银行从业资格第三次阶段练习（含答案和解析）

银行从业资格第三次阶段练习（含答案和解析）

一、单项选择题（共60题，每题1分）。

1、下列关于二手个人住房贷款的说法，正确的是（）O

A、房地产经纪公司与商业银行是代理人与被代理人的关系

B、一家银行只能选择一家代理人作为长期合作伙伴

C、在放贷过程中，代理人起到全程担保的作用

【参考答案】：A

【解析】：对于二手个人住房贷款，一家经纪公司通常是几家银行

二手房贷款业务的代理人，银行也会寻找多家公司作为长期合作伙伴，

所以

B、C两项说法错误。在放贷过程中，经纪公司（即代理人）起到阶

段性担保（而不是全程担保）的作用，确保整个房产权利和钱款交易转移

的安全性，所以D项说法错误。故选A。

2、下列（）属于银监会监管的非银行金融机构。①股份制商业银

行；②基金管理公司；③农村信用社；④企业集团财务公司；⑤汽车金

融公司；⑥城市信用合作社；⑦金融租赁公司；⑧期货经纪公司。

A、④⑤⑦

B、②⑧

C、④⑤⑥⑦

【参考答案】：A

【解析】：从监督管理角度讲，除银行机构外，属于中国银行业监

督管理委员会监管的非银行业机构还包括金融资产管理公司、企业集团

财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公

司、消费金融公司、贷款公司等非银行金融机构。①③⑥属于由银监会

监管的银行业金融机构；②⑧属于由证监会监管的非银行金融机构。

3、1年期的2亿人民币的定期存款利宓为4%,目前，1年期人民

币贷款的利率为8%,银行将获得4%的正利差，1年期无风险的美元收

益率为10%,该银行洛1亿元人民币用于人民币贷款，而另外1亿元人

民币兑换成美元后用于美元贷款，同时假定不存在汇率风险，则该银行

以上交易的利差为()O

A、2%

B、5%

C、8%

【参考答案】：B

【解析】:银行的资产加权收益率:50%X10%+50%X8%=9%,9%-

4%=5%,同银行的定期存款利息成本相比，银行产生了5%的正利差，所

以答案为Co

4、个人教育贷款审查和审批中的操作风险不包括()o[2010年

10月真题]

A、业务不合规，业务风险和效益不匹配

B、在发放条件不齐全的情况下发放贷款

C、由于审查不严而出现内外勾结骗贷的情况

【参考答案】：B

【解析】：贷款审查与审批中的操作风险除上述ABD三项外还包

括:①贷款调查、审查未尽职；②将贷款调查的全部事项委托第三方完

成。

5、在商业银行综合理财服务活动中，投资和资产管理方式是()o

A、客户根据银行提供的信息进行投资和资产管理

B、客户授权银行代表客户按照合同约定的投资方向和方式进行投

资和资产管理

C、银行为客户提供投资方向和投资方式，由客户自己进行投费和

资产管理

【参考答案】：B

【解析】：综合理财服务是指商业银行在向客户提供理财顾问服务

的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和

方式进行投资和资产管理的业务活动。

6、银行为了与客户保持长期稳定关系，可以采取()o

A、薄利多销定价策略

B、关系定价策略

C、渗透定价策略

【参考答案】：B

【出处】：2014年下半年《公司信贷》真题

【解析】关系定价策略就是把一揽子服务打包定价，对很多服务项

目给予价格优惠，从而吸引客户，从客户其他的业务中获得补贴。银行

采用这种策略可以保持与客户的长期稳定关系，客户享受的服务越全面、

种类越多，他们对银行的依赖程度就越高。故本题应选C。高额定价策

略可以帮助银行在较短时间内实现预期的盈利目标，收回投资，降低经

营风险。但它要发挥作用，有需要注意的相关条件。渗透定价策略又称

为“薄利多销定价策略”。

7、资产负债管理长期目标可概括为：从银行整体战略出发，建立

符合现代商业银行要求的资产负债管理体系，强化资本约束，提高风险

控制水平，加强业务经营引导和调控能力，实现()最大化，进而持续

提升股东价值回报。

A、净现金流量

B、净利息收益率

C、经济资本回报率

【参考答案】：C

【解析】：资产负债管理长期目标可概括为：从银行整体战略出发,

建立符合现代商业银行要求的资产负债管理体系，强化资本约束，提高

风险控制水平，加强业务经营引导和调控能力。统筹把握资产负债的总

量和结构，促进流动性、安全型和效益性的协调统一，实现经济资本回

报率最大化.进而持续提升股东价值回报。

8、6年分期付款购物，每年初付200元，设银行利率为10%,该项

分期付款相当于购价为O元的一次现金支付。

A、958.16

B、1200.64

C、1354.32

【参考答案】：A

【解析】：根据年金现值公式，可知：

9、()负责银团贷款市场秩序的自律工作，协调银团贷款与交易

中发生的问题，收集和披露有关银团贷款信息。

A、商业银行

B、中国银行业监督管理委员会

C、银行业协会

【参考答案】：C

【出处】：2013年下半年《公司信贷》真题

【解析】银行业协会作为行业自律组织，负责银团贷款市场秩序的

自律工作，协调银团贷款与交易中发生的问题，收集和披露有关银团贷

款信息，制订行业相关公约等。

10、按()不同，信托可分为任意信托和法定信托。

A、信托关系建立方式

B、信托财产

C、银行在信托中的角色

【参考答案】：A

【解析】:按信托关系建立方式不同，信托可分为任意信托和法定

信托。

11、下列关于商业银行借入流动性的描述，错误的是Oo[2012

年6月真题]

