纳税申报的注意事项与要点试题及答案

纳税申报的注意事项与要点试题及答案姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.纳税申报的基本要求包括哪些？

A.依法纳税

B.按时申报

C.实事求是

D.依法诚信

答案：ABCD

2.以下哪些属于纳税申报的期限？

A.每月15日前

B.每季度15日前

C.每年5月31日前

D.每年12月31日前

答案：ABCD

3.纳税人申报纳税应当向税务机关报送哪些资料？

A.纳税申报表

B.纳税申报书

C.纳税申报清单

D.纳税申报附报资料

答案：ABCD

4.纳税人申报纳税时，应当如实填写纳税申报表，以下哪些内容属于纳税申报表应当填写的内容？

A.纳税人名称

B.纳税人税务登记证号码

C.纳税人法定代表人姓名

D.纳税人开户银行账号

答案：ABCD

5.纳税人申报纳税时，应当使用税务机关规定的纳税申报表格式，以下哪些属于纳税申报表格式的要求？

A.表格内容完整

B.格式规范

C.字迹清晰

D.不得涂改、挖补

答案：ABCD

6.纳税人申报纳税时，应当如实填写纳税申报表，以下哪些属于纳税申报表不得填写的内容？

A.纳税人名称

B.纳税人法定代表人姓名

C.纳税人开户银行账号

D.虚假信息

答案：D

7.纳税人申报纳税时，应当依法诚信，以下哪些属于依法诚信的要求？

A.如实申报

B.不得隐瞒

C.不得虚假

D.不得拖延

答案：ABCD

8.纳税人申报纳税时，应当按时申报，以下哪些属于按时申报的要求？

A.按照规定的期限申报

B.不得逾期申报

C.不得提前申报

D.不得中断申报

答案：AB

9.纳税人申报纳税时，应当实事求是，以下哪些属于实事求是的要求？

A.如实反映纳税情况

B.如实反映纳税问题

C.如实反映纳税争议

D.如实反映纳税风险

答案：ABCD

10.纳税人申报纳税时，应当依法纳税，以下哪些属于依法纳税的要求？

A.依法计算应纳税额

B.依法缴纳税款

C.依法享受税收优惠

D.依法承担税收责任

答案：ABCD

11.纳税人申报纳税时，应当遵守以下哪些规定？

A.不得隐瞒收入

B.不得虚列支出

C.不得虚假申报

D.不得偷税漏税

答案：ABCD

12.纳税人申报纳税时，应当如实填写纳税申报表，以下哪些属于纳税申报表应当填写的内容？

A.纳税人名称

B.纳税人税务登记证号码

C.纳税人法定代表人姓名

D.纳税人开户银行账号

答案：ABCD

13.纳税人申报纳税时，应当使用税务机关规定的纳税申报表格式，以下哪些属于纳税申报表格式的要求？

A.表格内容完整

B.格式规范

C.字迹清晰

D.不得涂改、挖补

答案：ABCD

14.纳税人申报纳税时，应当如实填写纳税申报表，以下哪些属于纳税申报表不得填写的内容？

A.纳税人名称

B.纳税人法定代表人姓名

C.纳税人开户银行账号

D.虚假信息

答案：D

15.纳税人申报纳税时，应当依法诚信，以下哪些属于依法诚信的要求？

A.如实申报

B.不得隐瞒

C.不得虚假

D.不得拖延

答案：ABCD

16.纳税人申报纳税时，应当按时申报，以下哪些属于按时申报的要求？

A.按照规定的期限申报

B.不得逾期申报

C.不得提前申报

D.不得中断申报

答案：AB

17.纳税人申报纳税时，应当实事求是，以下哪些属于实事求是的要求？

A.如实反映纳税情况

B.如实反映纳税问题

C.如实反映纳税争议

D.如实反映纳税风险

答案：ABCD

18.纳税人申报纳税时，应当依法纳税，以下哪些属于依法纳税的要求？

A.依法计算应纳税额

B.依法缴纳税款

C.依法享受税收优惠

D.依法承担税收责任

答案：ABCD

19.纳税人申报纳税时，应当遵守以下哪些规定？

A.不得隐瞒收入

B.不得虚列支出

C.不得虚假申报

D.不得偷税漏税

答案：ABCD

20.纳税人申报纳税时，应当如实填写纳税申报表，以下哪些属于纳税申报表应当填写的内容？

A.纳税人名称

B.纳税人税务登记证号码

C.纳税人法定代表人姓名

