财务工作手册

1、.财务工作手册财务工作手册财务职务设置和职务责任的第一部分各职工要认真履行职务，严格遵守工作时间和公司规定的委托审批制度，不能迟到或早退，未经批准不得擅离职守。如果人事调动等业务变动，负责人要慎重安排交接，从财务中心派人参与交感。各岗位除了完成本工作外，还要完成领导指定的其他工作事项，全心全意为公司发展服务。根据业务要求，财务中心有一名财务总监、一名财务经理、三名主管会计、一名出纳(网络管理和资产管理)、设立分公司的开票员、出纳、审计员一名(业务也比较少，开票员、审计员合并)，其中北京分公司2名，天津分公司3名财务中心工作框架图Cfo财务经理分公司财务总部财务在总部进行统一招聘，统一培训，统一

2、委托，统一评估，统一管理。财务中心门要建立财务信息上传路径，符合框架结构，不能提高等级报告。但是在特殊情况下，公司高管会计认为重要问题需要上报，可以直接反映在CFO中。一、首席财务官工作职责1.遵守会计法、企业会计制度、会计标准和相关法律、规定，全面、具体地管理公司财务。2.建立公司会计制度和系统。3.负责公司财务业绩的验证、评价和监督控制工作。负责公司的成本管理，经济状况分析。5.制定财务工作的长期计划，跟踪实施情况。6.督促各种预算检查和执行结算，严格贯彻财务报表、财务报告工作。7.负责公司资金管理调度。定期对总公司及子公司现金库存、银行存款等进行保安、效率、流动性检查。8.负责新项目的财

3、务可行性预审、投资效果分析。9.负责下属公司的资产转让、合并、整顿、整理工作。10.负责财务中心职务设置、离职工作。公司领导上申请赔偿和处罚，并任命下属公司的财务负责人。11.负责与上级及有关机关的部门协调。12.监督检查金融纪律的实施情况。13.完成领导指定的其他工作。二、财务经理工作职责1.负责公司财务计划的编制、年度财务预算、最终决算的编制和相关财务文件的起草、修改和执行。2.负责部门会议，负责记录，根据部门会议研究中确定的原则，起草相关财务、资产管理工作的长期计划和年度计划。负责部门每月工作计划的编制。负责本公司6个月和年度财务工作摘要草案。5.根据领导层的授权，有责任加强与相关部门工

4、作的联系协调。6.负责部门工作学习，会议准备等。7.负责与业务接待安排相关的部门的问题。8.负责财务中心的财务审计总额。对总部出纳签发的支票，要负责正确审查后向银行申报的印章。9.负责总部和分公司的工资计算、审查、按时负责发行的专人部署、监督、员工薪酬投诉和适当处理。10.完成领导指定的其他工作。三、成本管理工作职责1.遵守各种财政法律、法规、企业会计制度，按照会计基本业务准则核算公司的经济业务。2.负责会计凭证的编制、输入和会计帐簿的登记，保证文件完整，手续完整，各项要素正确。请计算公司所有的收入、费用、装饰、型号等。生成每日地点收入的凭证、验证每日报表、收入、资金馀额等；月末会计部门利润；

5、流通客户、合同店、特许经营的会计管理、他们的事业成果、各种奖励、补贴计算；固定资产折旧提取；包装费，运费摊销，总公司报销业务处理。4.负责各种发票的申购、登记、托举和存档、会计文件整理。5.负责税务管理，根据税务机关规定的时间申报税金。负责公司的年度检查，营业执照变更等。6.负责编制相关财务报告，确保准确的及时性。报表包括(但不限于)每日报表汇总、损益报表(包括累计)、品牌销售和利润报表、年度销售工作完成报表和部门利润分析表。7.负责每月会计凭证，会计资料的统计存档。8.负责催促出纳填写每日库存现金盘点日报告，验证现金，签署每日报告。9.负责总部及北京分公司的工资支付，工资分配。每月工资支付后

6、，将工资汇总表、明细表、试算表及相关部门提供的通知装订成册，并在封面上显示和存档账簿编号。积累工资、津贴支付规定和标准等相关资料，每月工资支付汇总表、试算表和封面打印，复查后报告公司的领导审批情况。10.服从领导指定的其他临时工作。四、管理工作职责1.负责与各交换单位的结算和调整。2.供应商管理责任：合作供应商(包括美国和其它寄销寄销销售业务)合同管理、结算、奖励、广告、改造、补贴、监控库存进货、利用政策、合作商品供应商、与人工供应商的事务处理(运费、包装费用、寄销加工等)。3.负责超市的管理、会计、调整，按时结算资金。4.负责库存质量、销售品种分布、积压商品等分析。5.负责短期借款、银行贷款