A、借入资金的利率是融资流动性管理的控制杠杆

B、借入资金有助于银行保持资产规模和构成的稳定性

C、借入资金是缓解银行流动性压力最便捷、低风险的方法

【参考答案】：C

【解析】：在实践操作中，商业银行通常选择在真正需要资金的时

候借入资金，而不是长期在总资产中保存相当规模的流动性资产，因为

流动性资产回报率很低，所以借入流动性可以提高商业银行的潜在收益。

此外，借入资金还有助于保持商业银行的资产规模和构成的稳定性。在

实践操作中，借入流动性是商业银行降低流动性风险的“最具风险”的

方法，因为商业银行在借入资金时，不得不在资金成本和可获得性之间

作出艰难的选择。

12、下列关于下岗失业人员小额担保贷款的说法中，错误的是()o

A、贷款期限最长不超过5年

B、贷款利率执行中国人民银行规定的同期贷款利率，不上浮

C、非微利项目的小额担保贷款，不享受财政贴息

【参考答案】：A

【解析】：对于下岗失业人员小额担保贷款，贷款期限最长不超过

2年，借款人提出延长期限，经担保机构同意继续提供担保的，可按中

国人民银行的规定延长还款期限一次。延长期限在原贷款到期日基础上

顺延，最长不得超过1年。

13、某银行2008年初正常类贷款余额为10000亿元，其中在2008

年末转为关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为900亿元,

期间正常类贷款因回收减少了800亿元，则正常类贷款迁徙率为Oo

A、7.0%

B、9.8%

C、9.0%

【参考答案】：B

【解析】：答案为C。将题中已知条件代入公式：正常类贷款迁徙

率二期初正常类贷款向下迁徙金额/(期初正常类贷款余额一期初正常类

贷款期间减少金额)X100%=900/(10000-800)X100%比9・8%。其中，期

初正常类贷款向下迁徙金额是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为

关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。

14、下列市场细分行为中，违反可衡量性原则的是()o[2009年

6月真题]

A、依据消费者年龄细分信贷市场

B、依据消费者依赖心理细分信贷市场

C、依据消费者职业细分信贷市场

【参考答案】：B

【解析】：可衡量性是指银行所选择的细分变量必须是能用一定指

标或方法去度量的，各考核指标可以量化。年龄、文化和职业均能用客

观的标准度量。惟有消费者依赖心理，属于消费者的主观感受，无法用

客户的标准衡量或量化，实践中很难测量有多少具有依赖心理的消费者,

因而以其为据会违反可衡量性原则，导致无法正确识别、描述细分市场。

15、下列不属于行政诉讼当事人的是()o

A、原告

B、被告

C、委托代理人

【参考答案】：C

【解析】：行政诉讼的当事人有原告、被告、第二人和共同诉讼人。

D项，委托代理人不是当事人。

16、亚当•斯密关于公司信贷的理论是()o

A、真实票据理论

B、预期收入理论

C、超货币供给理论

【参考答案】：A

【解析】：根据亚当•斯密的理论，银行最好只发放以商业行为为

基础的短期贷款，因为这样的短期贷款有真实的商业票据为凭证作抵押,

带有自动清偿性质。这种贷款理论被称为“真实票据理论”。故选A。

17、()对董事会负责，同时接受监事会监督，依法在其职权范围

内的经营管理

活动不受干预.

