税收的基本概念与应用试题及答案VIP

税收的基本概念与应用试题及答案姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.税收的基本特征包括：

A.强制性

B.无偿性

C.税收法定

D.普遍性

2.下列哪些属于税收的分类？

A.按税种分类

B.按税收主体分类

C.按税收对象分类

D.按税收用途分类

3.以下哪些属于税收的基本原则？

A.公平原则

B.效率原则

C.公共性原则

D.税收法定原则

4.下列哪些属于税法的基本要素？

A.税种

B.税率

C.纳税人

D.税收征收机关

5.下列哪些属于税收征收管理的基本程序？

A.税务登记

B.税收申报

C.税收缴纳

D.税收处罚

6.下列哪些属于税收优惠措施？

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收退税

D.税收抵扣

7.下列哪些属于税收征收管理中的法律责任？

A.税收违法行为

B.税收逃税

C.税收抗税

D.税收漏税

8.下列哪些属于税收制度中的税收负担？

A.税收总额

B.税收负担率

C.税收税负

D.税收税负水平

9.下列哪些属于税收制度中的税收征管？

A.税务登记

B.税收申报

C.税收缴纳

D.税收处罚

10.下列哪些属于税收制度中的税收减免？

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收退税

D.税收抵扣

11.下列哪些属于税收制度中的税收征管？

A.税务登记

B.税收申报

C.税收缴纳

D.税收处罚

12.下列哪些属于税收制度中的税收减免？

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收退税

D.税收抵扣

13.下列哪些属于税收制度中的税收征管？

A.税务登记

B.税收申报

C.税收缴纳

D.税收处罚

14.下列哪些属于税收制度中的税收减免？

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收退税

D.税收抵扣

15.下列哪些属于税收制度中的税收征管？

A.税务登记

B.税收申报

C.税收缴纳

D.税收处罚

16.下列哪些属于税收制度中的税收减免？

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收退税

D.税收抵扣

17.下列哪些属于税收制度中的税收征管？

A.税务登记

B.税收申报

C.税收缴纳

D.税收处罚

18.下列哪些属于税收制度中的税收减免？

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收退税

D.税收抵扣

19.下列哪些属于税收制度中的税收征管？

A.税务登记

B.税收申报

C.税收缴纳

D.税收处罚

20.下列哪些属于税收制度中的税收减免？

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收退税

D.税收抵扣

二、判断题（每题2分，共10题）

1.税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，强制、无偿地参与社会产品分配而取得财政收入的一种形式。（）

2.税收的征收对象包括自然人、法人以及其他组织。（）

3.税收法定原则是指税收的设立、税率、征收范围等均由法律规定。（）

4.税收负担是指纳税人因纳税而承受的经济负担。（）

5.税收减免是指国家为了特定目的，对某些纳税人或税种给予的税收优惠。（）

6.税收征收管理是指税务机关对税收征收活动进行组织、协调、监督和检查的活动。（）

7.税收违法行为是指纳税人、扣缴义务人违反税收法律法规的行为。（）

8.税收抗税是指纳税人故意不履行纳税义务，采取暴力、威胁等手段抗拒税务机关依法征收税款的行为。（）

9.税收抵扣是指纳税人在计算应纳税额时，可以扣除其已缴纳的税款。（）

10.税收征管中的法律责任是指纳税人、扣缴义务人因违反税收法律法规而应承担的法律后果。（）

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述税收的基本特征。

2.简述税收制度的构成要素。

3.简述税收征收管理的基本程序。

4.简述税收优惠措施的种类及其作用。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述税收在现代社会经济中的作用及其重要性。

2.论述税收政策对经济调控的影响及其在宏观经济管理中的应用。

试卷答案如下

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.ABCD

2.ABCD

3.ABCD

4.ABCD

5.ABCD

6.ABCD

7.ABCD

8.ABCD

9.ABCD

10.ABCD

11.ABCD

12.ABCD

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABCD

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

二、判断题（每题2分，共10题）

1.√

2.√

3.√

4.√

5.√

6.√

7.√

8.√

9.√

10.√

三、简答题（每题5分，共4题）

1.税收的基本特征包括强制性、无偿性、税收法定和普遍性。

2.税收制度的构成要素包括税种、税率、纳税人、税收征收机关、税收征收范围、税收征收程序和税收法律责任。

3.税收征收管理的基本程序包括税务登记、税收申报、税收缴纳和税收处罚。

4.税收优惠措施的种类包括税收减免、税收抵免、税收退税和税收抵扣，其作用在于促进特定行业或地区的发展，调节经济结构，激励投资和创业。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.税收在现代社会经济中的作用包括：筹集财政收入、调节经济、促进公平分配、监督和管理经济活动。税收的重要性体现在其对于国家职能的实现、