银行商业汇票业务操作规程

**银行商业汇票业务操作规程

目录

第一章总则..........................................2

第二章职责划分.......................................2

第三章商业汇票的承兑.................................3

第四章商业汇票的贴现................................11

第五章商业汇票系统外转贴现转入业务.................18

第六章商业汇票转贴现转出业务........................20

第七章商业汇票系统内转贴现业务.....................22

第八章外出持票要求..................................25

第九章商业汇票的保管和托收..........................26

第十章附则..........................................33

1/34

第一章总则

第一条为促进我行商业汇票业务稳健发展，规范商业汇票

业务的操作和管理，有效地防范票据风险，根据《中华人民共和

国票据法》、《支付结算办法》等相关法律法规和我行相关管理

规定，制定本操作规程。

第二条商业汇票的承兑与贴现业务纳入对客户的综合统一

授信管理，按信贷授权所规定的权限审批办理；所发生的商业汇

票业务须在其对应的商业汇票管理系统(CBMS)和信贷管理系

统(CMS)及时登录操作。

第三条对于商业汇票的转贴现业务实行准入管理。其中，

对于系统外买断、买入返售、卖出回购业务，在人员配备、岗位

设谿、风控能力、市场能力等验收合格后，总行实行授权管理。

对于出现违反授权规定或不符合开展此项业务条件的机构，总行

实行退出处理。

第四条本规程所称商业汇票是指纸质银行承兑汇票和纸质

商业承兑汇票，电子商业汇票业务操作另文规范。

第二章职责划分

第五条业务经营单位主要职责

(一)客户经理负责业务营销、贷前调查、票据实物初审、

实地查询、收集整理客户基本资料和票据业务资料并审核其真实

性，审查申请人资格和交易背景，商业承兑汇票授信额度的申请

2/34

和管理，做好贷后管理和人行征信系统信息维护，监控贴现资金

流向，追偿票款等。

(-)运营人员负责通过电子系统进行票据查询查复等工作,

相关工作职责分工及操作流程按照运营规定执行。

第六条各主要管理部门职责

(-)票据业务部门(GTS部或金融市场部等)负责商业汇

票业务的产品方案设计及操作规程的制定、修改、解释；负责业

务授权管理；负责票据利率管理及商业汇票管理系统维护；负责

票据业务培训指导，信息收集发布；负责票据转贴现业务的组织、

协调、管理、经营等工作。

(二)信贷管理部门负责承兑、贴现业务的出账前审核，包

括对出账资料的贸易背景审查；负责票据业务的贷后管理；负责

票据业务的档案管理等工作。

(三)运营部门负责票据业务核算办法的制订、修改、解释;

负责对商业汇票重要空白凭证管理，印鉴核对，查询查复、票据

到期解付；负责票据审验及票据入库保管；负责票据到期托收及

对发出托收后因结算原因引起且逾期票据的催收等工作。

第三章商业汇票的承兑

第七条商业汇票承兑业务的受理

(-)受理客户申请商业汇票承兑业务

客户经理在受理客户向我行申请商业汇票承兑业务时，应初

步对客户的资格进行审查，同时了解客户申请承兑的用途、金额、

期限，交易合同所涉及的交易内容、经营方式、经营对象、经营

效益、货款回笼以及偿付货款资金来源等等情况，经初审合格并

同意受理后，要求客户向我行提供申请材料。

（-）申请人向我行申请承兑时应提交如下主要材料：

1、《**银行银行承兑汇票申请书》（格式见附件一），

主要包括汇票金额、期限和用途以及承兑申请人承诺汇票到期无

条件兑付票款、收款人名称、账号及开户行等内容；

2、经过年检的营业执照副本及其正本复印件、组织机构代

码证书及复印件、经过年检的贷款证及复印件、税务登记证副本

原件及复印件、控股股东或者实际控制人、法定代表人身份证及

复印件（上述资料须包括企业名称、地址、经营范围、代码、税

务登记证号、证件的名称、号码和有效期限等信息）；

3、前三年度和当期的资产负债表、损益表和现金流量表等。

但低风险的足额承兑业务可不要求提供以上报表；

4、申请承兑所依据的真实的交易合同，并且交易合同上需

注明采取银行承兑汇票结算方式；

5、经过年检的有效贷款证（或贷款卡）及密码；

6、按规定需要提供担保的，提交《**银行授信担保管理

办法》等我行规章制度所要求的与担保相关的材料；

7、我行要求提供的其他资料。

上述第2、3、6点须在审批授信额度时提供。

（三）客户经理接受客户提交的材料后，从以下方面进行审

4/34

查：

1、申请承兑的客户是否符合我行承兑商业汇票的准入条件;

