涉外税务涉诉处理步骤试题及答案

涉外税务涉诉处理步骤试题及答案姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.涉外税务涉诉处理的步骤包括哪些？

A.收集证据

B.进行法律咨询

C.提交申诉

D.参加听证会

E.法律诉讼

答案：ABCDE

2.在涉外税务涉诉处理中，以下哪些是当事人应当履行的义务？

A.及时提供相关证据

B.积极配合税务机关的调查

C.不得干扰税务机关的正常工作

D.不得泄露国家秘密

E.不得采取过激行为

答案：ABCDE

3.涉外税务涉诉案件中，税务机关在调查取证过程中，下列哪些行为是合法的？

A.向当事人收集证据

B.向第三方调查取证

C.检查当事人账户

D.传唤当事人到税务机关接受调查

E.采取强制措施

答案：ABCD

4.在涉外税务涉诉案件中，以下哪些情形下，税务机关可以采取税收保全措施？

A.当事人未按照规定申报纳税

B.当事人存在逃避税款的行为

C.当事人存在拖欠税款的行为

D.当事人存在偷税行为

E.当事人存在骗税行为

答案：ABCDE

5.涉外税务涉诉案件中，当事人对税务机关的处罚决定不服，可以采取以下哪些措施？

A.向作出处罚决定的税务机关申请复议

B.向人民法院提起诉讼

C.向上一级税务机关申请复查

D.向有关部门投诉

E.采取集体行动

答案：ABCD

6.涉外税务涉诉案件中，税务机关在调查取证过程中，以下哪些行为是违法的？

A.采取强制措施

B.传唤当事人到税务机关接受调查

C.侵犯当事人隐私

D.违反法定程序

E.违反法律规定

答案：CDE

7.在涉外税务涉诉案件中，当事人认为税务机关的处罚决定违法，可以采取以下哪些措施？

A.向作出处罚决定的税务机关申请复议

B.向人民法院提起诉讼

C.向上一级税务机关申请复查

D.向有关部门投诉

E.采取集体行动

答案：ABCD

8.涉外税务涉诉案件中，当事人对税务机关的处罚决定不服，应当在什么时间内申请行政复议？

A.自知道处罚决定之日起60日内

B.自知道处罚决定之日起90日内

C.自知道处罚决定之日起30日内

D.自知道处罚决定之日起3个月内

E.自知道处罚决定之日起6个月内

答案：A

9.涉外税务涉诉案件中，税务机关在调查取证过程中，以下哪些证据可以采信？

A.当事人提供的证据

B.第三方提供的证据

C.证人证言

D.会计凭证

E.税务机关自行收集的证据

答案：ABCDE

10.涉外税务涉诉案件中，当事人对税务机关的处罚决定不服，向人民法院提起诉讼，应当在什么时间内提出？

A.自知道处罚决定之日起30日内

B.自知道处罚决定之日起60日内

C.自知道处罚决定之日起90日内

D.自知道处罚决定之日起3个月内

E.自知道处罚决定之日起6个月内

答案：A

11.在涉外税务涉诉案件中，税务机关对当事人的违法行为，可以采取以下哪些措施？

A.罚款

B.收缴违法所得

C.责令改正

D.强制执行

E.追究刑事责任

答案：ABCDE

12.涉外税务涉诉案件中，当事人对税务机关的处罚决定不服，向人民法院提起诉讼，人民法院在什么情形下可以裁定中止诉讼？

A.当事人申请撤诉

B.当事人申请执行

C.当事人提供新的证据

D.当事人申请调解

E.当事人申请延期审理

答案：CDE

13.在涉外税务涉诉案件中，税务机关在调查取证过程中，以下哪些行为是违法的？

A.采取强制措施

B.传唤当事人到税务机关接受调查

C.侵犯当事人隐私

D.违反法定程序

E.违反法律规定

答案：CDE

14.涉外税务涉诉案件中，当事人对税务机关的处罚决定不服，可以采取以下哪些措施？

A.向作出处罚决定的税务机关申请复议

B.向人民法院提起诉讼

C.向上一级税务机关申请复查

D.向有关部门投诉

E.采取集体行动

答案：ABCD

15.涉外税务涉诉案件中，税务机关在调查取证过程中，以下哪些证据可以采信？

A.当事人提供的证据

B.第三方提供的证据

C.证人证言

