理论学习与案例结合的复习新思路试题及答案

理论学习与案例结合的复习新思路试题及答案姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.以下关于增值税的计税依据，正确的有：

A.销售额

B.销售额减去进项税额

C.销售额减去成本

D.销售额减去利润

2.下列属于营业税的税目的有：

A.销售不动产

B.销售土地使用权

C.提供交通运输服务

D.出租房屋

3.关于企业所得税的纳税人，以下说法正确的是：

A.在中国境内设立机构、场所的外国企业

B.在中国境内取得所得的外国企业

C.在中国境内没有设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的外国企业

D.所有在中国境内从事经济活动的企业

4.以下关于个人所得税的税率，正确的有：

A.3%

B.10%

C.20%

D.25%

5.以下关于消费税的征收方式，正确的有：

A.从价计征

B.从量计征

C.从价从量复合计征

D.按比例计征

6.以下属于增值税纳税人的有：

A.购进农产品并销售的企业

B.自产自销货物的小规模纳税人

C.出口货物生产企业

D.从事货物贸易的外贸公司

7.以下关于印花税的征税范围，正确的有：

A.购买房屋

B.出售房屋

C.签订合同

D.借款利息

8.以下关于房产税的征税范围，正确的有：

A.工业用房

B.居住用房

C.办公用房

D.商业用房

9.以下关于城镇土地使用税的征税范围，正确的有：

A.建设用地

B.居住用地

C.工业用地

D.商业用地

10.以下关于车船税的征税范围，正确的有：

A.摩托车

B.小汽车

C.货车

D.拖拉机

11.以下关于资源税的征税范围，正确的有：

A.煤炭

B.石油

C.天然气

D.矿产

12.以下关于环境保护税的征税范围，正确的有：

A.水污染

B.大气污染

C.固体废物污染

D.噪音污染

13.以下关于教育附加费的征税范围，正确的有：

A.企业所得税

B.增值税

C.个人所得税

D.营业税

14.以下关于地方教育附加费的征税范围，正确的有：

A.企业所得税

B.增值税

C.个人所得税

D.营业税

15.以下关于水利建设基金费的征税范围，正确的有：

A.企业所得税

B.增值税

C.个人所得税

D.营业税

16.以下关于文化事业建设费费的征税范围，正确的有：

A.企业所得税

B.增值税

C.个人所得税

D.营业税

17.以下关于城市维护建设税的征税范围，正确的有：

A.企业所得税

B.增值税

C.个人所得税

D.营业税

18.以下关于教育费附加费的征税范围，正确的有：

A.企业所得税

B.增值税

C.个人所得税

D.营业税

19.以下关于地方教育附加费的征税范围，正确的有：

A.企业所得税

B.增值税

C.个人所得税

D.营业税

20.以下关于水资源税的征税范围，正确的有：

A.地表水

B.地下水

C.工业用水

D.生活用水

二、判断题（每题2分，共10题）

1.增值税的税率分为基本税率、低税率和零税率三种。（）

2.企业所得税的纳税人包括在中国境内设立机构、场所的外国企业，以及在中国境内取得所得的外国企业。（）

3.个人所得税的征税对象是个人取得的各种所得。（）

4.消费税的计税依据是销售额和应税消费品数量。（）

5.资源税的征税对象包括煤炭、石油、天然气等自然资源。（）

6.城市维护建设税的征税范围仅限于城市居民。（）

7.教育费附加费的计征依据是企业的销售收入。（）

8.个人购买自用住房免征房产税。（）

9.车船税的征收标准根据车船的种类和吨位确定。（）

10.环境保护税的征收对象是所有造成环境污染的生产和经营行为。（）

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述增值税的计税方法。

2.简要说明企业所得税的纳税申报流程。

3.解释什么是个人所得税的专项附加扣除。

4.简述消费税的征收管理特点。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述税收在国民经济中的作用及其重要性。

2.分析当前我国税收政策调整的方向和原因，并结合实际案例进行说明。

试卷答案如下

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.AD

解析思路：增值税的计税依据是销售额，不含进项税额、成本或利润。

2.ABC

解析思路：营业税的税目包括销售不动产、销售土地使用权和提供交通运输服务。

3.ABC

解析思路：企业所得税的纳税人包括在中国境内设立机构、场所的外国企业，以及在中国境内取得所得的外国企业。

4.ABCD

解析思路：个人所得税的税率包括3%、10%、20%和25%。

5.ABC

解析思路：消费税的征收方式包括从价计征、从量计征和从价从量复合计征。

6.ABCD

解析思路：增值税纳税人包括购进农产品并销售的企业、自产自销货物的小规模纳税人、出口货物生产企业以及从事货物贸易的外贸公司。

7.ABC

解析思路：印花税的征税范围包括购买房屋、出售房屋和签订合同。

8.ABCD

解析思路：房产税的征税范围包括工业用房、居住用房、办公用房和商业用房。

9.ABCD

解析思路：城镇土地使用税的征税范围包括建设用地、居住用地、工业用地和商业用地。

10.ABC

解析思路：车船税的征税范围包括摩托车、小汽车、货车和拖拉机。

11.ABCD

解析思路：资源税的征税对象包括煤炭、石油、天然气等自然资源。

12.ABCD

解析思路：环境保护税的征税对象包括水污染、大气污染、固体废物污染和噪音污染。

13.BCD

解析思路：教育附加费的计征依据是增值税、个人所得税和营业税。

14.BCD

解析思路：地方教育附加费的计征依据是增值税、个人所得税和营业税。

15.BCD

解析思路：水利建设基金费的计征依据是增值税、个人所得税和营业税。

16.BCD

解析思路：文化事业建设费费的计征依据是增值税、个人所得税和营业税。

17.BCD

解析思路：城市维护建设税的计征依据是增值税、个人所得税和营业税。

18.BCD

解析思路：教育费附加费的计征依据是增值税、个人所得税和营业税。

19.BCD

解析思路：地方教育附加费的计征依据是增值税、个人所得税和营业税。

20.ABCD

解析思路：水资源税的征税范围包括地表水、地下水、工业用水和生活用水。

二、判断题（每题2分，共10题）

1.√

解析思路：增值税的税率确实分为基本税率、低税率和零税率三种。

2.√

解析思路：企业所得税的纳税人确实包括在中国境内设立机构、场所的外国企业，以及在中国境内取得所得的外国企业。

3.√

解析思路：个人所得税的征税对象确实是个人取得的各种所得。

4.√

解析思路：消费税的计税依据确实是销售额和应税消费品数量。

5.√

解析思路：资源税的征税对象确实包括煤炭、石油、天然气等自然资源。

6.×

解析思路：城市维护建设税的征税范围不仅限于城市居民，还包括所有缴纳增值税、消费税和营业税的单位和个人。

7.×

解析思路：教育费附加费的计征依据不是企业的销售收入，而是与增值税、消费税和营业税的计税依据相同。

8.√

解析思路：个人购买自用住房确实免征房产税。

9.√

解析思路：车船税的征收标准确实根据车船的种类和吨位确定。

10.√

解析思路：环境保护税的征收对象确实包括所有造成环境污染的生产和经营行为。

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述增值税的计税方法。

解析思路：增值税的计税方法主要包括一般计税方法和简易计税方法，其中一般计税方法适用于一般纳税人，简易计税方法适用于小规模纳税人。

2.简要说明企业所得税的纳税申报流程。

解析思路：企业所得税的纳税申报流程包括纳税申报、税款