2、申请客户提交的材料是否完整、齐全、真实、合法、有

效；

3、申请客户填写的《银行承兑汇票申请书》内容是否正确、

规范。

第八条商业汇票承兑业务的贷前调查

(-)客户经理官查客户提交的材料无误后，应按照我行信

贷管理审批的要求和有关规定及程序对申请人的主体资格、经营

能力、财务状况和资信情况以及《交易合同》的真实性与合法性

等进行调查，重点包括：

1、审查申请人经过年审的营业执照，确定本次商业汇票项

下的基础交易是否超过营业执照核定的营业范围；

2、票据的出票人、收款人是否与交易合同买卖双方一致；

3、审查申请人本次交易是否与其经营范围、产销能力和历

史交易记录相匹配。如有必要可要求申请人提供历史交易凭证，

如增值税发票、货运单据等；

4、审查申请人所提供的交易合同是否与其经营范围、产销

能力和历史交易记录相匹配；

5、交易合同中的商品价格、数量、结算方式、物流方向等

是否符合市场行情和行业惯例；

6、对于以一笔交易合同或协议为贸易背景的承兑申请，经

5/34

办客户经理应建立台账。我行承兑金额累计不得超过该交易合同

或协议的总金额。对于交易合同或协议无具体金额的承兑申请，

应以承兑金额与其实际经营能力相匹配为原则；

7、是否关联交易或集团内部的存货转移，要严格控制关联

企业之间的票据承兑业务，防止关联企业相互开票，虚增营业额,

虚设贸易背景。

(-)经办客户经理在贷前调查工作结束后应撰写调查报

告，经部门负责人和本行行领导签署意见后报上级行有权部门审

批。

第九条商业汇票承兑业务的审查、审批

(-)商业汇票承兑业务必须按照我行信贷授权有关规定进

行审查、审批，超出权限的，必须报经上级有权机构审批。

(-)审查审批重点包括：

1、对尽职调查的各项内容进行严格审查；

2、提出风险控制点和审查意见；

3、原则上每张汇票承兑金额最高不得超过五千万元人民币；

4、对客户经理尽职调查和支行审批流程进行审查，确保审

批过程合规。

(三)报批、报宙通过的承兑业务有权机构以书面形式批复

呈报分、支行。

第十条签订合同与落实出账条件

(-)承兑业务经有权部门审查、审批同意后，客户经理应

6/34

负责按批复与承兑申请人填制与交易合同关健要素对应的《综合

授信额度合同》或《承兑合同》或《银行承兑汇票额度合同》，

批复要求提供担保的，还须签订相应的担保合同。

（二）承兑业务出账前，客户经理应按我行批复逐项落实出

账条件，重点包括有关保证或抵押、质押等担保手续。以交存保

证金方式担保的，承兑保证金必须足额划入我行保证金账户实行

封闭管理。

1、运营部门凭经营单位业务部门的书面通知办理保证金存

入或凭信贷管理部电子指令于承兑出账时扣收保证金，承兑的商

业汇票到期时由综合业务系统自动将保证金转入“232应解汇

款”科目，用于支付汇票款项。保证金不得在承兑的商业汇票到

期前提前转出；

2、一个合同项下的保证金应逐笔对应，不得低于授信方案

规定的保证金比例；

3、不得采取冻结客户结算账户部分余额等变通方式办理出

账。

第十一条商业汇票承兑业务出账前审核

落实批复条件后，信贷管理部门根据《”银行对公信贷业

务出账审核管理办法》进行出账前审核，重点包括：

I、批复要求的各项出账条件是否完全落实；

2、与申请人签订的各种文件是否完备、合法、合规；

3、保证金是否收妥；

4、额度是否有效；

5、出账当天人行征信报告是否具有逾期等不良信用记录；

6、对贸易背景资料的审核；

7、其他要素审核。

第十二条出售和承兑银行承兑汇票

(-)空白银行承兑汇票(凭证)出售时，分行可结合实际

情况选择分行集中出售或支行出售不同的管理模式。

1、运营人员应核验客户提交的《**银行银行承兑汇票申

请书》上公章与预留印章是否相符。

2、运营人员审核《**银行银行承兑汇票申请书》和信贷

管理部发送的出账指令一致后打印票据要素。由银企双方签章后

扫描票据第二联建立电子底卡，系统按照票面金额0.5%。向承兑

申请人计收承兑手续费和相应的工本费并核算相关的表外账务，

运营人员在系统打印的收费凭证上加盖业务章作为收费回执。

3、客户应在汇票第一、二联加盖预留印鉴，运营人员应在

