方法工具税务师考试试题及答案

方法工具税务师考试试题及答案姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.以下哪些属于税务师事务所提供的服务内容？

A.企业税务筹划

B.企业所得税汇算清缴

C.纳税申报

D.企业会计审计

E.企业法律咨询

2.税务师事务所接受委托从事下列哪项业务时，必须依法取得相应的资质？

A.企业所得税汇算清缴

B.纳税申报

C.企业会计审计

D.企业税务筹划

E.企业法律咨询

3.以下哪些属于税务师事务所的内部控制制度？

A.财务管理制度

B.合同管理制度

C.人员管理制度

D.业务流程管理制度

E.信息安全管理制度

4.税务师事务所应当建立和完善以下哪些制度？

A.质量控制制度

B.业务交接制度

C.员工培训制度

D.奖惩制度

E.信息保密制度

5.税务师事务所应当对下列哪些人员进行职业道德教育？

A.新入职员工

B.老员工

C.高级管理人员

D.业务部门人员

E.客户服务人员

6.以下哪些属于税务师事务所的业务范围？

A.纳税申报

B.税务咨询

C.企业税务筹划

D.企业会计审计

E.企业法律咨询

7.税务师事务所应当对下列哪些业务进行风险提示？

A.企业所得税汇算清缴

B.纳税申报

C.企业税务筹划

D.企业会计审计

E.企业法律咨询

8.税务师事务所应当对下列哪些人员进行业务培训？

A.新入职员工

B.老员工

C.高级管理人员

D.业务部门人员

E.客户服务人员

9.以下哪些属于税务师事务所的职业道德规范？

A.诚信

B.专业

C.责任

D.尊重

E.合作

10.税务师事务所应当对下列哪些业务进行质量监控？

A.企业所得税汇算清缴

B.纳税申报

C.企业税务筹划

D.企业会计审计

E.企业法律咨询

11.以下哪些属于税务师事务所的业务报告？

A.纳税申报报告

B.企业税务筹划报告

C.企业会计审计报告

D.企业法律咨询报告

E.税务咨询报告

12.税务师事务所应当对下列哪些业务进行保密？

A.纳税申报

B.企业税务筹划

C.企业会计审计

D.企业法律咨询

E.客户信息

13.以下哪些属于税务师事务所的业务档案？

A.纳税申报档案

B.企业税务筹划档案

C.企业会计审计档案

D.企业法律咨询档案

E.客户服务档案

14.税务师事务所应当对下列哪些业务进行客户回访？

A.纳税申报

B.企业税务筹划

C.企业会计审计

D.企业法律咨询

E.客户服务

15.以下哪些属于税务师事务所的业务宣传？

A.企业所得税汇算清缴

B.纳税申报

C.企业税务筹划

D.企业会计审计

E.企业法律咨询

16.以下哪些属于税务师事务所的业务合作？

A.企业所得税汇算清缴

B.纳税申报

C.企业税务筹划

D.企业会计审计

E.企业法律咨询

17.以下哪些属于税务师事务所的业务拓展？

A.企业所得税汇算清缴

B.纳税申报

C.企业税务筹划

D.企业会计审计

E.企业法律咨询

18.以下哪些属于税务师事务所的业务风险？

A.财务风险

B.法律风险

C.信誉风险

D.人员风险

E.业务风险

19.以下哪些属于税务师事务所的业务合规？

A.法律合规

B.规范合规

C.内部控制合规

D.业务流程合规

E.人员行为合规

20.以下哪些属于税务师事务所的业务创新？

A.服务创新

B.技术创新

C.管理创新

D.市场创新

E.人才培养创新

二、判断题（每题2分，共10题）

1.税务师事务所的合伙人应当具备5年以上税务师执业资格。（）

2.税务师事务所的注册税务师人数不得少于10人。（）

3.税务师事务所的审计业务应当由具有注册会计师资格的合伙人负责。（）

4.税务师事务所的业务报告应当由税务师签字并加盖事务所公章。（）

5.税务师事务所应当对客户信息进行保密，不得泄露给任何第三方。（）

6.税务师事务所的内部控制制度应当定期进行审查和更新。（）

7.税务师事务所的员工应当接受职业道德教育和业务培训。（）

8.税务师事务所的业务档案应当保存至少10年。（）

9.税务师事务所的审计业务不得与税务筹划业务同时进行。（）

10.税务师事务所的合伙人不得同时担任其他税务师事务所的合伙人。（）

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述税务师事务所内部控制制度的主要内容。

2.简要说明税务师在为企业提供税务筹划服务时，应当遵循的原则。

3.简要解释税务师事务所如何确保业务报告的质量。

4.简述税务师在处理客户投诉时应遵循的程序。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述税务师在维护企业合法权益和促进税收法治建设中的作用。