A、股东大会

B、高级管理层

C、监事会

【参考答案】：B

【解析】：高级管理层对董事会负责，同时接受监事会监督。高级

管理层依法在其职权范围内的经营管理活动不受干预。

18、退休养老规划中，退休养老收入的来源不包括()o

A、社会养老保险

B、个人储蓄投资

C、工资收入

【参考答案】：C

【解析】：退休养老收入一般分为三大来源：社会养老保险、企业

年金和个人储蓄投资。当前大多退休人士退休后的收入来源主要为社会

养老保险，部分人有企业年金收入，但这些财务资源远远不能满足客户

退休后的生活品质要求。

19、下列不属于个人耐用消费品贷款购买范畴的是()o

A、家具

B、汽车

C、健身器材

【参考答案】：B

【解析】：个人汽车贷款和个人耐用消费品贷款是并列的两种个人

消费贷款。

20、委托管理机制存在以下()不足之处。

A、委托法律关系稳定

B、第三方承担的责任较轻.约束不够

C、基金管理公司存在过错.不用承担投资失败的法律责任

【参考答案】：B

【解析】：委托管理机制存在以下不足之处：其一，委托关系可随

时解除，法律关系不稳定。但是，如单方解除委托合同，给另一方造成

损失的，应当赔偿损失。其二，只有在基金管理公司存在过错的情况下,

才承担投资失败的法律责任.这与普通合伙人承担无限责任相比，责任

较轻.约束不够。

21、当发生银行理财业务突发事件后，错误的处置措施是()o

A、银行在保护自身利益的前提下，公示免责声明

B、对问题理财产品的投诉情况进行分析并开展新闻舆情监测

C、银行在保护投资者合法利益的前提下维护自身权益，对投诉案

件逐个分析，按照法律责任分类处置

【参考答案】：A

【出处】：2014年上半年《个人理财》真题

【解析】突发事件发生后，银行业金融机构应立即根据其内部有关

应急处置的制度规定，及时启动应急预案，进行自救处理，处置措施包

括但不限于：①在银行业金融机构总行及事发地分支行成立专门的应急

处置机构负责应对，并及时向董事会报告有关情况；②银行业金融机构

投诉处理部门应对问题理财产品投诉的处理流程设定具体的时限要求，

优先受理、快速处置、明确答复，防止激化群众情绪；③银行业金融机

构应在保护投资者合法利益的前提下维护自身权益，应

22、下列不能被用做基准利率的是()o

A、市场利率

B、法定利率

C、民间利率

【参考答案】：C

【解析】：基准利率是被用做定价基础的标准利率，被用做基准利

率的利率包括市场利率、法定利率和行业公定利率。通常具体贷款中执

行的浮动利率采用基准利率加点或确定浮动比例方式，我国中央银行公

布的贷款基准利率是法定利率。

23、用一国货币所表示的另一国货币的价格称为()o

A、世界统一价格

B、国际储备价格

C、汇率

【参考答案】：C

【解析】：汇率是指两种货币的折算比率，是以一国货币来表示的

另一国货币的价格。

24、巴塞尔委员会建议计算风险价值时的持有期为()个营业日。

A、5

B、10

C、15

【参考答案】：B

【出处】：2014年上半年《风险管理》真题

【解析】巴塞尔委员会建议计算风险价值时的持有期为10个营业

日。

25、个人汽车贷款的贷款额度是根据借款人所购汽车价格确定的，

其中新车的价格是指()o[2012年6月真题]

A、汽车实际成交价格与贷款银行认可的评估价格中的低者

B、贷款银行认可的评估价格

C、汽车实际成交价格与汽车生产商公布价格中的低者

【参考答案】：C

【解析】：汽车价格，对于新车是指汽车实际成交价格与汽车生产

商公布价格中的低者。对于二手车是指汽车实际成交价格与贷款银行认

可的评估价格中的低者。上述成交价格均不得含有各类附加税费及保费

等。

26、理财规划师了解、分析客户的能力不包括()o

A、掌握接触客户、取得客户信赖的方法

B、客户分类和了解、分析客户需求

C、投资理财产品选择、组合和理财规划

【参考答案】：C

【解析】：了解、分析客户的能力，包括掌握接触客户、取得客户

信赖的方法，收集、整理客户信息，客户分类和了解、分析客户需求等

工作。

27、在延期付款的大型设备贸易中.出口方银行应出II商的请求。

向出口商无追索权地买下经进口商承兑的汇票（或由其签发的本票）。使

出口商得以提前取得现款的资金融通方式是O0

A、出口卖方信贷

B、进口买方混合贷款

C、福费廷

【参考答案】：C

【解析】：解析：福费廷是在延期付款的大型设备贸易中，出口方

银行应出口商的请求，向出口商无追索权她买下经进口商承兑的汇票

（或由其签发的本票），使出口商得以提前取得现款的一种资金融通方式。

28、外部欺诈属于银行风险中的（）。

A、信用风险

B、操作风险

C、合规风险

【参考答案】：B

【出处】：2014年上半年《法律法规与综合能力》真题

【解析】操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发

的四类风险，并由此分为七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员

工做法和工作场所安全性有问题，客户、产品及业务做法有问题，实物

资产损坏，业务中断和系统失灵，执行、交割及流程管理不完善。

29、宣传销售文本中不属于销售文件的是（）o

A、理财产品销售协议书

B、风险揭示书

C、电话、传真、短信、邮件

【参考答案】：C

【解析】：根据《商业银行理财产品销售管理办法》第十一条的规

定，宣传销售文本分为两类：①宣传材料，指商业银行为宣传推介理财

产品向客户分发或者公布，使客户可以获得的书面、电子或其他介质的

信息；②销售文件，包括理财产品销售协议书、理财产品说明书、风险

揭示书、客户权益须知等。D项属于宣传材料。

30、()是现代营销最基本的方法。

A、低成本营销

B、差异性营销

C、分层营销

【参考答案】：c

【解析】：分层营销是现代营销最基本的方法。它把客户分成不同

的细分市场，提供不同的产品和不同的服务，但又不同于单一营销，研

究的是某一层面所有的要求，介于大众营销和单一营销之间。

31、下列关于先进的风险管理理念，说法不正确的是()o

A、风险管理的目标是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的

平衡

B、商业银行风险管理的目标是提高承担风险所带来的收益

C、商业银行是仅仅经营货币的金融机构

【参考答案】：C

【解析】：答案为D。风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造

资本增值和股东汇报的重要手段。这是一种重要的理念突破，商业银行

不再是传统上仅仅经营货币的金融机构，而是经营风险的特殊企业。

32、已经支付但不能作为当期费用支出的流动资产项目为()o

A、短期投资

B、预付账款

C、待摊费用

【参考答案】：c

【解析】：待摊费用是指企业已经支出，但应由本期及以后各期分

别负担的、分摊期在1年以内(含1年)的各项费用，属于流动资产。

按照会计权责发生制原则，待例费用虽在本期支出，但不属于本期费用,

应在以后各期陆续摊销掉。

33、()是指银行吸收非居民的资金，服务于非居民的金融活动。

这里的银行是指经国家外汇管理局批准经营外汇业务的中资银行及其分

支行。

A、国际清算

B、贵宾业务

C、离岸银行业务

【参考答案】：C

【解析】：离岸银行业务是指银行吸收非居民的资金，服务于非居

民的金融活动。这里的银行是指经国家外汇管理局批准经营外汇业务的

中资银行及其分支行。目前获得国家批准可以办理离岸银行业务的中资

商业银行有四家：交通银行、浦发银行、招商银行、平安银行。

34、某商业银行董事会明确定位本银行为一家积极进取、以利润最

大化为首要经营目标的银行。2002〜2007年间，其贷款主要投向房地

产行业，资金交易业务主要集中于高收益的次级债券。2008年受金融

危机的冲击，该银行面临严重的流动性风险。经分析可确认，该银行面

临的流动性风险是其O长期积聚、恶化的综合作用结果。

A、信用风险、市场风险和战略风险

B、市场风险、战略风险和操作风险

C、信用风险、声誉风险和战略风险

【参考答案】：A

【出处】：2014年下半年《风险管理》真题

【解析】本题中，“其资金交易业务主要集中于高收益的次级债券”