7、、员工资金筹集会计和管理。负责保证金、保证金、存款和存款管理。7.根据工作流复查和提交外部汇款通知。8.负责执行准确、及时的财务报表，包括但不限于库存报表、商品销售分析表、应付款表、每月完成工作表、奖励报表、广告报表、大规模资金使用报表、应收款报表、其它应收款报表、其它应付款报表等。9.服从领导指定的其他临时工作。五、财务分析工作职责1.分析公司的整体财务运营，书面报告。2.具体定量分析公司的资产、负债、所有者的股份，通过比较期间发现问题和例外，提出合理化建议。3.分析预算业绩、经费支出、资金收支计划，突出异常情况，提出改善方案。4.负责提交相关财务报表，包括但不限于资产负债表、损益表、利润分

8、配表、现金流量表、费用分析表、趋势分析表等。5.分析公司收入、利润实现情况，提出增加收入合理化建议。6.分析总结公司内部控制系统等实施情况，提出改进方案和措施。完成领导分配的其他工作。六、总部出纳(分公司出纳)职务职责1.负责根据审查过的支票收款单签发支票，在支票收款单上填写支票号码，在审计事务所上盖上银行印章。2.根据审计的借条填写银行汇款证书，审计师预订银行印章后，负责及时将它送到银行。3.负责根据主管会计提供的转帐支票填写进帐，存入银行。4.负责处理的银行汇款单、银行入账单等各种收款支付凭证。5.负责及时到银行收回结算票据，并委托管理负责人进行会计处理。6.将每月记帐凭证编号排序，并在现

9、金日报告中显示本号和起始凭证编号。7.负责人民币现金、外汇现金、银行定期存款单、有价证券、贵重物品的管理。8.根据现金日记帐登记和簿记证明填写现金报告，并经过主管的会计审查。每天下班前盘点库存现金，做了日新月结，错误查询熬夜。对因不按现金管理规定进行尽职调查而造成的资金损失，个人将予以赔偿。9.不超额存储现金，私自，挪用公款，不使用费用文件和“白条”，代替库存现金，其他部门、部门不使用支票提取现金。10.认真执行银行账户管理和结算规定，不向外界和个人租赁租赁租赁银行账户，严格执行发包法条款，使用支票必须按规定要素填写。不使用银行账户进行非法活动。11.负责现金、银行存款账户的调整工作，进行账户

10、匹配、账户匹配，及时填写“银行存款余额调节表”，清理未实现账户项目，防止形成呆账项目。定期不定期地接受财务负责人、主管会计对现金和银行账户的借贷。12.要写银行结算票据和现金日记帐记录，字写得整整齐齐。13.完成领导指定的其他临时工作。七、审计员工作职责1.负责部门的借款审查，对出纳签发的支票，审查有误后，向银行申报的盖章。2.负责审查各种财政收支，严格关闭财政，按计划支出，控制经费支出，杜绝非正规支出。3.会计凭证审计保证每张凭证的内容真实、手续完整、数字准确、会计正确。连续审计编号，遵守附件票据，完成图章，完成签名。4.注册ar手动帐户，然后在计算机帐户中确认。5.按照正常审批程序，负责各

11、类型客户的装饰回扣计算、促销回扣计算、补偿回扣计算、差额回扣计算支付等。负责分公司资金申请。执行外部汇款。区域抵押付款；计算费用。计算和管理各种租赁合同(包括租赁)、保证金和保证金。摊销租金。计入工程合同管理工程利润。统计、资金流监控等。7.协助财务经理计算地点工资单，并根据审计的工资单负责及时发行。8.负责执行每日报告、每月费用报告、各种回扣报告、设计报告、资金流报告、租赁报告、应收款报告等相关财务报表。9.装订和管理这个部门的财务文件。10.负责负责负责负责人指定的相关文件的印刷、发行、统计。11.完成领导指定的其他工作。八、开票员职位义务1.负责委托托管票据的管理。2.负责签入收购、以前