D.会计凭证

E.税务机关自行收集的证据

答案：ABCDE

16.在涉外税务涉诉案件中，当事人对税务机关的处罚决定不服，向人民法院提起诉讼，应当在什么时间内提出？

A.自知道处罚决定之日起30日内

B.自知道处罚决定之日起60日内

C.自知道处罚决定之日起90日内

D.自知道处罚决定之日起3个月内

E.自知道处罚决定之日起6个月内

答案：A

17.涉外税务涉诉案件中，税务机关对当事人的违法行为，可以采取以下哪些措施？

A.罚款

B.收缴违法所得

C.责令改正

D.强制执行

E.追究刑事责任

答案：ABCDE

18.在涉外税务涉诉案件中，当事人对税务机关的处罚决定不服，向人民法院提起诉讼，人民法院在什么情形下可以裁定中止诉讼？

A.当事人申请撤诉

B.当事人申请执行

C.当事人提供新的证据

D.当事人申请调解

E.当事人申请延期审理

答案：CDE

19.涉外税务涉诉案件中，当事人对税务机关的处罚决定不服，向人民法院提起诉讼，人民法院在什么情形下可以裁定终结诉讼？

A.当事人达成调解协议

B.当事人申请撤诉

C.当事人申请执行

D.当事人提供新的证据

E.当事人申请延期审理

答案：AB

20.涉外税务涉诉案件中，税务机关在调查取证过程中，以下哪些行为是违法的？

A.采取强制措施

B.传唤当事人到税务机关接受调查

C.侵犯当事人隐私

D.违反法定程序

E.违反法律规定

答案：CDE

姓名：____________________

二、判断题（每题2分，共10题）

1.涉外税务涉诉处理的第一步是当事人对税务机关的处罚决定不服，可以向作出处罚决定的税务机关申请行政复议。（）

答案：正确

2.在涉外税务涉诉案件中，税务机关调查取证时，可以不经当事人同意，直接向第三方收集证据。（）

答案：错误

3.涉外税务涉诉案件中，当事人对税务机关的处罚决定不服，可以在知道处罚决定之日起90日内向人民法院提起诉讼。（）

答案：正确

4.涉外税务涉诉案件中，税务机关在调查取证过程中，可以采取强制措施，如查封、扣押财产。（）

答案：正确

5.当事人在涉外税务涉诉案件中，有权要求税务机关提供证据，以证明其处罚决定的合法性。（）

答案：正确

6.涉外税务涉诉案件中，税务机关对当事人的违法行为，可以采取罚款、没收违法所得等行政处罚措施。（）

答案：正确

7.涉外税务涉诉案件中，当事人对税务机关的处罚决定不服，可以向人民法院提起诉讼，但必须先经过行政复议程序。（）

答案：错误

8.在涉外税务涉诉案件中，如果当事人拒绝提供证据，税务机关可以强制收集。（）

答案：错误

9.涉外税务涉诉案件中，当事人申请行政复议或者提起诉讼的，不影响税务机关依法履行职责。（）

答案：正确

10.涉外税务涉诉案件中，税务机关作出的处罚决定，当事人逾期不履行，税务机关可以申请人民法院强制执行。（）

答案：正确

姓名：____________________

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述涉外税务涉诉处理的基本原则。

答案：涉外税务涉诉处理的基本原则包括：依法行政原则、公正原则、公开原则、效率原则、保护当事人合法权益原则。

2.简述涉外税务涉诉处理中的证据收集程序。

答案：涉外税务涉诉处理中的证据收集程序包括：税务机关调查取证、当事人提供证据、第三方提供证据、证人证言、会计凭证等。

3.简述涉外税务涉诉处理中行政复议的程序。

答案：涉外税务涉诉处理中行政复议的程序包括：当事人提出申请、税务机关受理申请、调查取证、作出复议决定、送达复议决定。

4.简述涉外税务涉诉处理中人民法院诉讼的程序。

答案：涉外税务涉诉处理中人民法院诉讼的程序包括：当事人提起诉讼、人民法院受理案件、调查取证、开庭审理、作出判决或裁定。

姓名：____________________

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述涉外税务涉诉处理中，税务机关与当事人之间权利义务的平衡。