属于信用风险；“2008年起因受到金融危机的冲击”属于市场风险：

“明确定位本银行为一家积极进取、以利润最大化为首要经营目标的银

行”属于战略风险。

35、下列机构中，在我国农村地区机构网点分布最广、支农服务功

能发挥最为充分的是()o

A、农村资金互助社

B、农村信用社

C、村镇银行

【参考答案】：B

【出处】：2015年上半年《法律法规与综合能力》真题

【解析】本题考查农村信用社的知识。农村信用社成为“三农服务”

的社区和地方金融机构，是主要为农民、农业和农村经济发展提供金融

服务的机构，在我国农村地区网点分布最广、支农服务功能发挥最为充

分。

36、普通合伙人将合伙事务委托第三方机构执行，应当遵照《合同

法》关于委托合同的相关规定。但在《合同法》环境下，委托管理机制

存在的问题不包括()O

A、委托关系可随时解除，法律关系不稳定

B、基金管理公司责任较轻，约束不够

C、基金管理公司承担无限责任

【参考答案】：C

【解析】：普通合伙人将合伙事务委托第三方机构执行，应当遵照

《合同法》关于委托合同的相关规定。但在《合同法》环境下，委托管

理机制存在以下不足之处：①委托关系可随时解除，法律关系不稳定，

但是，如单方解除委托合同，给另一方造成损失的，应当赔偿损失；②

只有在基金管理公司存在过错的情况下，才承担投资失败的法律责任，

这与普通合伙人承担无限责任相比，责任较轻，约束不够。

37、对银行转贷款而言，国内借款人向银行提前还款是以银行向国

外贷款行提前还款为前提的业务模式称为Oo

A、脱钩

B、挂钩

C、间接还款

【参考答案】：B

【解析】：对于银行转贷款而言，国内借款人向银行的提前还款与

银行作为借款人向国外银行的提前还款，通常有“挂钩”和“脱钩”两

种业务模式：前者即国内借款人向银行的提前还款，是以银行向国外贷

款行提前还款为前提，同步进行；后者即或者国内借款人向银行提前还

款，或者银行向国外贷款行提前还款，二者不同步。

38、以下有关黄金价格的说法中，错误的是()o

A、黄金价格与其他竞争性投资收益率戌反向关系

B、一般而言，世界经济状况趋好，黄金首饰需求增加，将促使金

价上升

C、美元的坚挺往往会推动金价的上涨

【参考答案】：C

【出处】：2013年上半年《个人理财》真题

【解析】黄金市场的均衡要求黄金的流量市场和存量市场同时达到

均衡。如果在一定的价格上，流量市场供大于求，会导致存量市场的供

给过剩，进而导致价格下降；反之，则会上升。美元的坚挺会导致金价

的下降，一方面因为投资者会选择更多地持有美元，而减少对黄金的需

求；另一方面也是因为国际市场上的黄金价格是以美元来标价的。通常

情况下，美元是黄金的主要标价货币，如果美元汇率相对于其他货币贬

值，则只有黄金的美元价格上升才能使黄金市场重新回到均衡。

39、已知某商业银行的负债流动性需求为45亿元，贷款流动性需

求为60亿元，那么该商业银行总的流动性需求为()亿元。

A、55

B、105

C、130

【参考答案】：B

【解析】：商业银行总的流动性需求二负债流动性需求+资产（贷款）

流动性需求=45+60=105（亿元）o

40、个人信用异议信息确实有误的，商业银行应当采取的措施不包

括（）。

A、对后续报送的其他个人信用信息进行检查，发现错误的，应当

重新报送

B、应当向征信服务中心报送更正信息

C、向征信服务中心报送程序优化建议

【参考答案】：C

【解析】：本题考查个人信用异议的处理方法。个人信用异议信息

确实有误的，商业银行应当采取的措施有：应当向征信服务中心报送更

正信息；检查个人信用信息报送的程序；对后续报送的其他个人信用信

息进行检查，发现错误的，应当重新报送。

41、个人贷款业务区别于公司贷款业务的重要特征是（）o

A、个人贷款的利率明显高于公司贷款

B、个人贷款的品种较多、用途较广

C、个人贷款业务与公司贷款业务的主体特征不同

【参考答案】：C

【解析】：个人贷款业务是以主体特征为标准进行贷款分类的一种

结果，即借贷合同关系的一方主体是银行，另一方主体是个人，这也是

与公司贷款业务相区别的重要特征。故选D,

42、下列关于基金申购的说法，错误的是（）o

A、基金申购是指投资者在开放式基金募集期间申请购买基金份额

的行为

B、投资者于T日申购基金成功后，正常情况下，T+2日起可赎回

该部分基金份额

C、基金申购采取“未知价”原则

【参考答案】：A

【出处】：2013年上半年《个人理财》真题

【解析】(1)基金申购是指投资者在基金存续期内基金开放日申

请购买基金份额的行为。(2)投资者在进行基金申购时可根据基金所

开办的收费模式，选择申购前收费份额类别或申购后收费份额类别。

(3)投资者于T日申购基金成功后，基金注册登记人于T+1日为投资

者增加权益并办理注册登记手续，投资者于T+2日起可赎回该部分基金

份额。对于基金的申赎时间安排，投资者需要注意基金招募说明书。

(4)基金申购采取“未知价”原则，投资者申购以申购日(

