费用报销制度及资金审批流程

1、财务费用报销系统和实施规则规范公司的各种费用报销和支付程序，加强公司的财务管理，控制成本，有效保护公司利益，并根据资金审批制度和费用预算制度具体制定公司费用报销制度和实施规则。第一部分：关于报销的批准流程和原则一、报销流程1、一般报销流程(预算范围内或批准的费用)经理申请本部长审查分公司经理审计财务负责人审查经理批准出纳支付2、特别报销流程(预算外或无批准费用)原则上，超出预算或未批准的费用不偿还，如公司正常运营和开发需要的支出，可以按照以下程序获得批准。经理填写文件，填写申请报告总部经理(或上级负责人)审核副院长审核经理审批财务负责人审核出纳付款二、审批原则1.报销费用需要经理负责人的批准，

2、不能自己批准报销费用。2.不能通过流程，未经直接领导和财务人员批准，必须直接提交公司总经理审批。3.出纳员必须根据签名温电书支付相关费用。如果发现违反工作，例如发生经济损失，出纳及相关人员将承担连带责任。三、偿还、批准和批准的责任负责人：在处理业务时，需要向对方申请相应的来源文件，因此，在经济事业发生后，要及时准确地填写报销文件，直接负责经济工作和提供的来源文件的真实性，并负责向负责财务的职员及时提供审计所需的相应文件或信息。部门经理：确认本部门发生的经济工作，复核经理提供的来源文件，对报销工作负责直接审计，负责支持财务人员的审计工作。负责副总裁：全面管理负责部门费用，批准报销权限范围内管辖的

3、费用。财务人员：复核报销的经济业务是否符合相应的规定，复核提供报销的来源单据是否符合相应要求的审计报纸单据中是否根据需要填写相应的项目和内容。请就不符合标准的报销文件、来源文件和不符合标准的创建提出适当的处理意见。总经理：对费用的最终批准。第二部分：报销原则1.预算内的费用可以直接报销。2.所有偿还都是根据“谁支出，谁偿还”的原则，严禁借别人的名义偿还自己的费用。3.严禁偿还虚假费用。4.没有预算或没有预算的费用的偿还必须得到总经理的批准。5.每次做生意都要填写一份账单，不包括差旅费。业务招待费、物资采购、伙食费不管金额多少，总是填一次。一般来说，如果不能在发票上写“月”的费用或多次区分业务文

4、件，财务部门有权不参加。6.所有费用支出都要经过“申请、后期费用、再报销”流程，财务人员必须按预算审查和支付。相关的外燕子用必须书面要求发生前总裁批准，相关费用才能发生。要坚决杜绝先济后奏现象，提前申请总裁的签字日期。经理外出时，或本人出差时，发生婚外情的紧急情况时，必须经电话或邮件通知允许后才能进行。事后要及时补充申请，以报销为依据。7.就报告期间而言，上月28日至本月28日的期间费用应在当月偿还，差旅费应在结束后3个工作日内偿还。逾期文件在财务部门有不参加的权利，因此造成的损失由偿还者自己承担。文件不符合要求，按规定退回可再偿还的，要在5个工作日内处理，为了区别正常偿还期限内的文件，必须在

5、发票附件上注明“重新填写最后一次退货”。没有得到补偿的人，下次再归还，得到补偿的人，发现后会严加处理。特别延期(如长期出差期间)应书面报告，并可在下级主管签署意见后偿还。8.年内费用应在下一年1月25日之前完成报销，年终结算后，不能因任何原因偿还上一年费用。9.原则上有工资的话，偿还的时候必须先补齐存款，少补。10.大额仅使用支票或其他银行付款方式，才能超过5000元以现金支付，偿还时必须详细说明其原因，财务部门审查后才能偿还。没有正当理由一律退回。11.从出纳处获得报销时，需要确认报销者签名。收货不便，应由他人代收，本人签发书面委托书，指定代理收货人。代理人在付款表格上签字，没有书面授权书，

6、其他人不能代收，发行人有权拒绝。出纳将委托书附在收款单上后。财务负责人定期取款，检查是否按事实付款。第三部分：提供原始凭证和票据编制要求1.因公务发生经济业务时，经理应要求对方提供来源文件。不会偿还未导入来源单据或假的来源单据。2.报销时提供的来源文件必须是预算报告、特别申请等附件，以及税务部门监督的发票或财务部门监督的收据。来源文件要与支出内容一致，真实合法。以客户(单位)名称表示的发票必须由签发人填写该公司的名称，由本人补充无效发票，不允许。不需要填写没有“客户名称”的发票。另外，报告、申请等附件必须是经授权人签名同意的纸质文件。3.各种类型的发票必须分别粘贴和粘贴，以标明总额、金额要素。

7、粘贴票据混乱，未注明页数、金额的文件一律退回。4.如果原始文件丢失，应尽可能获取出票单位原始文件的副本，盖上出票单位的财务印章或发票印章，并在财政部的意见签名后才能获得报销。5.登记指示的所有内容都要完整填写，严禁用圆珠笔填写申报单，严禁修改修改内容，申报单上的“处理者”必须本人亲笔签名，决不允许填写不完整、不修改的文件。第四部分：主要成本管理规定费用管理负责人是财务人员，财务人员必须确认按照资金审批权限和费用预算制度的规定发生的各项费用，及时收集部分费用，提供准确的财务数据。一、宣传费用1.根据公司发展要求的宣传费(包括伙食费及期货费用赠送)必须事先填写特别申请，并按照资金权目录规定获得有关

