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文档简介
小规模做账万能分录
借:银行存款
贷:实收资本
借:库存现金
贷:银行存款
借:长期待摊费用一房租
贷:银行存款
借:财务费用
贷:银行存款
借:固定资产
贷:银行存款
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费一应交增值税
结转成本
1
借:主营业务成本
贷:库存商品
借:管理费用
贷:银行存款/库存现金
借:库存商品(含税价格)
贷:银行存款
借:销售费用
贷:银行存款/库存现金
借:管理费用一工资(非直接销售岗)
销售费用一工资(直接销售岗)
贷:应付职工薪酬
借:管理费用一折旧费(哪个部门使用计入哪个费用)
贷:累计折旧
借:应收利息
2
贷:财务费用一利息收入
借:银行存款
贷:应收利息
如已取得发票等凭证或已支付货款,但材料或商品尚未运抵时
借:在途物资(价税的合计)
贷:银行存款(已支付的金额)
应付账款等(应支付的金额)
待购入的材料或商品运抵小企业并验收入库时:
借:原材料
库存商品
贷:在途物资
借:原材料(价税合计)
贷:银行存款(已支付的金额)
应付账款等(应支付的金额)
借:原材料
3
贷:委托加工物资
借:生产成本
制造费用
管理费用
销售费用等
贷:原材料
借:其他业务成本
贷:原材料
借:库存现金/银行存款等
贷:其他业务收入等
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费一应交增值税
借:税金及附加
贷:应交税费一应交城建税
4
应交税费一教育费附加
应交税费一地方教育费附加
借:应交税费-应交增值税
贷:银行存款
借:应交税费一应交城建税
应交税费一教育费附加
应交税费一地方教育费附加
贷:银行存款
借:本年利润
贷:主营业务成本
管理费用
销售费用
税金及附加
借:主营业务收入
其他业务收入
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