第二联，承兑人签章”栏加盖汇票专用章并由授权经办人签名或

盖章。银行承兑汇票第一联随当日传票归档保管，第二、三联交

由客户审核无误后在《票据签收登记簿》上签收登记。

4、出账完成后，运营人员应留存《**银行银行承兑汇票

申请书》作为当曰会计档案归档。

(-)出售空白商业汇票时应注意以下方面：

1、柜面出售银行承兑汇票时必须按出账指令确定笔数出售

8/34

银行承兑汇票，严禁超笔数出售票据凭证。

2、客户在出票时因填写或打印错误等原因需要重新购买银

行承兑汇票时，柜员必须先收回填写作废的票据凭证，经认真审

查无误后剪去凭证的右下角，加盖“作废”戳记并登记《票据签收

登记簿》，作废的票据凭证做当日表外科目凭证的附件，同时，

再次向客户发售票据凭证。

第十三条商业汇票承兑业务的贷后管理

(-)承兑商业汇票后，客户经理负责跟踪监督汇票的交收、

交易合同的执行及承兑申请人的经营活动，并按照《监测预警管

理办法》的相关规定落实贷后管理的各项工作。

(-)在办理银行承兑汇票业务后，经办客户经理须审核由

承兑申请人提供的与本次交易相符合且足额的增值税发票或税

务发票，应在开票后2个月内，最长不超过3个月将收集的增值税

发票或税务发票复印件(与原件核对一致)提交分行信贷管理部,

归入承兑申请人的信贷业务档案。对于无法按规定和补充税票

的，客户经理必须在贷后检查报告中说明，分行信贷管理部须每

季按照贷后管理要求对税票补充情况进行抽查核实。

(三)承兑申请人在汇票到期时无款或不足支付产生的垫付

款项或逾期贷款由业务经营单位负责追收。

第十四条商业汇票到期时的解付和垫款

(-)客户经理应在银行承兑汇票所载明的汇票到期日前，

提前通知并督促出票人及时准备足额款项，以便系统自动扣划。

9/34

（二）运营人员在收到收款人或持票人开户行寄来的托收凭

证及银行承兑汇票时，应认真进行审查：

1、汇票的真伪，是否统一印制的凭证，是否在有效提示付

款期限内；

2、该汇票是否为本行承兑，与汇票电子底卡的号码和记载

事项是否相符；

3、是否委托收款背书，背书转让的汇票其背书是否连续，

签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章；

4、委托收款凭证的记载事项是否与汇票记载的事项相符；

5、票据是否被挂失止付。

审查无误的汇票应于到期日或到期日之后的见票当日（节假

日顺延），按照委托收款付款的手续向收款人或持票人开户行划

转票款。对不符合《支付结算办法》要求的待解付票据，运营人

员应将合法抗辩事由填制《拒绝付款理由书》，连同银行承兑汇

票一并邮寄给收款人或持票人开户银行。

（三）银行承兑汇票的结清或结转

1、出票人或承兑申请人按期足额交存票款的，运营人员按

规定向收款人或持票人开户行划转票款、并与出票人结清应收应

付款项。

2、出票人或承兑申请人未能按期足额交存票款的，系统将

于票据到期次日起对我行垫付的不足额部分票款转为出票人或

承兑申请人的逾期贷款并计收利息。客户经理应催促出票人或承

10/34

兑人及时偿还逾期贷款，通知运营人员从其在我行开立的其他账

户扣款、要求保证人代偿或依法处分抵（质）押物等多种方式进

行追偿。

第十五条商业汇票空白凭证的管理。商业汇票统一由中

国人民银行组织设计并指定专门的印刷厂印制，属于重要空白凭

证，应严格按照《**银行重要空白凭证和有价单证管理办法》

的规定进行入库、调拨、领用、出售、作废的管理和检查监督。

第四章商业汇票的贴现

第十六条企业向我行申请办理贴现业务应具备基本条件

（-）在本行开立人民币结算账户，依法从事生产和经营活

动的法人和其他组织；

（-）与出票人或其直接前手之间具有真实的交易关系，并

能提供相应的交易合同和增值税发票等，如《中华人民共和国增

值税暂行条例》中所列不开具增值税发票的商品、劳务交易，应

提供相应的销售发票及合理、真实、有效的书面证明；

（三）贴现款项的用途符合国家有关规定和我行信贷政策；

（四）本行接受贴现的银行承兑汇票承兑人资格必须在总行

同业授信批准的范围内。如果拟贴现的是商业承兑汇票，其承兑

人或持票人应取得我行商业承兑汇票授信额度；

（五）对注有“不得转让”、“禁止背书”等限制性字样或承兑