43、市场准入应遵循的原则不包括()o

A、效益

B、便民

C、效率

【参考答案】：A

【解析】：市场准入应当遵循公开、公平、公正、效率及便民的原

则。

44、商品经济内在矛盾的产物是()o

A、交换价值

B、货币

C、信用

【参考答案】：B

【解析】：货币是商品经济内在矛盾的产物，是价值表现形式发展

的必然结果。

45、自我评估法的主要目标是()o

A、鼓励各级机构制定与业务战略目标配套的评估机制

B、鼓励各级机构建立良好的操作风险管理氛围

C、鼓励各级机构承担责任及主动对操作风险进行识别和管理

【参考答案】：C

【解析】：答案为D。对自我评估法主要目标的考查。自我评估法

的主要目标是鼓励各级机构承担责任及主动对操作风险进行识别和管理。

46、中国银行协会是我国的银行业自律组织，负责对其进行指导和

监督的单位是()

A、人社部

B、银监会

C、中国人民银行

【参考答案】：B

【解析】：中国银行业协会成立于2000年，是由中华人民共和国

境内注册的各商业银行、政策性银行自愿结成的非盈利性社会团体，经

中国人民银行批准并在民政部门登记注册，是我国银行业的自律组织。

该协会及其业务接受中国人民银行的指导、监督和民政部的管理。2003

年中国银监会成立后，中国银行业协会主管单位由中国人民银行变更为

中国银监会。

47、下列选项中不属于债券的收益来源的是()o[2012年6月

真题]

A、红利收益

B、利息收益

C、资本利得

【参考答案】：A

【解析】：债券能为投资者带来一定的收入。债券的收益来源有三

个：①利息收益；②资本利得，通过债券交易取得买卖差价；③债券利

息的再投资收益。A项属于股票的收益来源，

48、投资利税率是（）o

A、使项目在计算期内各年净现金流量絮计净现值等于零时的点现

率

B、项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的利税总额或项

目生产期内平均利税总额与项目总投资的比率

C、项目达到设计生产能力后的正常生产年份的利润总额或项目生

产期内平均利润总额与资本金的比率

【参考答案】：B

【出处】：2013年上半年《公司信贷》真题

【解析】投资利税率是项目达到设计生产能力后的一个正常生产年

份的利税总额或项目生产期内平均利税总额与项目总投资的比率。计算

公式为：投资利税率二年利税总额或年平均利税总额/项目总投资X100%；

年利税总额二年销售收入（不含销项税）一年总成本费用（不含进项税）

或二年利润总额+年销售税金及附加（不含增值税）。在项目评估中，可

将投资利税率与行业平均利税率对比，以判别项目单位投资对国家积累

的贡献水平是否达到本行业的平均水平。

49、银行业从业人员应当具备岗位所需的专业知识、资格与能力属

于（）准则的要求。

A、诚实信用

B、专业胜任

C、公平竞争

【参考答案】：B

【出处】：2013年上半年《法律法规与综合能力》真题

【解析】专业胜任准则要求银行业从业人员应当具备岗位所需的专

业知识、资格与能力。

50、关于公允价值，下列说法正确的是（）o

A、直接使用可获得的市场价格是公允价值的计量方式之一

B、与公允价值相比，市场价值的定义更广、更概括

C、若没有证据表明资产交易市场存在时，公允价值不存在

【参考答案】：A

【解析】：B项，允许使用企业特定的数据，该数据应能被合理估

算，并且与市场预期不冲突；C项，与市场价值相比，公允价值的定义

更广、更概括；D项，在大多数情况下，市场价值可以代表公允价值，

但若没有证据表明资产交易市场存在时，公允价值可通过收益法或成本

法来获得。

51、对于个人汽车贷款贷款合同的变更与解除的说法中，错误的是

（）O

A、借款人在还款期限内死亡、宣告死亡、宣告失踪或丧失民事行

为能力后，如果没有财产继承人或受遗赠人，或者继承人、受遗赠人拒

绝履行借款合同的，贷款银行尢权收回贷款，银行遭受意外损失

B、如需办理抵（质）押变更登记的，还应到原抵（质）押登记部门办

理变更抵（质）押登记手续及其他相关手续

C、借款合同依法需要变更或解除的，必须经借贷双方协商同意，

协商未达成之前借款合同继续有效

【参考答案】：A

【解析】：借款人在还款期限内死亡、宣告死亡、宣告失踪或丧失

民事行为能力后，如果没有财产继承人或受遗赠人，或者继承人、受遗

赠人拒绝履行借款合同的，贷款银行有权提前收回贷款，并依法处分抵

押物或质押物，用于归还未清偿部分。

52、A银行2010年年末贷款总额为10000亿元，其中正常类、关

注类、次级类、可疑类、损失类贷款分别是7500亿元、1500亿元、

500亿元、300亿元、200亿元，则2010年度A银行的不良贷款率为

()O

A、2%

B、10%

C、25%

【参考答案】：B

【出处】：2014年上半年《风险管理》真题

【解析】不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)

