职能。负责集团各成员单位日常的往来结算。 资金调控职能。对资金活动的流量与流向、合理与合法、时间等实施 日常调节与控制 资金管理职能。通过资金管理达到既满足企业集团内部各成员单位相 对独立的资金活动，又必须服从集团资金管理的整体要求。 资金筹措职能。向银行或其它金融机构筹措公司所需的资金 信贷职能。 用调剂出来和筹措回来的资金以银行信贷方式发放给 结算成员单位, 并计算各公司相应的资金占用成本或者利息收 入。,结算中心解决方案-网络环境下的集中管理,资金 平台,筹资 投资,资金 平台,应收,应付,资金 平台,应收,应