附有条件的票据不能办理贴现。

第十七条贴现申请受理的处理

11/34

（-）持票企业向我行申请办理商业汇票贴现时，应提供以

下资料：

1、经过年检的营业执照副本及其正本复印件、组织机构代

码证书及复印件、经过年检的贷款证及复印件、控股股东或者实

际控制人、法定代表人身份证及复印件、资格证明书及复印件（上

述资料须包括企业名称、地址、经营范围、代码、税务登记证号、

证件的名称、号码和有效期限等信息）；

2、加盖有贴现申请企业公章的经办人员身份证及复印件、

**银行商业汇票贴现申请书（代贴现合同）（格式见附件二）

及协议书；

3、商业汇票贴现授权申办委托书（附身份证及复印件）（格

式见附件三）；

4、加盖有贴现申请企业在我行预留印鉴的贴现凭证；

5、经贴现申请企业背书的未到期商业汇票原件；

6、贴现企业与其直接前手之间的增值税发票、商品交易合

同的原件或复印件；或者其他足以证明双方之间具备真实贸易背

景的相关书面资料；

7、若为商业承兑汇票贴现，还需提供商业承兑汇票的授信

批复文件（由客户经理提供）和授信合同（商业承兑汇票贴现交

存保证金的，需提供我行的保证金存款证明）；

8、我行要求提供的其他资料。

上述第1点要求在我行首次办理贴现业务时提供。如发生企

12/34

业客户和经办人信息变化，则须提供变更后的资料信息。

（-）客户经理在受理客户的贴现申请时，应按准入条件双

人进行贴现业务调查，确认受理汇票为企业合法合规、有效取得

并持有后，对票据实物真伪进行初审。经营单位业务部门审查符

合我行商业汇票贴现条件后收妥汇票原件，同时将汇票复印，向

客户提供收到汇票的收据（附件四）及汇票复印件。留存贴现资

料的复印件（包括汇票复印件）由企业加盖公章和经办客户经理

签字确认“与原件一致:业务经营单位须向承兑人办理票据查

询，由运营人员负责系统查询。如实地查询I则由客户经理双人

赴承兑人所在地向承兑人查询。

客户经理确认贴现申请书的签章无误后，在贴现审批书及贴

现凭证上签署意见及完成系统流程，并将贴现申请资料（包括汇

票原件）、查询查复书及贴现审批书交复核人员（支行行长或授

权部门负责人）进行复核。复核无误后，客户经理将汇票原件双

人封包，连同其他贴现材料提交分行（或经授权支行）办理审批

流程，若当天未能将汇票提交分行（或经授权支行）运营部门入

库，应将封包入柜员尾箱保管并做好记录，若尾箱已押运离行，

则不能收下客户票据。

（三）客户经理到分行（或经授权支行）办理审批流程时，

先将商业汇票原件和查询查复书交接给运营部门，由运营部门指

定人员接收票据并在《票据签收登记簿》上记录签收，然后持运

营部门确认“与原件一致”的汇票复印件及贴现申请资料到信贷

13/34

管理部（出账中心）办理出账前审核手续。运营部门收妥申请贴

现的汇票后，负责票据真伪的审验，具体审验要点为：

1、验证票据是否是伪造、变造票据；

2、票据表面是否清晰、洁净，字迹是否清楚，书写是否正

确、规范，繁体或简化书写是否符合规定；

3、收、付款单位的户名和账号，收、付款单位开户行的行

名和行号必须一致；

4、大、小写金额必须一致，小写金额前必须加人民币符号¥；

5、出票日期和到期日期必须大写且符合规定；

6、承兑银行的汇票专用章，出票人、承兑人的公章或财务

专用章，法定代表人或授权经办人的签章必须齐全、清晰；

7、商业汇票期限最长不得超过6个月；

8、第一背书人必须与收款人名称相符，背书必须连续、完

整，被背书人填写符合规范；

9、粘单上的第一记载人必须在汇票和粘单的粘连处签章，

粘单处签章与背书章必须一致且清晰。

（四）运营部门审验票据后，将查询查复书和已签字确认符

合贴现条件的票据入库清单交给信贷管理部（出账中心）。对当

天未审验完的票据由运营寄库保管，实物保管按运营相关规定执

行。对票据真实但出现被背书人书写不规范，盖章不清晰、骑缝

章模糊、粘单不规范等情况的瑕疵票据由相关责任人出具说明。

第十八条商业汇票的查询查复处理

14/34

为防范票据被公示催告等风险，应在办理查询查复后立即办

理票据贴现业务。

(-)银行承兑汇票

1、银行承兑汇票查询以实地查询、大额支付系统查询、系