/各项贷款X100%=(500+300+200)/10000X100%=10%o

53、一般情况下，法定准备金与实际准备金的数量关系是()。

A、前者=后者

B、前者〈后者

C、不确定

【参考答案】：B

【解析】：超额准备金是指商业银行及存款性金融机构在中央银行

存款账户上的实际准备金超过法定准备金的部分。故实际准备金一般要

比法定准备金多。

54、下列各指标都可用于衡量商业银行的流动性，其中()越高说

明商业银行流动性越差。

A、现金头寸指标

B、贷款总额与核心存款的比率

C、流动资产与总资产的比率

【参考答案】：B

【解析】：A项，现金头寸指标越高意味商业银行满足即时现金需

要的能力越强；B项，核心存款比例高的商业银行流动性也相对较好；

D项，流动资产与总资产的比率较高则表明商业银行存储的流动性越高,

应付流动性需求的能力也就越强。

55、下列关干应付账款的说法，不正确的是（）o

A、应付账款被认为是公司的无成本融资来源

B、如果公司经常无法按时支付应付账款,其商业信用会减少

C、应付账款还款期限延长,可能造成公司的现金短缺.从而形成

借款需求

【参考答案】：C

【解析】：解析：应付账款被认为是公司的元成本融资来源，因为

公司在应付账款到期之前可以充分利用这部分资金购买商品和服务，故

A说法正确。当公司出现现金短缺时，通常会向供应商请求延期支付应

付账款。但如果公司经常无法按时支付货款，商业信用就会大幅减少，

供货商就会要求公司交货付款。故8、C说法正确。如果应付账款还款

期限缩短了，那么公司的管理者将不得不利用后到期的应付账款偿还已

经到期的应付账款，从而减少在其他方面的支出，这就可能造成公司的

现金短缺，从而形成借款需求。应付账款还款期限延长，不会导致公司

借款需求的产生。故D说法不正

56、李某系A市建设银行某储蓄所记账员。2002年3月20日下午

下班时，李某发现本所出纳员陈某将2万元营业款遗忘在办公桌抽屉内

（未锁）。当日下班后，李某趁所内无人之机，返回所内将该2万元取出,

用报纸包好后藏到自己办公桌下面的垃圾箱中，并用纸箱遮住垃圾袋。

次日上午案发，赃款被他人找出。对此，下列哪一说法是正确的？（）

A、李某的行为属于贪污既遂

B、李某的行为属于盗窃既遂

C、李某的行为属于盗窃未遂

【参考答案】：B

【解析】：盗窃罪的既遂与未遂区别是：盗窃行为已经使被害人丧

失了对财物的控制时.就是既遂。至于行为人是否最终达到了非法占有

弟任意处置该财物的目的，升不影响既遂的成立。本题中李某已经n专营

业款藏到垃圾袋中，在事实上已经脱离了银行的控制，因此，其行为已

经构成盗窃既遂。

57、由于某债务人因某种原因无法按原有合同履约，商业银行决定

对其原有贷款予以展期处理，商业银行的这种操作属于Oo

A、贷款重组

B、贷款审批

C、资产证券化

【参考答案】：A

【解析】：贷款重组是当债务人因种种原因无法按原有合同履约时,

商业银行为了降低客户违约风险引致的损失，而对原有贷款结构（期限、

金额、利率、费用、担保等）进行调整、重新安排、重新组织的过程。

58、银行应建立健全外包管理制度，并至少（）开展一次全面的外

包业务风险评估。

A、每年

B、每季度

C、每月

【参考答案】：A

【解析】：商业银行的内部控制措施之一是建立健全外包管理制度,

明确外包管理组织架构和管理职责，并至少每年开展一次全面的外包业

务风险评估。

59、单一法人客户的财务状况分析中财务报表分析主要是对（）进

行分析。

A、资产负债表和损益表

B、财务报表和资产负债表

C、资产负债表和现金流量表

【参考答案】：A

【出处】：2013年上半年《风险管理》真题

【解析】财务报表分析主要是对资产负债表和损益表进行分析

60、某投资者购买了50000美元一年期利率挂钩外汇结构型理财产

品（一年按360天计算），该理财产品与LIBOR挂钩，协议规定，当

LIBOR处于2%〜2.75%区间时，给予高收益率6%,若任何一天LIBOR尺

超出2%〜2.75%区间，当天则按低收益率2%计算，若是一年中LIBOR在

2%〜2.75%区间为90天，则该投资者的收益为（）美元。

A、1500

B、3000

C、750

【参考答案】：A

【出处】：2013年下半年《个人理财》真题

【解析】90天利率按6%计算，270天按2%计算。

50000X2%X270/360+50000X6%X90/360=1500美元。

二、多项选择题（共20题，每题2分）

1、生命周期理论比较推崇的消费观念是Oo[2013年11月真

题]