12、签入、模板签入、委托签入和其他签入票据发行。3.负责库存报告、库存确认、空销售票据管理(指南、核销)、空仓库卡的接收和核销。4.执行价格政策(促销、处理)。5.掌握价格体系(分销商、超市、最)商品信息。完成领导分配的其他工作。Ix。资产管理职务责任(总公司由出纳兼任，分公司由审计师兼任)1.负责房地产、设备文件的建立和管理。负责固定资产的会计管理。3.对新购买的机构结算后，负责及时设立固定资产、价值低的消耗品等帐簿，发行卡实现卡匹配。4.负责按规定的批准程序及手续购买设备的收购、登记工作。5.负责固定资产总账和明细账的检查，发现错误，及时记账。6.负责与库存管理人员定期调查库存项目的库存，核对

13、账簿，核对账簿。库存盈余、亏损库存，及时查明原因，提交处理意见，根据批准及时进行会计处理。7.负责材料总结及明细分类帐的检查，验证材料购买余额表，找出错误，调整处理，调整余额表。8.负责设备设备报废和处理的审查验证审批工作，指导处置设备的价格变更处理等日常工作。9.人员调动、重新安置时负责货物保管人变更登记工作。10.完成领导指定的其他工作。X.财务网络经理工作职责1.负责财务会计电算化应用程序的使用和年度会计设置、帐户设置的更改、新旧年度会计结转等工作，并负责会计电算化备份的软盘数据的管理。2.负责设置职务权限、设置所有客户、商品类别、仓库等标准代码、设置价格。3.负责财务主管工作站的管理，

14、督促相关结算网站做好日常数据备份，严格按照会计电算化管理制度的要求进行管理。4.网络数据安全备份、维护。5.更正软件操作错误。完成领导分配的其他工作。第二部分公司会计制度一、一般规则1.会计年度是阳历1月1日至12月31日。2.会计以公司发生的各项经济业务为对象，记录和反映公司本身的各项经营活动。3.会计以公司的持续正常经营活动为前提。4.会计分割会计期间，分期结算帐簿，制作会计报告。会计期间按年、半年、季度和月划分。年、半年、季度和月都是根据阳历开始和结束日期确定的。半年、季度和月份称为会计中期。这个制度所说的期末和周期意味着月末、季末、半年末、年末。会计使用人民币作为会计本位币。会计核算使

15、用贷款和会计方法。会计记录的文本使用中文。8.会计以实际发生的经济事业为标准，如实反映财务状况和经营成果。9.会计信息符合国家宏观经济管理的要求，满足利益相关方对公司财务状况和经营成果的要求，满足加强公司内部经营管理的要求。10.会计按照规定的会计处理方法进行，会计指标口径一致，相互比较。11.会计处理方法前后一致，不能随便变更。如有必要，请在财务报告中说明更改情况、更改原因以及对公司财务状况和运营结果的影响。12.会计按时实施。13.会计记录和会计报表清晰、易于理解和使用。14.会计以应计制为基础。15.收入和相关费用和费用相互成比例。16.会计在合理计算可能发生的损失和费用时遵循谨慎原则的

16、要求。17.各财产物资在取得时按实际成本估价。物价变动时，除国家另有规定者外，不能调整其帐面价值。18.会计合理划分了利润支出和资本支出。凡支出的收益只与本会计年度相关，作为收益支出；凡支出的收益与几个会计年度相关，被视为资本支出。19.财务报告综合反映了公司的财务状况和经营成果。对重要的经济工作单独反映。二、资产20.资产是公司拥有或控制的经济资源，包括各种财产、索赔和其他权利，可以用货币计量。21.资产分类为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产、递延资产和其他资产。22.流动资产是指在一年以上的营业周期内可以实现或消费的资产，如现金和各种存款、短期投资、债券和预付款、库存等。23.现金和

17、各种存款按实际收入和支出数量列出。24.短期投资是指可以随时现钞，持有时间在一年以下的各种有价证券和一年以下的其他投资。有价证券必须以取得时的实际成本记录。本期有价证券收入与有价证券之前取得的收入和账面成本之间的差额包括在本期损益中。短期投资在会计报表上作为账面馀额列出。25.应收票据、应收帐款、其他应收帐款、预付商品、准备摊销费用等应收帐款与预付金额。应收和预付款作为实际应计额记录。应收账款可以支付呆帐准备金。呆帐准备金在会计报表上列为应收帐款准备金。各种收款及预付款及时清算、督促，定期与对方结算确认。被确认为不可收回的应收账款将计入当期损益，作为呆帐损失。可收回成本是根据利润期间分配的，未摊销馀额单独列