统内查询等方式为主，以传真查询、电话查询等方式为辅。对系

统外银行承兑汇票一般要求采用大额支付系统查询，系统内银行

承兑汇票通过行内系统查询，对有他查的汇票要谨慎办理，必要

时可辅以传真查询。查询内容应包括“此票是否你行签发、是否

冻结、挂失、止付、他查和公示催告”等内容，以确保票面要素

相符、票据真实(如对方传真底卡，应将传真件留存在档案里)。

2、系统外银行承兑汇票通过大额支付系统查询后，贴现行

认为存疑有必要进一步了解票据相关情况的，可进行实地查询。

(-)商业承兑汇票

商业承兑汇票的查询必须采用实地当面查询，填妥“**银

行商业承兑汇票实查单”，指派双人到承兑人法定地址向商业承

兑汇票的承兑人实行当面查询，要求承兑人确认后在查询查复书

的回执上加盖企业公章、财务专用章、法人签章。

第十九条贴现业务调查

客户经理负责根据申请人提供的资料对申请人主体资格、贸

易背景真实性、资金用途等进行调查，调查要点为：

(-)出票人(付款人)和持票人的主体资格和资信情况

1、严格审查贴现申请人的资格，并核实贴现申请人与汇票

15/34

上记载的持票人是否为同一人，对一些主动上门的持票人，且汇

票未背书转让的贴现业务应重点关注；

2、注意交易合同和增值税发票上记载的交易对手与申请贴

现的汇票上记载的持票人的直接前手是否为同一人，如不是同一

人，则不能接受其贴现申请；

（-）审查承兑银行的资信情况：承兑银行应为正常经营、

在我行已核定其同业授信额度；尚未核定同业授信额度的，按总

行同业授信审批流程逐笔报审。

（三）审查贸易背景真实性

1、审查申请人经过年审的营业执照，确定本次商业汇票项

下的基础交易是否超过营业执照核定的营业范围；

2、审查申请人提供的交易合同、增值税发票、货运单据等

（或足以证明贸易背景真实性的原件），并从交易合同、增值税

发票和商业汇票三者之间的日期、金额以及其他主要记载要素之

间的逻辑对应关系来判断贸易背景的真实性。交易合同签订时间

应早于增值税发票时间；商业汇票开立时间原则上应早于增值税

发票时间，如对于部分行业和企业间基于行业惯例先开立增值税

发票，后付款的，增值税发票时间原则上不得早于商业汇票贴现

日6个月，如有超过6个月的，需由相关部门出具足以证明贸易背

景真实性的文件资料；

3、交易合同是否明确以商业汇票作为结算方式，对票据期

限是否有要求；

16/34

4、审查申请人所提供的交易合同是否与其经营范围、产销

能力和历史交易记录相匹配；

5、交易合同条款完备、要素齐全、填写规范。商品价格、

数量、结算方式、物流方向等是否符合市场行情和行业惯例；合

同金额应不小于商业汇票的金额。

（四）增值税发票审查

1、审查发票原件，审查要点参照《**银行对公信贷业务

出账审核管理办法》；

2、可通过网上进行发票查验的，应通过税局网站查验企业

提供的增值税发票是否真实、有效；

3、客户所提供的增值税发票不得重复作为贴现材料使用。

第二十条贴现审核批准时的处理

信贷管理部收到运营部门确认与原件一致的汇票复印件及

贴现申请资料后负责贸易背景及其他出账条件的审核，根据出账

资料及审票意见（票据入库清单）出具出账指令，完成商业汇票

管理系统的审批流程，业务授权按相关制度执行。信贷管理部审

核发票存在疑问时应要求客户经理提供客户发票原件进行审查，

审核贴现凭证要求至少有经办客户经理和负责人的签章。

第二十一条贴现放款时的处理

运营部门依据信贷管理部的出账指令及贴现凭证复核贴现

利息，验印通过后并予以记账和放款，放款完毕，运营部门及时

在“被背书人”栏加盖相关…银行股份有限公司XX分行”名章

17/34

(根据各营业机构和具体运营部门名称而定)，防止遗失、挪用

和他人盗用，运营部门应将已放款的商业汇票原件放入库房，专

人保管，对审批未通过的票据退回客户经理交还贴现申请企业，

并做好交接记录。

第二十二条贴现业务贷后管理

经办客户经理按《监测预警管理办法》的要求检查贴现资金

用途，发现问题应按照总行贷后管理及风险监测预警的相关规定

及时上报有关部门并采取有效措施化解风险。

第二十三条贴现业务档案管理

出账前审核人员应将已审核的贴现资料(包括查询查复书)