A、大部分选择性支出用于当前消费

B、消费水平在一生内保持相对平衡的水平

C、大部分选择性支出存起来用于以后消费

【参考答案】：B

【解析】：生命周期理论指出，自然人是在相当长的期间内计划个

人的储蓄消费行为，以实现生命周期内收支的最佳配置。也就是说，一

个人将综合考虑其当期、将来的收支，以及可预期的工作、退休时间等

诸多因素，拼决定目前的消费和储蓄，以保证其消费水平处于预期的平

稳状态，而不至于出现大幅波动。

2、《关于开展个人消费信贷的指导意见》于（）年2月颁布。

A、1993

B、1999

C、2002

【参考答案】：B

【解析】：中国人民银行于1999年2月颁布了《关于开展个人消

费信贷的指导意见》。故选C。

3、个人理财业务提供的服务或产品中，收益和风险全部由客户承

担的是（）o

A、理财顾问服务

B、保本浮动收益理财计划

C、非保证收益理财计划

【参考答案】：A

【出处】：2013年上半年《个人理财》真题

【解析】根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第八条的规

定，在理财顾问服务活动中，客户根据商业银行提供的理财顾问服务管

理和运用资金，并承担由此产生的收益和风险。

4、（）综合反映了商业银行经营管理的水平。

A、贷款安全性

B、存款吸收额

C、贷款效益性

【参考答案】：C

【解析】：贷款的效益性是指贷款经营的盈利状况，是商业银行经

营管理活动的主要动力，综合反映了商业银行经营管理的水平。

5、某商业银行2006年1月5日买入国债，价格是100元，2007

年1月5日卖出国债，价格是110元，期间未分配利息，则持有期收益

率为()。［2012年6月真题］

A、9.1%

B、11%

C、10%

【参考答案】：C

【解析】：持有期收益率二(出售价格-购买价格利息)/购买价格

X100%=(110-100)/100=10%o

6、商业银行资产的流动性是指()o

A、商业银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值的情况下

出售

B、商业银行流动负债数最的多少

C、商业银行流动资产减去流动负债的值的大小

【参考答案】：A

【解析】：答案为Ao本题考查的是商业银行资产的流动性的定义。

商业银行资产的流动性是指商业银行持有的资产可以随时得到偿付或者

在不贬值的情况下出售，即无损失情况下迅速变现的能力。

7、根据《个人外汇管理办法》，下列关于个人外汇账户管理的说

法中正确的是()O

A、外汇储蓄账户不能提供转账服务

B、不再区分境内个人账户和境外个人账户

C、现钞和现汇执行相同的汇率，统一核算

【参考答案】：A

【出处】：2013年上半年《法律法规与综合能力》真题

【解析】A项，个人外汇储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转

账；

B、D两项,个人外汇管理不再区分现钞和现汇账户，对个人非经

营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理。但由于成本不同，现钞

和现汇仍执行两种不同的汇率进行独立核算；C项，个人外汇账户按主

体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户。

8、就“价格优先、时间优先”的证券交易竞价机制中，在同一时

间内，下列表述正确的是()o[2014年11月真题]

