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文档简介

小规模做账万能分录

借：银行存款

贷：实收资本

借：库存现金

贷：银行存款

借：长期待摊费用一房租

贷：银行存款

借：财务费用

贷：银行存款

借：固定资产

贷：银行存款

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费一应交增值税

结转成本

1

借：主营业务成本

贷：库存商品

借：管理费用

贷：银行存款/库存现金

借：库存商品(含税价格)

贷：银行存款

借：销售费用

贷：银行存款/库存现金

借：管理费用一工资(非直接销售岗)

销售费用一工资(直接销售岗)

贷：应付职工薪酬

借：管理费用一折旧费(哪个部门使用计入哪个费用)

贷：累计折旧

借：应收利息

2

贷：财务费用一利息收入

借：银行存款

贷：应收利息

如已取得发票等凭证或已支付货款，但材料或商品尚未运抵时

借：在途物资(价税的合计)

贷：银行存款(已支付的金额)

应付账款等(应支付的金额)

待购入的材料或商品运抵小企业并验收入库时：

借：原材料

库存商品

贷：在途物资

借：原材料(价税合计)

贷：银行存款(已支付的金额)

应付账款等(应支付的金额)

借：原材料

3

贷：委托加工物资

借：生产成本

制造费用

管理费用

销售费用等

贷：原材料

借：其他业务成本

贷：原材料

借：库存现金/银行存款等

贷：其他业务收入等

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费一应交增值税

借：税金及附加

贷：应交税费一应交城建税

4

应交税费一教育费附加

应交税费一地方教育费附加

借：应交税费-应交增值税

贷：银行存款

借：应交税费一应交城建税

应交税费一教育费附加

应交税费一地方教育费附加

贷：银行存款

借：本年利润

贷：主营业务成本

管理费用

销售费用

税金及附加

借：主营业务收入

其他业务收入

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