移交档案管理人员，档案管理人员按贴现档案管理规定要求整

理、保管贴现票据资料、集中存放、专人管理。

第五章商业汇票系统外转贴现转入业务

第二十四条向本行申请银行承兑汇票转贴现的持票人具备

条件：

(-)经银监会批准具备办理商业汇票转贴现业务的金融机

构；

(-)在金融机构所在地人民银行或在其金融机构本身设立

人民币结算账户。

第二十五条转贴现转出行填写申请书并提供相关资料

(-)系统外的金融机构须提供经过年睑的营业执照副本及

其正本复印件、组织机构代码证书及复印件、法定代表人身份证

18/34

及复印件、金融许可证复印件、法人授权书或介绍信资料。

（-）预留业务办理所需印鉴式样。

（三）系统外转入（买断和买入返售）业务，如交易对手来

我行办理，一般需要提供加盖转贴现转出行公章的介绍信或经办

人身份证复印件等，以确定办理业务人员的身份。

（四）提供我行认可的转贴现申请审批书、转贴现合同（一

式两份）、（以上格式见附件五，当地监管部门对合同文本另有

要求的，并经总行审批同意的可以使用其他合同文本，下同）转

贴现凭证一份与转贴现票据清单（一式两份并附电子数据，具体

见附件六）。

第二十六条票据业务部门审查票据和资料

（-）票据经办岗客户经理对转贴现行提供的商业汇票参照

贴现业务的具体审验要点审验转贴票据的真伪及对资料的合规

性进行审查并在审批书（原件可与合同一起后补）上签署意见，

同时计算转贴现利息和实付金额，与CBMS上的计算金额核对

无误后，填写贴现凭证并在贴现凭证上签字。贴现凭证原件如因

异地无法及时提供，可用贴现凭证传真件替代，贴现凭证原件原

则上须在5个工作日内补上。如是到异地收票，出差客户经理双

人验票后须在交易清单上签字传真（或扫描影印件）回行，票据

经办岗客户经理须审核交易清单上要素是否合规，核对无误后填

写贴现凭证（传真件）并签字。

（二）票据复核岗客户经理和票据审核岗对客户经理提供的

19/34

汇票原件与资料（如是异地收票，则审核交易清单和贴现凭证）

进行复审，票据审核岗还需核对贴现凭证（原件或传真件）上对

方银行的印鉴与其在我行预留印鉴是否一致。核对无误后，票据

复核岗客户经理和票据审核岗在审批书（原件或传真件）和贴现

凭证（原件或传真件）上签署意见。

（三）票据审查岗对转贴现行提供的票据和资料进行审查，

审查票据的真实性与合规性，资料的完整性（如是异地收票，则

审查交易清单和贴现凭证）然后在审批书（原件或传真件）和贴

现凭证（原件或传真件）上签字。

（四）经办部门在进行纸质审批流程的同时，须登录CBMS

进行相应的操作，系统审批流程应与纸质贴现审批流程一致。

第二十七条资金划款

（-）票据经办岗客户经理将贴现凭证（原件或传真件）递

交授权签字人批准后，加盖部门公章送运营部门。运营部门要对

利息及支付金额进行复核，无误后必须按转贴现转出行的名称

（全称或监管机构认定的规范简称）与账号划款。

（二）对于转贴现买入（买断或买入返售）应由我行将资金

划入票据转出行在中国人民银行开立的存款准备金账户，或票据

转出行在它本行开立的一般存款账户，不得转入票据转出行在其

他银行开立的账户。

第六章商业汇票转贴现转出业务

第二十八条票据业务部门根据市场情况和资金头寸的需

20/34

要，与对方银行商议好转出票据的利率和金额。

第二十九条经授权签字人同意后，票据业务部门票据经办

岗客户经理根据拟卖出票据清单、利率及天数填写转贴现转出申

请审批表、合同、贴现凭证，同时准备好办理转出业务所需要的

基础资料与跟单资料。

第三十条票据复核岗客户经理复审后：票据经办岗客户经

理将转贴现转出申请审批表交给票据业务部门负责人签字，然后

将转出申请审批表、合同、贴现凭证交给行领导或授权签字人审

批签字，并加盖印章。

第三十一条票据经办岗客户经理将申请审批表与转贴现

（卖出）票据清单交给票据库管员，票据库管员对照票据清单从

实物库中挑选出对应的票据给经办客户经理I办理好借票签收手

续，票据库管员留存签收原件备查。库管员与客户经理共同对转

卖票据进行封包。

第三十二条经办客户经理双人与对方银行办理票据交接手

续，并督促对方银行及时办理划款手续，款项到达我行账户后，

我行客户经理方可离开对方银行，完成票据交接。

第三十三条票款到达我行账户后，运营部门核对实付金额

做好相关账务处理。

第三十四条若有退票情况发生，经办客户经理应将退票安

全带回我行，制作退票清单交给票据库管员I并在申请审批表上

填写退票金额与张数，办理签收手续。

21/34

第三十五条卖出回购业务到期处理：

（-）在回购到期日前由票据业务部门客户经理填写回购到

期划款审批书及汇票复审表、资金划拨委托指令连同回购合同及

清单，报票据业务部门负责人审核签字，超过票据业务部门负责

人权限的，送行领导或授权签字人审批签字。

（-）在回购到期日前，票据业务部门派双人到买入返售方

取票或由买入返售方派人送票。

（三）经办客户经理于回购到期日准时将资金划拨委托指令、

回购合同及清单与转账凭证交运营部门准时划款。

（四）票据库管员核收票据并与经办客户经理办理交接手续。

（五）经办业务部门在进行纸质审批流程的同时，登录CBMS

进行相应的操作，系统审批流程应与纸质贴现审批流程一致。

第七章商业汇票系统内转贴现业务

第三十六条分支行辖内转贴现业务

各支行贴现后的商业汇票，如需办理转贴现转出业务时，必

须先转给分行（或经授权的异地支行），然后由分行（或经授权

的异地支行）统一对外办理转贴现。

（-）支行向分行申请办理转贴现时，需提供转贴现申请审

批书、转贴现票据清单（一式两份并附电子数据）与转贴现凭证

一份、涉及商业汇票的复印件及其对应的查询查复书和贴现凭证

等跟单资料。

（二）分行票据业务部门审查票据和资料

22/34

1、分行票据业务部门票据经办岗对支行提供的商业汇票相