A、无论是买入还是卖出，报价越低的越先成交

B、无论是买入还是卖出，报价越高的越先成交

C、如果是买入，报价越高越先成交；如果是卖出，报价越低越先

成交

【参考答案】：C

【解析】：证券交易遵循时间优先和价格优先的原则。时间优先的

原则是指在买和卖的报价相同时，在时间序列上，按报价先后顺序依次

成交。价格优先原则是指价格最高的买方报价与价格最低的卖方报价优

先于其他一切报价而成交。

9、以下属于财产保全的方式的是()o

A、诉前财产保全和诉中财产保全

B、诉前财产保全和诉后财产保全

C、强制财产保全和诉中财产保全

【参考答案】：A

【解析】：财产保全分为两种：诉中财产保全和诉前财产保全。诉

中财产保全是指可能因债务人一方的行为或者其他原因，使判决不能执

行或者难以执行的案件，人民法院根据债权银行的申请裁定或者在必要

时不经申请自行裁定采取财产保全措施；诉前财产保全是指债权银行因

情况紧急，不立即申请财产保全n号会使其合法权益受到难以弥补的损失,

因而在起诉前向人民法院申请采取财产保全措施。故选A。

10、马斯洛需求理论认为，人的最高需求是（）。

A、生理需求

B、自我实现的需求

C、爱和归属感的需求

【参考答案】：B

【解析】：根据马斯洛需求理论，人的需求从低到高可以分为五个

层次，分别为生理需求、安全需求、爱和归属感的需求、被尊重的需求

和自我实现的需求。

11、目前我国家电行业产品成熟、产品差异化很小、产品质量与技

术提升的空间都非常有限，由于产品的同质化使得消费者可选择的空间

扩大，从而导致各家电厂家竞争激烈，大打“价格战”，则根据行业成

熟度四阶段模型判断，该行业处于（）。

A、启动阶段

B、成熟阶段

C、衰退阶段

【参考答案】：B

【解析】：处于成熟阶段的行业增长较为稳定，成熟期的产品和服

务已经非常标准化，行业中的价格竞争非常激烈，新产品的出现速度也

非常缓慢。题中描述的特征符合四阶段中成熟阶段特征。

12、商业银行对本行发售的理财产品进行风险评级依据的因素不包

括（）。［2015年10月真题］

A、理财产品期限、成本、收益测算

B、本行不相似的信贷产品过往业绩

C、理财产品投资范围、投资资产和投资比例

【参考答案】：B

【解析】：商业银行对理财产品进行风险评级的依据应当包括但不

限于以下因素：①理财产品投资范围、投资资产和投资比例；②理财产

品期限、成本、收益测算；③本行开发设计的同类理财产品过往业绩；

④理财产品运营过程中存在的各类风险。

13、商业银行在运营和发展过程中，产生某些错误是不可避免的，

正确处理投诉和批评有助于商业银行提高金融产品/服务的质量和效率。

关于对银行的投诉和批评，下列说法正确的是()O

A、解决表面问题，不须深究

B、正确处理有助于深入发掘银行潜在的风险，有助于银行的声誉

风险管理

C、容易解决的先处理，不容易解决的问题就忽视

【参考答案】：B

【解析】：答案为c。商业银行在运营和发展过程中。产生某些错

误是不可避免的，正确处理投诉和批评有助于商业银行提高金融产品/

服务的质量和效率。恰当处理投诉和批评有助于维护商业银行的声誉固

然重要，但是商业银行不能将工作目的仅停留在解决问题的层面上，通

过接受利益持有者的投诉和批评，深入发掘商业银行潜在的风险才是真

正有价值的收获。

14、商业银行保有一定量的高流动性资产的主要目的是()o

A、满足货币发行需要

B、应付存款人提取存款

C、满足调节经济需要

【参考答案】：B

【出处】：2014年下半年《法律法规与综合能力》真题

【解析】库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存

现金的主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。

因此，任何一家营业性的银行机构，为了保证对客户的支付，都必须保

存一定数量的现金。

15、某银行最近推出一项理财计划，该计划的理财期限为6个月

(如未提前终止)，此银行在提前终止日或理财到期日将按照年收益率

5.25%向投资者支付理财收益。则据此推断该理财计划属于()o

[2014年11月真题]

A、非保证收益理财计划

B、保证收益理财计划

C、保本浮动收益理财计划

【参考答案】：B

【解析】：根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第十二条

的规定，保证收益理财计划是指商业银行按照约定条件向客户承诺支付

固定收益，银行承担由此产生的投资风险，或银行按照约定条件向客户

承诺最低收益并承担相关风险，其他投资收益由银行和客户按照合同约

定分配，并共同承担相关投资风险的理财计划。

16、在西方银行体系中，银行营销人员的主力是()o

A、外汇交易员

B、个人银行业务人员

C、客户经理

【参考答案】：C

【解析】：在西方银行体系中，直接或间接从事营销工作的人员主

要包括客户经理、信贷人员、信贷分析员、贷款重组人员、系统分析员、

信托员、个人银行业务员、证券分析和交易员、长远规划和企业收购专

业人员、国际金融和企业发展专业人员、外汇交易人员及投资银行业务

人员等。其中，客户经理是银行营销人员的主力。一般将客户经理划分

为高级客户经理、一级客户经理、二级客户经理、三级客户经理和见习

客户经理五个等级。

17、过去3年，某企业集团的经营重点逐步从机械制造转向层地产

开发。商业银行在审核该集团法人客户的贷款申请时发现，其整体投资

现金流连年为负，经营现金流显著减少，融资现金流急剧放大。根据上

述信息，下列分析恰当的是()o

A、该企业集团的短期偿债能力较弱

B、该企业集团投资房地产已经造成损失

C、投资房地产行业的高收益确保该企业集团的偿债能力很强

【参考答案】：A

【解析】：答案为A。该企业集团“整体投资现金流连年为负，经

营现金流显著减少“，可以推断其短期偿债能力较弱。由题中资料无法

得出

B、C、D项结论

18、撤销权自债权人知道或者应当知道撤销事由之日起()行使。

A、1年内

B、2年内

C、5年内

【参考答案】：A

【解析】：撤销权自债权人知道或者应当知道撤销事由之日起1年

内行使。

19、A银行代理销售B公司某开放式基金，下列关于该笔业务的说

法中，正确的是()。［2009年10月真题］

A、销售基金收入属于B公司

B、此代理属于法定代理

C、投资者认购基金合同当事人是A银行与投资者

【参考答案】：A

【解析】：开放式基金代销业务是指银行利用其网点柜台或电话银

行、网上银行等销售渠道代理销售开放式基金产品的经营活动。银行向

基金公司收取基金代销费用。投资者可以通过银行及时对开放式基金进

行认购、申购及赎回。银行代理销售基金的行为一般是委托代理。因而,

基金代销的销售收入应归被代理人——基金发行者所有。对于投资者而

言，基金认购合同的当事人仍是发行者（B公司）与投资者。

20、股票价格指数期货是为了适应人们管理股票的投资风险，尤其

是管理（）的需要而产生的。

A、系统性风险

B、信用风险

C、财务风险

【参考答案】：A

【出处】：2013年上半年《个人理财》真题

【解析】股票价格指数期货，是以反映股票价格水平的股票指数为

基础资产的期货交易合约。股票价格波动幅度大，给持有人带来巨大的

风险，在现货市场和股票价格指数期货市场做相反的操作，可以在一定

程度上抵消股票价格变动的损失，因此是管理系统性风险的需要C

三、判断题（共20题，每题1分）

1、实施行政许可，应当遵循公开、公平、公正的原则，无需遵循

便民的原则。（）

【参考答案】：错误

【解析】：行政许可的设定和实施，应当遵循公开、公平、公正的

原则；实施行政许可，应当遵循便民的原则。

2、无法在宣传和介绍材料中提供科学、准确的测算依据和测算方

式的理财产品，不得在宣传和介绍材料中出现“预期收益率”或“最高

收益率”字样。

【参考答案】：正确

【出处】：2013年下半年《•个人理财》真题

【解析】商业银行理财产品的宣传和介绍材料中应全面反映产品的

重要特性和与产品有关的重要事实，在首页最醒目位置揭示风险，说明

最不利的投资情形和投资结果，对于无法在宣传和介绍材料中提供科学、

准确的测算依据和测算方式的理财产品，不得在宣传和介绍材料中出现

“预期收益率”或“最高收益率”字样。

3、理财师的工作职责和定位，决定其首要工作就是必须了解刍己

的理财产品。()

【参考答案】：错误

【解析】：理财师的首要工作是了解自己的客户。

4、不满十周岁的未成年人和不能辨认自己行为的精神病人是限制

民事行为能力人。O

【参考答案】：错误