答案：涉外税务涉诉处理中，税务机关与当事人之间的权利义务平衡是确保税务行政公正、高效和合法的重要环节。税务机关作为执法机关，享有调查取证、作出处罚决定的权力，而当事人则享有知情权、陈述权、申辩权、申请复议和提起诉讼的权利。在处理涉外税务涉诉案件时，应遵循以下原则：

（1）依法行政原则：税务机关在处理涉外税务涉诉案件时，必须严格按照法律法规的规定行使权力，确保行政行为的合法性。

（2）公正原则：税务机关在处理涉外税务涉诉案件时，应保持中立，公平对待当事人，确保案件处理的公正性。

（3）公开原则：税务机关在处理涉外税务涉诉案件时，应公开案件处理过程，接受社会监督。

（4）效率原则：税务机关在处理涉外税务涉诉案件时，应提高工作效率，确保案件得到及时处理。

（5）保护当事人合法权益原则：税务机关在处理涉外税务涉诉案件时，应充分尊重当事人的合法权益，确保当事人合法权益不受侵害。

在实践中，税务机关应合理行使权力，尊重当事人的权利，通过合法、公正、高效的行政行为，实现税务机关与当事人之间权利义务的平衡。

2.论述涉外税务涉诉处理中，如何有效保障当事人的合法权益。

答案：涉外税务涉诉处理中，有效保障当事人的合法权益是确保税务行政公正、高效和合法的关键。以下措施可以有助于保障当事人的合法权益：

（1）加强法律法规的宣传和培训：税务机关应加强对法律法规的宣传和培训，提高当事人对税收法律法规的认识，使其能够更好地维护自身合法权益。

（2）规范税务机关的调查取证行为：税务机关在调查取证过程中，应严格遵守法定程序，不得侵犯当事人的合法权益。

（3）充分保障当事人的知情权、陈述权、申辩权：税务机关在处理涉外税务涉诉案件时，应充分保障当事人的知情权、陈述权、申辩权，确保当事人能够充分表达自己的意见和诉求。

（4）设立行政复议和诉讼机制：当事人对税务机关的处罚决定不服时，可以通过行政复议和诉讼途径维护自己的合法权益。

（5）加强监督和问责：对税务机关工作人员在处理涉外税务涉诉案件中的违法行为，应依法予以查处，追究其责任。

通过以上措施，可以有效保障涉外税务涉诉处理中当事人的合法权益，促进税收行政的公正、高效和合法。

试卷答案如下：

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.ABCDE

2.ABCDE

3.ABCD

4.ABCDE

5.ABCD

6.CDE

7.ABCD

8.A

9.ABCDE

10.A

11.ABCDE

12.CDE

13.CDE

14.ABCD

15.ABCDE

16.A

17.ABCDE

18.CDE

19.CDE

20.CDE

二、判断题（每题2分，共10题）

1.正确

2.错误

3.正确

4.正确

5.正确

6.正确

7.错误

8.错误

9.正确

10.正确

三、简答题（每题5分，共4题）

1.依法行政原则、公正原则、公开原则、效率原则、保护当事人合法权益原则。

2.税务机关调查取证、当事人提供证据、第三方提供证据、证人证言、会计凭证等。

3.当事人提出申请、税务机关受理申请、调查取证、作出复议决定、送达复议决定。

4.当事人提起诉讼、人民法院受理案件、调查取证、开庭审理、作出判决或裁定。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.税务机关与当事人之间的