关资料的合规性进行审查并在审批书上签署意见。同时计算转贴

现利息和实付金额，填写贴现凭证和打印入库通知单并在贴现凭

证和入库通知单上签字。

2、分行票据业务部门票据复核岗和票据审核岗按有关要求

对客户经理提供的资料进行复审并在审批书、贴现凭证和入库通

知单上签字。

3、分行票据业务部门票据审查岗对支行提供的资料进行审

查，审查资料的完整性，然后在审批书、贴现凭证和入库通知单

上签字。

（三）如转出行是独立保管直贴票据的异地分支行，在转出

给分行时则必须出库票据将票据原件以及相关资料一起交予审

批。

（四）转贴现资金划款的程序

分行票据经办岗客户经理将审批好的贴现凭证提交分行运营

部门，分行运营部门核对无误后划款。

第三十七条分行转出总行票据融资部及其票据分部的无纸

化交易操作流程

为提高工作效率，更好地为分行服务，经分行授权的票据业

务部门及异地支行向总行票据融资部及其票据分部转出商业汇

票，纸质审批流程除可参照本《操作规程》第五、六章节的有关

转入、转出的操作流程办理外，也可按以下无纸化交易操作流程

23/34

办理，CBMS操作按系统电子审批简化流程处理。

（-）转出行必须在总行票据融资部预留业务办理所需印鉴

式样。

（-）转出行业务人员在转贴现约定划款日前一天按总行票

据融资部规定，把转出清单和《系统内转贴现申报表》通过

Outlook发至总行票据融资部业务处邮箱，并保证转贴现清单的

各项内容均与转贴现票据票面要素相符，总行票据融资部审核转

卖清单后，与转出行确定转出票据金额。

（三）转出行业务人员按确定后的转贴现清单顺序备齐票据

跟单资料，填制转贴现申请审批书、转贴现合同、转贴现凭证、

转贴现清单和系统内代保管商业汇票及资料协议，经本行领导或

授权签字人审批签字盖章后，于转贴现当日传真到总行票据融资

部。

（四）总行票据融资部收到上述资料后进行审核并通过电话

核对，对照前述系统外转贴现转入业务流程，以传真件进行审批。

（五）已转出给总行票据融资部的票据，转出行不得用来重

复融资。转出行业务人员必须于转出业务时及时将转出票据盖章

背书，并交由本行票据库管员封包保管，随时接受总行票据融资

部和运营部门的检查。

（六）转出行须将上述转贴现合同、转贴现清单、申请审批

书、贴现凭证、代保管协议书原件及跟单资料以特快专递方式邮

寄总行票据融资部。总行票据融资部收到资料后进行审核和盖

24/34

章，档案管理人员将盖好章的合同及代保管协议书各一份、贴现

凭证第四联寄回转出行，并做好业务资料的归档工作。

（七）总行票据融资部根据市场利率状况和经营管理需要与

转出行进行协商，由转出行送票或由总行票据融资部派业务人员

取票，由票据业务部门客户经理双人同行办理，并办理好实物交

接登记手续。

第三十八条总行票据融资部转出分行的无纸化交易操作流

程参照第三十七条办理。

第八章外出持票要求

第三十九条办理票据转贴现交易必须由票据业务部门客

户经理双人同行办理，票据原件与资料分开保管，票据原件要随

身携带，采取一人随身带票、一人监督的措施。需要携带票据到

异地办理业务的，应选择较为安全的交通工具，如派车接送或乘

坐出租车等方式。乘坐飞机时，票据必须随身携带，不得托运和

放谿于行李舱内。

第四十条到达异地后，如当天无法办理业务的，需将票据

寄存到对方同业保险库内，并办好票据交接手续；如无法寄存在

对方同业保险库内的，则必须存放在入住宾馆保管箱或随身保

管，但票据金额不能超过5亿元，特殊情况的需经票据部负责人

或以上领导批准。

第四十一条外出持票人员要周五前回到行里，特殊情况需

经票据部负责人或以上领导同意。

25/34

第四十二条票据回行后，必须马上与2营部门人员办理票

据交接手续。

第九章商业汇票的保管和托收

第四十三条商业汇票入库的保管

（-）贴现商业汇票的保管

已贴现商业汇票实物应入抵（质）押物权证库房双人保管。

分行根据运营规定，票据实物集中在分行或异地分（支）行保管。

（-）转贴现商业汇票的保管

1、买入票据的管理

（1）买入票据在收到票据实物时，先由票据业务部门客户

经理核对票面要素，包括票号、票据种类、出票日、到期日、票

面金额、出票人名称、承兑人等，并审验票据的真伪和背书是否

连续，然后提交《申请入库单》（一式两联）加盖票据业务部门

公章，并连同清单提交库管员。库管员根据“商业汇票管理系统”

列示的清单要素逐笔勾对票据实物，包括票号、票据种类、出

票日、到期日、票面金额。复审票面要素记载是否完整、正确，

审验票据真伪和票据背书是否连续，审查无浜后，在《申请入库

单》上签字，第一联运营部门留存，第二联退回票据业务部门，

并在清单上加盖库管员经办和复核名章后一并退回票据业务部

门。

运营部门对签收的票据，库管员应及时在“被背书人”栏加盖

相关“**银行股份有限公司XX分行”名章（根据各营业机构和具

26/34

体运营部门名称而定)，防止遗失、挪用和他人盗用。库管员将

做好背书的票据实物先按银行承兑汇票及商业承兑汇票分类，然

后按票据到期日先后顺序排列后入箱保管，并由双人送库房存

放。如遇票据实物与“商业汇票管理系统”列示的清单不符或实物

记载不完整、不正确等情形的，必须及时提出并在《申请入库单》

注明原因。如果勾对发现有误的，则由库管员在清单上注明清单

所列票据与实物存在何种误差，加盖库管员经办、复核名章后退

回票据业务部门经办人员。票据业务部门票据经办岗和票据复核

岗在清单上签名确认误差后交票据业务部门票据审核岗在“商业

汇票管理系统”中对原清单相应记录进行修改。票据业务部门票

据审核岗修改后，复印清单备查，清单原件退回库管员。库管员

根据修改后的清单勾对票据实物。

(2)系统内买入票据如果当天不能入库的，应遵照双方代

保管协议进行票据保管。当收到实物票据时，按照上述第(1)