8、人员的批准。2.申请时应提供批准的申请报告(1000元以内除外，报告部门主管提交即可)，确认财务是否符合申请报告内容，如果是礼物的礼物，则应提供礼物清单。二、会议费1.这个会议费仅指分公司内部会议场租金、交通费、物品费、伙食费等。内部会议具体表示每月摘要、每月会议和经理通信会议等。2.处理者在偿还会议费用时，应遵循真实完整的原则，并在登记证上注明以下信息：会议主题、会议地址、物品清单、会议费用按现场税、伙食费、物品费、交通费、住宿等分类汇总，不直接对会议费用要素进行报销。3.会上同时发生的活动费应单独编制补偿费用，并按照活动费及补偿费规定偿还。4.如果在没有超出预算或预算的情况下举行会议，将不

9、会获得报销。5.会议结束后一周内，会议主办方应及时采取偿还程序，办理相应的偿还程序。三、活动费、招待费和补偿费用1.如果有发生招待费支出的人员，请提前填写招待费申请表，注明招待地点、时间、人数、招待原因等，并报告负责副总裁或总经理批准后方。2.处理者在报销招待费时，必须显示以下信息：接待时间、接待目的、接待人员、随行人员、接待地点。3.活动费按活动内容、参与人员(包括参与条件)、活动日期、活动场所、活动费用按现场税、伙食费、物品费、交通费、住宿费等分类汇总，应遵循直接填写活动费用要素紧急兑换的真实、完整的原则。4.管理员在报销报酬费用时，必须显示以下信息：未完成提供以及报酬条件、报酬内容、报酬

10、负责人和报酬接收列表是不完整的。5.活动、招待或奖励费用将在一周内发生，处理者必须及时办理偿还手续，并采取相应的偿还程序。6.以上(2)到(3)之间的费用统一控制在预算内。四、市内交通费1.提倡勤俭节约，工作要坐公共汽车或地铁严格控制出租车费，特殊情况下要坐出租车，要事先得到副经理的批准。2.经费发生后必须立即填写账单，经常外出的人可以每周申报一次。3.租赁车票的情况下，必须取得税控租赁车票，手撕的发票绝对不能报销，退税人在车票背面写下末尾签名。4.连续乘坐的出租车车票，无论什么原因都不能报销。5.长途(如城市间)出租车票按长途汽车费报销，不再报告。如果有特殊情况，需要总裁的签名和批准。五、差

11、旅费1.差旅费是指该人员为执行公司分配的任务组织、公司会议或培训等活动而发生的交通、住宿费等。2.经营者偿还时，这些差旅费应与出差申请单一起提供，出差人员和交通工具应根据差旅费报销制度规定的标准由财务人员审查。六、文具、办公用品、低值易耗品、网络附件和其他办公费用1.文具、办公用品、低值耗材、网络附件及其他材料用品都由综合部统一购买，其他员工不得私自购买。2.原则上，每月集中采购，集中偿还，各部门编制办公用品计划表，综合部门根据各部门计划表统一编制物资采购申请单，经负责副总裁批准后集中采购；7、使用正式发票、物资采购申请单、办公用品分发清单(或在材料采购申请上签名的监督人确认)和计算机数据表、

12、供应商运单等说明购买商品的详细情况，做好各部门的收货库存登记，未使用的项目由综合部门保管，做好库存登记。八、汽车车辆费用1.车辆费用报销必须使用与车辆相关的费用票据(如汽油票、横桥票、停车票等)，不能用其他票据代替。2.所有车辆费用(通行费、加油费等)报销必须附有与车辆相关的发票，并在油表后注明加油时差，并附上发车记录表(发车日期、原因、车辆人员、到达地点、运行里程等)，以标明汽车的开始和结束时间。实施油轮管理时，每次加油后在票后记录公里数，油轮只能用于指定的公司车辆，不能用于其他或私人车辆。3.公司的车辆维修费用由司机填写车辆维修保养申请单，表示维修和问题。车辆维护、维修定点管理、统一结算的

13、实施、车辆维护由集成部门负责人审核(批准)、签署维修单偿还、将更换的旧部件接受给集成部门负责人、接受旧部件的更换，并表明设备已通过维修(此条款暂时不执行)。第五部分粘贴文档要求1.从左到上对齐，从左到右翻转，使用胶水或胶水粘贴。2.阶段大小不要超过报销单。数量太多，不均匀的时候会附着衬里。注意不能用订书钉装订，防止脱落或泵。4.粘贴后，各证明书可以阅览，粘贴牢固，不易脱落，整体证明书厚度均匀。5.特别承诺：为了便于审计，实际销售的票据(如汽车桥梁费用票据)必须按日期顺序粘贴。第6部分：附录1.这项制度自公布之日起生效。这个系统的解释权在公司的财务部门。3.如果有不适合进行事业的条件，经公司会议

14、讨论，经理签字后可以删除。排程：资金审批流程及权限一览表资金审批流程和责任列表分类支付项目说明金额申请审查审查审计批准批准批准工资奖金福利行政薪金奖金福利所有报酬方案中的项目不管金额多少会计财务经理老板社长各项工作增加根据工作制度不管金额多少会计财务经理老板社长费用所有支出项(招待费除外)差旅费500元以下经理人部门主管会计财务经理500-1000元(包括经理人部门主管会计财务经理掌管副官1000-5000元(包括经理人部门主管会计财务经理掌管副官老板5000韩元以上经理人部门主管会计财务经理掌管副官老板社长宣传费，事业招待费伙食费和赠送礼物500元以下经理人部门主管会计财务经理掌管副官500-