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文档简介
小规模做账万能分录
借：银行存款
贷：实收资本
借：库存现金
贷：银行存款
借：长期待摊费用一房租
贷：银行存款
借：财务费用
贷：银行存款
借：固定资产
贷：银行存款
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费一应交增值税
结转成本
1
借：主营业务成本
贷：库存商品
借：管理费用
贷：银行存款/库存现金
借：库存商品(含税价格)
贷：银行存款
借：销售费用
贷：银行存款/库存现金
借：管理费用一工资(非直接销售岗)
销售费用一工资(直接销售岗)
贷：应付职工薪酬
借：管理费用一折旧费(哪个部门使用计入哪个费用)
贷：累计折旧
借：应收利息
2
贷：财务费用一利息收入
借：银行存款
贷：应收利息
如已取得发票等凭证或已支付货款，但材料或商品尚未运抵时
借：在途物资(价税的合计)
贷：银行存款(已支付的金额)
应付账款等(应支付的金额)
待购入的材料或商品运抵小企业并验收入库时：
借：原材料
库存商品
贷：在途物资
借：原材料(价税合计)
贷：银行存款(已支付的金额)
应付账款等(应支付的金额)
借：原材料
3
贷：委托加工物资
借：生产成本
制造费用
管理费用
销售费用等
贷：原材料
借：其他业务成本
贷：原材料
借：库存现金/银行存款等
贷：其他业务收入等
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费一应交增值税
借：税金及附加
贷：应交税费一应交城建税
4
应交税费一教育费附加
应交税费一地方教育费附加
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
借：应交税费一应交城建税
应交税费一教育费附加
应交税费一地方教育费附加
贷：银行存款
借：本年利润
贷：主营业务成本
管理费用
销售费用
税金及附加
借：主营业务收入
其他业务收入
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