点进行入库操作。

(3)对于买入返售票据业务封包入库，封包上至少应有我

行两人签字，票据业务部门应出具入库单并加盖公章，运营部不

再拆包验票。买入返售业务封包入库的票据।在业务到期当日我

行买断的，运营人员根据入库单对封包内的票据进行验审，如发

现封包票据中存在伪造、变造和瑕疵的，票据业务部门负责跟进

解决。其他系统外转贴现买入业务的票据实物保管规定根据《广

发银行总行商业汇票转贴现业务实物管理细则》及《**银行总

27/34

行商业汇票库管业务操作流程》(**银作字”2013%号)执行。

第四十四条商业汇票出库的管理

卖出票据时，票据业务部门票据经办岗在“商业汇票管理系

统”中选择待卖出票据并打印借票清单，经授权签字人确认并加

盖票据业务部门公章后提交库管员，库管员根据借票清单从实物

库中挑选出相关的票据，经双人复核后交由业务主管确认审批，

并在借票清单上加盖经办、复核名章。借票清单留库管员备查，

复印件退回票据业务部门经办人员作为日后归还票据的依据。

(-)客户前来我行买票时，库管员和票据业务部门票据经

办岗一起持挑选出来的票据与客户经理共同办理卖票业务。待客

户验票结束，确定交易票据后，库管员双人将退回的票据重新入

库保管。

(-)票据业务部门外出卖票前，库管员将已挑选出来的票

据交予票据业务部门经办双人，并在核实无误后在票据清单上办

理签收手续，清单原件留存库管员，复印件交予票据业务部门经

办人员。库管员凭借票清单办理票据实物出库及账务处理，借票

清单归档保存。库管员与客户经理共同对转卖票据进行封包。

(三)如果外出办理票据卖出业务有退票情况的，票据业务

部门票据经办岗和票据复核岗填制退票清单并签字确认、加盖票

据业务部门公章后交库管员。库管员与票据业务部门经办人员当

面根据借票清单和退票清单，逐张勾对退票并做真伪鉴定后进行

交接签字确认，库管员及时入库保管收回的退票并进行账务处

So

第四十五条检查票据库存的管理。

(-)票据实物库必须建立查库制度，确保票据账实相符。

(-)管库员每日应确保库存汇票账实相符，业务主管每季

至少要全面查库一次，运营部负责人每半年至少要全面查库一

次，分管行领导应在每年年末决算日前进行全面库存检查工作。

(三)查库应采取突击检查的形式，查库时应双人进行。查

库时，应登录流程银行业务系统打印库存票据明细表，与实物票

据的票据要素进行逐一勾对。检查内容包括票据的真伪、是否存

在假票或者克隆票，要确保账账(流程银行业务系统和综合业务

系统)和账实(流程银行业务系统和票据实物、票据实物与综合

业务系统报表)两相符。对于托收在途的票据，从流程银行业务

系统打印托收在途票据清单，与保存的托收凭证留底联、EMS

留底联一一核对。对于未能及时入库的票据实物，可以根据标注

有票据实物暂时未能入库的清单和借票清单作为查库依据。如发

现账实不符或其他违规事项的，应立刻查清原因、做好相关记录,

同时向上级领导汇报。

第四十六条托收的管理

(-)托收业务的操作流程

I、托收经办应在商业汇票到期日前10天开始准备办理托收

的相关手续，登录“流程银行业务系统”，筛选要发出托收的商业

汇票，打印《**银行出库通知书》，选择“托收票据申请二经

29/34

业务主管审批签字后，交与库管员办理票据实物出库手续。

2、库管员根据有主管审批签字的《**银行出库通知书》

逐笔挑选实物票据，经主管审批后与托收经办共同核实无误后在

《**银行出库通知书》上签字确认。

3、托收经办在票据粘单、背书上相应加盖各级“**银行股

份有限公司XX分行，印章和“委托收款”戳记、填写、打印托收凭

证并与票据配套后交托收复核，并交与印章管理员加盖“结算专

用章”和部门负责人名章。

4、托收复核在收到已填制好的托收凭证和对应的拟托收的

商业汇票原件后，须审核托收凭证内容是否正确、完整、清晰，

相关要素与商业汇票中记载的内容是否一致。如无误，则按规定

在票据背书栏（包括粘单及骑缝）处加盖“结算专用章”，并在托

收凭证上第2联和第3联加盖“结算专用章”而后由部门负责人

名章保管人员按规定审核结算专用章加盖情况、汇票与托收的张

数一致情况，并在票据背书栏（包括粘单及骑缝）处加盖部门负

责人名章并交托收经办办理邮件快递事宜；如有误，则托收复核

须当面退回给托收经办重新办理。

5、托收经办与票据承兑行联系确认托收票据的收件地址，

但在托收商业承兑汇票时，托收经办要电话联系上一手卖出行，

进一步核实票据的寄送地址。确认寄送地址后，托收经办填写快

递信封，注明票据份数，并复印（或扫描）票据正反面（含背书）、

相关证明、托收凭证第二联以及快递信封留底备查。在快递信封

30/34

封口前，业务主管再次确认票据背书、邮寄地址、份数，审核无

误后将票据、托收凭证第