D.纳税人开户银行账号

答案：ABCD

姓名：____________________

二、判断题（每题2分，共10题）

1.纳税人可以在任何时间申报纳税，无需按照规定的期限进行申报。（）

答案：×

2.纳税申报表中的所有内容都可以自行填写，无需按照税务机关规定的格式填写。（）

答案：×

3.纳税人可以不进行纳税申报，只需按时缴纳税款即可。（）

答案：×

4.纳税人申报纳税时，可以随意更改纳税申报表中的数据。（）

答案：×

5.纳税人申报纳税时，如果对纳税申报表中的内容有疑问，可以自行咨询税务师。（）

答案：×

6.纳税人申报纳税时，如果发现申报错误，可以立即更正并在申报期限内提交更正后的申报表。（）

答案：√

7.纳税人申报纳税时，如果遇到特殊情况无法按时申报，可以向税务机关申请延期申报。（）

答案：√

8.纳税人申报纳税时，应当使用税务机关提供的电子申报系统进行申报。（）

答案：√

9.纳税人申报纳税时，如果申报内容涉及商业秘密，可以不向税务机关提供相关资料。（）

答案：×

10.纳税人申报纳税时，应当对申报内容的真实性、准确性和完整性负责。（）

答案：√

姓名：____________________

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述纳税申报的基本原则。

答：纳税申报的基本原则包括依法纳税原则、按时申报原则、实事求是原则、依法诚信原则。

2.简述纳税申报的期限规定。

答：纳税申报的期限规定如下：

（1）增值税、消费税、营业税等一般纳税人，应当按月申报，每月15日前申报上月应纳税额；

（2）企业所得税、个人所得税等按年或按季申报的纳税人，应当按期申报，每季度15日前申报上季度应纳税额；

（3）资源税、土地增值税等按月申报的纳税人，应当按月申报，每月15日前申报上月应纳税额；

（4）其他税收的申报期限，按照相关法律法规的规定执行。

3.简述纳税申报的程序。

答：纳税申报的程序如下：

（1）纳税人按照规定填写纳税申报表；

（2）纳税人向税务机关报送纳税申报表及相关资料；

（3）税务机关对纳税申报进行审核；

（4）税务机关对符合规定的纳税申报，予以确认；

（5）税务机关对不符合规定的纳税申报，要求纳税人更正或补充资料。

4.简述纳税申报的注意事项。

答：纳税申报的注意事项如下：

（1）如实填写纳税申报表，不得隐瞒、虚报；

（2）按照规定的期限申报纳税；

（3）使用税务机关规定的纳税申报表格式；

（4）及时缴纳税款，不得拖欠；

（5）遵守税收法律法规，不得偷税漏税。

姓名：____________________

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述纳税申报在税收征管中的重要性。

答：纳税申报在税收征管中具有以下重要性：

（1）纳税申报是纳税人履行纳税义务的基本方式，是税收征管的基础环节；

（2）纳税申报有助于税务机关全面掌握纳税人的经济活动情况，为税收征管提供准确、及时的信息；

（3）纳税申报有助于加强税收法治，提高纳税人的法律意识，促进税收公平；

（4）纳税申报有助于提高税收征管效率，降低税收成本，提高税收征管质量；

（5）纳税申报有助于发现和查处税收违法行为，维护税收秩序。

2.论述如何提高纳税申报的质量。

答：提高纳税申报的质量需要从以下几个方面入手：

（1）加强纳税人的税收法治教育，提高纳税人的依法纳税意识；

（2）完善纳税申报制度，简化申报程序，提高申报效率；

（3）加强税务机关的纳税申报审核，确保申报内容的真实性和准确性；

（4）运用现代信息技术，推广电子申报，提高申报的便捷性和安全性；

（5）建立健全税收信息共享机制，实现跨部门、跨地区的信息共享，提高税收征管水平。

试卷答案如下：

一、多项选择题

1.答案：ABCD

解析思路：纳税申报的基本要求涵盖了依法纳税、按时申报、实事求是和依法诚信，这些是纳税人申报纳税的基本准则。

2.答案：ABCD

解析思路：纳税申报的期限是纳税人必须遵守的时间规定，包括每月、每季度和每年的申报截止日期。

