社会保障税务处理的策略试题及答案

社会保障税务处理的策略试题及答案姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.下列哪些属于社会保障税务处理的范围？

A.养老保险

B.失业保险

C.工伤保险

D.职业病保险

E.基本医疗保险

2.下列哪些情形下，用人单位应缴纳失业保险费？

A.用人单位终止劳动合同

B.用人单位解除劳动合同

C.用人单位因经济性裁员

D.用人单位与劳动者协商一致解除劳动合同

E.用人单位因劳动者违法解除劳动合同

3.下列哪些情形下，用人单位应缴纳工伤保险费？

A.工作时间发生事故

B.因工外出期间发生事故

C.职业病

D.劳动者自残

E.劳动者故意犯罪

4.下列哪些情形下，用人单位应缴纳生育保险费？

A.女职工生育

B.男职工配偶生育

C.生育医疗费用

D.生育津贴

E.生育服务费

5.下列哪些情形下，用人单位应缴纳医疗保险费？

A.用人单位职工住院

B.用人单位职工门诊

C.用人单位职工生育

D.用人单位职工死亡

E.用人单位职工失业

6.下列哪些属于养老保险的缴费基数？

A.用人单位职工工资

B.用人单位职工奖金

C.用人单位职工津贴

D.用人单位职工补贴

E.用人单位职工福利费

7.下列哪些属于养老保险的缴费比例？

A.用人单位缴费比例

B.职工个人缴费比例

C.职工配偶缴费比例

D.用人单位职工福利费缴费比例

E.用人单位职工奖金缴费比例

8.下列哪些属于失业保险的缴费基数？

A.用人单位职工工资

B.用人单位职工奖金

C.用人单位职工津贴

D.用人单位职工补贴

E.用人单位职工福利费

9.下列哪些属于失业保险的缴费比例？

A.用人单位缴费比例

B.职工个人缴费比例

C.职工配偶缴费比例

D.用人单位职工福利费缴费比例

E.用人单位职工奖金缴费比例

10.下列哪些属于工伤保险的缴费基数？

A.用人单位职工工资

B.用人单位职工奖金

C.用人单位职工津贴

D.用人单位职工补贴

E.用人单位职工福利费

11.下列哪些属于工伤保险的缴费比例？

A.用人单位缴费比例

B.职工个人缴费比例

C.职工配偶缴费比例

D.用人单位职工福利费缴费比例

E.用人单位职工奖金缴费比例

12.下列哪些属于生育保险的缴费基数？

A.用人单位职工工资

B.用人单位职工奖金

C.用人单位职工津贴

D.用人单位职工补贴

E.用人单位职工福利费

13.下列哪些属于生育保险的缴费比例？

A.用人单位缴费比例

B.职工个人缴费比例

C.职工配偶缴费比例

D.用人单位职工福利费缴费比例

E.用人单位职工奖金缴费比例

14.下列哪些属于医疗保险的缴费基数？

A.用人单位职工工资

B.用人单位职工奖金

C.用人单位职工津贴

D.用人单位职工补贴

E.用人单位职工福利费

15.下列哪些属于医疗保险的缴费比例？

A.用人单位缴费比例

B.职工个人缴费比例

C.职工配偶缴费比例

D.用人单位职工福利费缴费比例

E.用人单位职工奖金缴费比例

16.下列哪些属于养老保险的待遇？

A.养老金

B.养老金替代率

C.养老金调整

D.养老金支付

E.养老金领取条件

17.下列哪些属于失业保险的待遇？

A.失业保险金

B.失业保险金领取条件

C.失业保险金调整

D.失业保险金支付

E.失业保险金待遇期限

18.下列哪些属于工伤保险的待遇？

A.工伤保险待遇

B.工伤保险待遇标准

C.工伤保险待遇调整

D.工伤保险待遇支付

E.工伤保险待遇领取条件

19.下列哪些属于生育保险的待遇？

A.生育保险待遇

B.生育保险待遇标准

C.生育保险待遇调整

D.生育保险待遇支付

E.生育保险待遇领取条件

20.下列哪些属于医疗保险的待遇？

A.医疗保险待遇

B.医疗保险待遇标准

C.医疗保险待遇调整

D.医疗保险待遇支付

E.医疗保险待遇领取条件

二、判断题（每题2分，共10题）

1.用人单位为职工缴纳的社会保险费，属于企业成本，可以在计算企业所得税时扣除。（）

2.职工在试用期内发生工伤，用人单位不得享受工伤保险待遇。（）

3.女职工生育期间，用人单位应当支付生育津贴。（）

4.用人单位为职工缴纳的医疗保险费，属于职工个人所有，职工可以自行支配。（）

5.用人单位应当按时足额缴纳和代扣代缴社会保险费，不得拖欠。（）

6.职工死亡后，其遗属可以一次性领取丧葬补助费和抚恤金。（）

7.职工退休后，养老保险待遇随物价上涨进行调整。（）

8.用人单位为职工缴纳的失业保险费，属于职工个人所有，职工可以自行支配。（）

9.职工因工死亡，其直系亲属可以享受一次性工亡补助金。（）

10.用人单位应当为所有职工缴纳社会保险费，包括临时工、派遣工等。（）

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述社会保险费缴纳的基本原则。

2.说明用人单位在办理职工养老保险关系转移接续时应遵循的程序。

3.列举养老保险待遇调整的主要因素。

4.描述失业保险金领取的条件。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述社会保障税务处理对用人单位和职工的意义。

