纳税人在税务上的权利试题及答案

纳税人在税务上的权利试题及答案姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.下列哪些属于纳税人的权利？

A.依法申请退税

B.参与税收政策制定

C.对税务机关的处罚决定进行陈述和申辩

D.对税务机关的行政行为提起行政复议

2.纳税人有哪些权利可以保障其合法权益？

A.依法申请保密

B.依法申请延期申报

C.依法申请延期缴纳

D.依法申请减税、免税

3.纳税人享有以下哪些权利？

A.依法申请行政复议

B.依法提起行政诉讼

C.依法要求税务机关提供咨询服务

D.依法要求税务机关公开税收信息

4.纳税人在税务登记方面有哪些权利？

A.依法办理税务登记

B.依法变更税务登记

C.依法注销税务登记

D.依法申请税务登记信息变更

5.纳税人在纳税申报方面有哪些权利？

A.依法办理纳税申报

B.依法进行纳税申报的更正

C.依法进行纳税申报的补充

D.依法申请延期申报

6.纳税人在税款缴纳方面有哪些权利？

A.依法缴纳应纳税款

B.依法申请分期缴纳

C.依法申请延期缴纳

D.依法申请减免税款

7.纳税人在税收优惠方面有哪些权利？

A.依法申请税收优惠政策

B.依法享受税收优惠政策

C.依法要求税务机关提供税收优惠政策咨询

D.依法要求税务机关公开税收优惠政策信息

8.纳税人在税收稽查方面有哪些权利？

A.依法配合税务机关进行稽查

B.依法要求税务机关出示稽查证件

C.依法要求税务机关说明稽查理由

D.依法对税务机关的稽查行为进行监督

9.纳税人在税收争议解决方面有哪些权利？

A.依法申请行政复议

B.依法提起行政诉讼

C.依法要求税务机关进行解释

D.依法要求税务机关提供争议解决途径

10.纳税人在税收保密方面有哪些权利？

A.依法要求税务机关保密

B.依法要求税务机关不得公开纳税人的信息

C.依法要求税务机关不得泄露纳税人的商业秘密

D.依法要求税务机关不得泄露纳税人的个人信息

11.纳税人在税收服务方面有哪些权利？

A.依法要求税务机关提供咨询服务

B.依法要求税务机关提供税收政策咨询

C.依法要求税务机关提供税收法规咨询

D.依法要求税务机关提供税收筹划咨询

12.纳税人在税收信息查询方面有哪些权利？

A.依法查询税务机关公开的税收信息

B.依法查询税务机关提供的税收政策信息

C.依法查询税务机关提供的税收法规信息

D.依法查询税务机关提供的税收筹划信息

13.纳税人在税收争议解决方面有哪些权利？

A.依法申请行政复议

B.依法提起行政诉讼

C.依法要求税务机关进行解释

D.依法要求税务机关提供争议解决途径

14.纳税人在税收保密方面有哪些权利？

A.依法要求税务机关保密

B.依法要求税务机关不得公开纳税人的信息

C.依法要求税务机关不得泄露纳税人的商业秘密

D.依法要求税务机关不得泄露纳税人的个人信息

15.纳税人在税收服务方面有哪些权利？

A.依法要求税务机关提供咨询服务

B.依法要求税务机关提供税收政策咨询

C.依法要求税务机关提供税收法规咨询

D.依法要求税务机关提供税收筹划咨询

16.纳税人在税收信息查询方面有哪些权利？

A.依法查询税务机关公开的税收信息

B.依法查询税务机关提供的税收政策信息

C.依法查询税务机关提供的税收法规信息

D.依法查询税务机关提供的税收筹划信息

17.纳税人在税收争议解决方面有哪些权利？

A.依法申请行政复议

B.依法提起行政诉讼

C.依法要求税务机关进行解释

D.依法要求税务机关提供争议解决途径

18.纳税人在税收保密方面有哪些权利？

A.依法要求税务机关保密

B.依法要求税务机关不得公开纳税人的信息

C.依法要求税务机关不得泄露纳税人的商业秘密

D.依法要求税务机关不得泄露纳税人的个人信息

19.纳税人在税收服务方面有哪些权利？

A.依法要求税务机关提供咨询服务

B.依法要求税务机关提供税收政策咨询

C.依法要求税务机关提供税收法规咨询

D.依法要求税务机关提供税收筹划咨询

20.纳税人在税收信息查询方面有哪些权利？

A.依法查询税务机关公开的税收信息

B.依法查询税务机关提供的税收政策信息

C.依法查询税务机关提供的税收法规信息

D.依法查询税务机关提供的税收筹划信息

二、判断题（每题2分，共10题）

1.纳税人有权拒绝税务机关的非法要求。（）

2.纳税人有权对税务机关的行政行为提出异议。（）

3.纳税人有权要求税务机关对税收政策进行解释。（）

4.纳税人有权要求税务机关对其税务信息保密。（）

5.纳税人有权要求税务机关在法定期限内作出答复。（）

6.纳税人有权对税务机关的行政处罚不服时提起行政复议。（）

7.纳税人有权要求税务机关提供税收咨询服务。（）

8.纳税人有权要求税务机关公开税收执法依据和程序。（）

9.纳税人有权要求税务机关对其合法权益进行赔偿。（）

10.纳税人有权要求税务机关对税收违法行为进行查处。（）

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述纳税人权利的法律依据。

2.解释纳税人在税务登记方面的权利和义务。

3.说明纳税人在纳税申报过程中应享有的权利。

4.分析纳税人在税收争议解决过程中可以采取的措施。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述纳税人权利保障对税收法治建设的重要性。

2.分析如何通过完善税收法律法规来更好地保障纳税人的合法权益。

试卷答案如下

一、多项选择题答案：

1.ABCD

2.ABCD

3.ABCD

4.ABCD

5.ABCD

6.ABCD

7.ABCD

8.ABCD

9.ABCD

10.ABCD

11.ABCD

12.ABCD

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABCD

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

二、判断题答案：

1.正确

2.正确

3.正确

4.正确

5.正确

6.正确

7.正确

8.正确

9.正确

10.正确

三、简答题答案：

1.纳税人权利的法律依据主要包括《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国行政复议法》、《中华人民共和国行政诉讼法》等相关法律法规。

2.纳税人在税务登记方面的权利包括：依法办理、变更、注销税务登记；依法要求税务机关提供税务登记信息；依法要求税务机关对税务登记信息保密。

3.纳税人在纳税申报过程中应享有的权利包括：依法进行纳税申报；依法申请延期申报；依法申请更正和补充申报；依法要求税务机关提供申报咨询和帮助。

4.纳税人在税收争议解决过程中可以采取的措施包括：申请行政复议；提起行政诉讼；要求税务机关进行解释和答复；要求税务机关进行赔偿。

四、论述题答案：

1.纳税人权利的保障对税收法治建设的重要性体现在：有利于维护纳税人合法权益，增强纳税人纳税遵从度；有利于规范税务机关执法行为，提高税收征管水平；有利于构建和谐的征纳关系，促进税收