2.论述税务师事务所如何通过加强风险管理，提高业务服务的质量和效率。

试卷答案如下

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.ABCD

解析思路：税务师事务所提供的服务内容通常包括税务筹划、税务申报、会计审计和法律咨询等。

2.ABCD

解析思路：税务师事务所提供的服务需要相应的资质，包括税务代理、税务筹划、会计审计等。

3.ABCDE

解析思路：税务师事务所的内部控制制度应涵盖财务、合同、人员、业务流程和信息安全等方面。

4.ABCDE

解析思路：税务师事务所应当建立完善的质量控制、业务交接、员工培训、奖惩和信息保密制度。

5.ABCDE

解析思路：税务师事务所的所有员工都应接受职业道德教育，包括新入职、老员工、管理人员、业务部门和客户服务人员。

6.ABCDE

解析思路：税务师事务所的业务范围通常包括纳税申报、税务咨询、税务筹划、会计审计和法律咨询。

7.ABCD

解析思路：税务师事务所应对可能涉及风险的业务进行风险提示，包括汇算清缴、纳税申报、税务筹划和会计审计。

8.ABCDE

解析思路：税务师事务所应对所有员工进行业务培训，以确保其能够胜任工作。

9.ABCDE

解析思路：税务师事务所的职业道德规范应包括诚信、专业、责任、尊重和合作等方面。

10.ABCD

解析思路：税务师事务所应对所有可能影响业务质量的环节进行质量监控。

11.ABCDE

解析思路：税务师事务所的业务报告应包括纳税申报报告、税务筹划报告、会计审计报告、法律咨询报告和税务咨询报告。

12.ABCDE

解析思路：税务师事务所应保密客户的所有信息，包括纳税申报、税务筹划、会计审计、法律咨询和客户个人信息。

13.ABCDE

解析思路：税务师事务所的业务档案应包括纳税申报档案、税务筹划档案、会计审计档案、法律咨询档案和客户服务档案。

14.ABCDE

解析思路：税务师事务所应对所有客户服务进行回访，以了解客户满意度和服务质量。

15.ABCDE

解析思路：税务师事务所的业务宣传应包括所有业务领域，如纳税申报、税务筹划、会计审计和法律咨询。

16.ABCDE

解析思路：税务师事务所的业务合作应涉及所有业务领域，以扩大业务范围和提升服务能力。

17.ABCDE

解析思路：税务师事务所的业务拓展应涵盖所有可能的业务领域，以满足市场需求。

18.ABCDE

解析思路：税务师事务所的业务风险包括财务、法律、信誉、人员和业务等方面的风险。

19.ABCDE

解析思路：税务师事务所的业务合规应涵盖法律、规范、内部控制、业务流程和人员行为等方面。

20.ABCDE

解析思路：税务师事务所的业务创新应包括服务、技术、管理、市场和人才培养等方面的创新。

二、判断题（每题2分，共10题）

1.×

解析思路：税务师事务所的合伙人资质要求通常没有规定具体年限。

2.×

解析思路：税务师事务所的注册税务师人数要求因地区和业务类型而异，没有统一的标准。

3.×

解析思路：税务师事务所的审计业务可以由具有注册会计师或税务师资格的合伙人负责。

4.√

解析思路：税务师事务所的业务报告必须由税务师签字并加盖事务所公章，以保证报告的真实性和有效性。

5.√

解析思路：税务师事务所有义务对客户信息保密，不得泄露给任何第三方。

6.√

解析思路：内部控制制度需要定期审查和更新，以适应业务发展和外部环境的变化。

7.√

解析思路：税务师事务所的员工必须接受职业道德教育和业务培训，以确保服务质量。

8.√

解析思路：税务师事务所的业务档案应保存至少10年，以备不时之需。

9.×

解析思路：税务师事务所的审计业务和税务筹划业务可以同时进行，但需遵守相关法律法规。

10.×

解析思路：税务师事务所的合伙人可以同时担任其他税务师事务所的合伙人，但需遵守相关法律法规。

三、简答题（每题5分，共4题）

1.税务师事务所的内部控制制度主要内容：

-财务管理制度

-合同管理制度

-人员管理制度

-业务流程管理制度

-信息安全管理制度

2.税务师在为企业提供税务筹划服务时，应当遵循的原则：

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