2.分析如何提高社会保障税务处理的效率和准确性。

试卷答案如下

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.ABCDE

解析思路：社会保障税务处理包括养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险和基本医疗保险，因此全选。

2.ABCD

解析思路：失业保险的缴纳情形包括劳动合同终止、解除、经济性裁员以及协商一致解除劳动合同。

3.ABC

解析思路：工伤保险的缴纳情形包括工作时间内发生事故、因工外出期间发生事故和职业病。

4.ABCDE

解析思路：生育保险的缴纳情形包括女职工生育、男职工配偶生育、生育医疗费用、生育津贴和生育服务费。

5.ABCDE

解析思路：医疗保险的缴纳情形包括职工住院、门诊、生育、死亡和失业。

6.ABCDE

解析思路：养老保险的缴费基数包括职工工资、奖金、津贴、补贴和福利费。

7.AB

解析思路：养老保险的缴费比例包括用人单位缴费比例和职工个人缴费比例。

8.ABCDE

解析思路：失业保险的缴费基数包括职工工资、奖金、津贴、补贴和福利费。

9.AB

解析思路：失业保险的缴费比例包括用人单位缴费比例和职工个人缴费比例。

10.ABCDE

解析思路：工伤保险的缴费基数包括职工工资、奖金、津贴、补贴和福利费。

11.AB

解析思路：工伤保险的缴费比例包括用人单位缴费比例和职工个人缴费比例。

12.ABCDE

解析思路：生育保险的缴费基数包括职工工资、奖金、津贴、补贴和福利费。

13.AB

解析思路：生育保险的缴费比例包括用人单位缴费比例和职工个人缴费比例。

14.ABCDE

解析思路：医疗保险的缴费基数包括职工工资、奖金、津贴、补贴和福利费。

15.AB

解析思路：医疗保险的缴费比例包括用人单位缴费比例和职工个人缴费比例。

16.ACDE

解析思路：养老保险的待遇包括养老金、养老金替代率、养老金调整和养老金领取条件。

17.ABCDE

解析思路：失业保险的待遇包括失业保险金、领取条件、调整、支付和待遇期限。

18.ABCDE

解析思路：工伤保险的待遇包括工伤保险待遇、标准、调整、支付和领取条件。

19.ABCDE

解析思路：生育保险的待遇包括生育保险待遇、标准、调整、支付和领取条件。

20.ABCDE

解析思路：医疗保险的待遇包括医疗保险待遇、标准、调整、支付和领取条件。

二、判断题（每题2分，共10题）

1.√

解析思路：社会保险费缴纳是用人单位的法定义务，属于企业成本，可以在计算企业所得税时扣除。

2.×

解析思路：职工在试用期内发生工伤，用人单位仍需承担工伤保险责任。

3.√

解析思路：根据《社会保险法》，女职工生育期间，用人单位应当支付生育津贴。

4.×

解析思路：医疗保险费属于社会保险费，职工个人不能自行支配。

5.√

解析思路：用人单位应当按时足额缴纳和代扣代缴社会保险费，这是其法定义务。

6.√

解析思路：职工死亡后，其遗属可以依法领取丧葬补助费和抚恤金。

7.√

解析思路：养老保险待遇会随着物价上涨进行调整，以保障退休人员的实际生活水平。

8.×

解析思路：失业保险费属于社会保险费，职工个人不能自行支配。

9.√

解析思路：职工因工死亡，其直系亲属可以依法领取一次性工亡补助金。

10.√

解析思路：用人单位应当为所有职工缴纳社会保险费，包括临时工、派遣工等，以保障其合法权益。

三、简答题（每题5分，共4题）

1.社会保险费缴纳的基本原则包括：依法缴纳、按时足额缴纳、代扣代缴、统一征收、专款专用等。

2.用人单位办理职工养老保险关系转移接续的程序包括：职工提出转移接续申请、用人单位审核并办理转移手续、社会保险经办机构审核并办理转移手续、新参保地社会保险经办机构接收并办理参保手续。

3.养老保险待遇调整的主要因素包括：物价上涨、职工平均工资增长、养老保险基金支付能力等。

4.失业保险金领