3.答案：ABCD

解析思路：纳税申报需要提交的资料包括纳税申报表、纳税申报书、纳税申报清单以及相关附报资料，以供税务机关审核。

4.答案：ABCD

解析思路：纳税申报表应当填写的内容包括纳税人的基本信息，如名称、税务登记证号码、法定代表人姓名和银行账号。

5.答案：ABCD

解析思路：纳税申报表的格式要求包括内容完整、格式规范、字迹清晰以及不得涂改、挖补，以确保信息的准确性和完整性。

6.答案：D

解析思路：纳税申报表中不得填写虚假信息，这是保证申报真实性的基本要求。

7.答案：ABCD

解析思路：依法诚信要求纳税人在申报过程中如实申报、不得隐瞒、不得虚假、不得拖延，以维护税收秩序。

8.答案：AB

解析思路：按时申报要求纳税人按照规定的期限申报，不得逾期申报，但可以提前申报。

9.答案：ABCD

解析思路：实事求是要求纳税人如实反映纳税情况、问题和风险，不得有虚假报告。

10.答案：ABCD

解析思路：依法纳税要求纳税人依法计算应纳税额、依法缴纳税款、依法享受税收优惠、依法承担税收责任。

11.答案：ABCD

解析思路：纳税人申报纳税时，应遵守不得隐瞒收入、不得虚列支出、不得虚假申报、不得偷税漏税的规定。

12.答案：ABCD

解析思路：与第四题相同，纳税申报表中应当填写纳税人的基本信息。

13.答案：ABCD

解析思路：与第五题相同，纳税申报表的格式要求包括内容完整、格式规范、字迹清晰以及不得涂改、挖补。

14.答案：D

解析思路：与第六题相同，纳税申报表中不得填写虚假信息。

15.答案：ABCD

解析思路：与第七题相同，依法诚信要求纳税人在申报过程中如实申报、不得隐瞒、不得虚假、不得拖延。

16.答案：AB

解析思路：与第八题相同，按时申报要求纳税人按照规定的期限申报，不得逾期申报，但可以提前申报。

17.答案：ABCD

解析思路：与第九题相同，实事求是要求纳税人如实反映纳税情况、问题和风险，不得有虚假报告。

18.答案：ABCD

解析思路：与第十题相同，依法纳税要求纳税人依法计算应纳税额、依法缴纳税款、依法享受税收优惠、依法承担税收责任。

19.答案：ABCD

解析思路：与第十一题相同，纳税人申报纳税时，应遵守不得隐瞒收入、不得虚列支出、不得虚假申报、不得偷税漏税的规定。

20.答案：ABCD

解析思路：与第十二题相同，纳税申报表中应当填写纳税人的基本信息。

二、判断题

1.答案：×

解析思路：纳税申报有明确的期限规定，纳税人必须按时申报，不能随意更改。

2.答案：×

解析思路：纳税申报表有固定的格式要求，纳税人必须按照规定格式填写，不能随意更改。

3.答案：×

解析思路：纳税人必须进行纳税申报，申报是履行纳税义务的必要程序。

4.答案：×

解析思路：纳税申报表中的数据不得随意更改，必须保证其真实性和准确性。

5.答案：×

解析思路：纳税人对申报内容的疑问应向税务机关咨询，不能自行咨询税务师。

6.答案：√

解析思路：申报错误可以在申报期限内更正，并向税务机关提交更正后的申报表。

7.答案：√

解析思路：纳税人因特殊情况无法按时申报，可以申请延期申报，以保障其合法权益。

8.答案：√

解析思路：电子申报系统是税务机关提供的便捷申报方式，纳税人应当使用。

9.答案：×

解析思路：涉及商业秘密的申报内容，纳税人也必须向税务机关提供相关资料，不得隐瞒。

10.答案：√

解析思路：纳税人对申报内容的真实性、准确性和完整性负责，是履行纳税义务的基本要求。

三、简答题

1.答案：依法纳税原则、按时申报原则、实事求是原则、依法诚信原则。

解析思路：根据纳税申报的基本原则，列举出四项基本原则。

2.答案：按月申报、每季度申报、按月申报、按期申报。

解析思路：根据不同税种的申报期限，列举出四种申报期限。

3.答案：填写纳税申报表、报送税务机关、审核、确认、更正。

解析思路：根据纳税申报的程序，按照步骤列举出各个环节。

4.答案：如实填写、按时申报、使用规定格式、及时缴税、遵守法规。

解析思路：根据纳税申报的注意事项，列举出提高申报质量的关键点。

四、论述题

1.答案：纳税申报是纳税人履行纳税义务的基本