出纳人员面试试题及答案

出纳人员面试试题及答案姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.下列哪项不属于出纳人员的基本职责？

A.负责现金收付

B.管理库存现金

C.审核财务报表

D.负责财务预算

2.出纳人员在进行现金收付时，应遵循以下哪些原则？

A.逐笔登记

B.随时盘点

C.严格保密

D.严禁挪用

3.出纳人员对于现金日记账的登记，以下哪些说法是正确的？

A.应当天内完成登记

B.每月进行一次核对

C.年终进行一次全面清查

D.每日进行一次清点

4.出纳人员在收到银行对账单后，应进行以下哪些操作？

A.与现金日记账核对

B.与银行存款日记账核对

C.与总账核对

D.与明细账核对

5.出纳人员在发现现金日记账与银行对账单不符时，应采取以下哪些措施？

A.及时查找原因

B.更正账目

C.向领导汇报

D.通知会计部门

6.下列哪些行为属于出纳人员违规操作？

A.将现金日记账与银行对账单分开保管

B.将现金日记账与银行存款日记账分开保管

C.在现金日记账上随意涂改

D.将库存现金私自挪用

7.出纳人员在管理库存现金时，以下哪些措施是必要的？

A.定期清点库存现金

B.严格限制现金领用

C.对库存现金进行编号

D.对库存现金进行保险

8.出纳人员在处理银行转账业务时，以下哪些操作是正确的？

A.确认银行账户信息无误

B.核实转账金额

C.确认转账日期

D.留存转账凭证

9.出纳人员在收到银行汇票时，以下哪些操作是必要的？

A.核实汇票信息

B.确认汇票金额

C.保管汇票

D.留存汇票复印件

10.出纳人员在处理报销业务时，以下哪些操作是正确的？

A.核实报销单据的真实性

B.确认报销金额

C.保管报销单据

D.将报销单据交予会计部门

11.出纳人员在处理付款业务时，以下哪些措施是必要的？

A.核实付款凭证

B.确认付款金额

C.保管付款凭证

D.将付款凭证交予会计部门

12.出纳人员在处理库存现金时，以下哪些操作是正确的？

A.严格限制现金领用

B.定期清点库存现金

C.对库存现金进行编号

D.对库存现金进行保险

13.出纳人员在处理银行存款时，以下哪些措施是必要的？

A.定期核对银行存款余额

B.核实银行存款日记账

C.确认银行存款凭证

D.保管银行存款凭证

14.出纳人员在处理报销业务时，以下哪些操作是正确的？

A.核实报销单据的真实性

B.确认报销金额

C.保管报销单据

D.将报销单据交予会计部门

15.出纳人员在处理付款业务时，以下哪些措施是必要的？

A.核实付款凭证

B.确认付款金额

C.保管付款凭证

D.将付款凭证交予会计部门

16.出纳人员在处理库存现金时，以下哪些操作是正确的？

A.严格限制现金领用

B.定期清点库存现金

C.对库存现金进行编号

D.对库存现金进行保险

17.出纳人员在处理银行存款时，以下哪些措施是必要的？

A.定期核对银行存款余额

B.核实银行存款日记账

C.确认银行存款凭证

D.保管银行存款凭证

18.出纳人员在处理报销业务时，以下哪些操作是正确的？

A.核实报销单据的真实性

B.确认报销金额

C.保管报销单据

D.将报销单据交予会计部门

19.出纳人员在处理付款业务时，以下哪些措施是必要的？

A.核实付款凭证

B.确认付款金额

C.保管付款凭证

D.将付款凭证交予会计部门

20.出纳人员在处理库存现金时，以下哪些操作是正确的？

A.严格限制现金领用

B.定期清点库存现金

C.对库存现金进行编号

D.对库存现金进行保险

二、判断题（每题2分，共10题）

1.出纳人员无需参与财务预算的制定。（×）

2.出纳人员有权对财务报表进行审核。（×）

3.出纳人员在进行现金收付时，可以不逐笔登记。（×）

4.出纳人员可以随意更改现金日记账的记录。（×）

5.出纳人员在处理银行转账业务时，可以不核实转账凭证。（×）

6.出纳人员在收到银行汇票后，可以将汇票复印件随意丢弃。（×）

7.出纳人员在处理报销业务时，可以不确认报销单据的真实性。（×）

8.出纳人员在处理付款业务时，可以不核实付款凭证。（×）

9.出纳人员对库存现金的清点可以每月进行一次。（√）

10.出纳人员在处理银行存款时，必须定期核对银行存款余额。（√）

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述出纳人员在进行现金收付时应遵循的原则。

2.说明出纳人员在核对银行对账单时应注意哪些事项。

3.解释出纳人员在管理库存现金时，为何需要定期清点和保险措施。

4.阐述出纳人员在处理报销业务时应如何确保报销单据的真实性和准确性。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述出纳人员在企业财务管理中的重要性及其对企业风险控制的作用。

2.分析出纳人员在工作中可能面临的风险及其防范措施。

试卷答案如下

一、多项选择题答案及解析思路

1.C

解析思路：出纳人员的主要职责是负责现金和银行存款的收付、管理库存现金，不涉及财务报表的审核和财务预算的制定。

2.A,B,C,D

解析思路：出纳人员在处理现金收付时，应遵循逐笔登记、随时盘点、严格保密和严禁挪用的原则，确保现金的安全和准确。

3.A,B,C,D

解析思路：出纳人员应确保现金日记账的及时登记、每月核对、年终清查和日常清点，以保证账目的准确性和完整性。

4.A,B,C,D

解析思路：出纳人员在收到银行对账单后，应与现金日记账、银行存款日记账、总账和明细账进行核对，以确保账目的一致性。

5.A,B,C,D

解析思路：出纳人员在发现账目不符时，应查找原因、更正账目、向领导汇报并通知会计部门，以纠正错误并防止再次发生。

6.A,B,C,D

解析思路：出纳人员的行为应符合职业道德和内部管理规定，以上行为均违反了出纳人员的职责和规定。

7.A,B,C,D

解析思路：出纳人员应定期清点库存现金、严格限制现金领用、对库存现金进行编号和保险，以防止现金丢失或被盗。

8.A,B,C,D

解析思路：出纳人员在处理银行转账业务时，必须确保账户信息、转账金额、转账日期的正确性，并留存转账凭证。

9.A,B,C,D

解析思路：出纳人员在收到银行汇票时，应核实汇票信息、确认汇票金额、保管汇票并留存复印件，以防止汇票丢失或被冒领。

10.A,B,C,D

解析思路：出纳人员在处理报销业务时，应核实报销单据的真实性、确认报销金额、保管报销单据并交予会计部门，以确保报销的合法性和准确性。

11.A,B,C,D

解析思路：出纳人员在处理付款业务时，应核实付款凭证、确认付款金额、保管付款凭证并将凭证交予会计部门，以保证付款的合规性。

12.A,B,C,D

解析思路：出纳人员在处理库存现金时，应严格限制现金领用、定期清点库存现金、对库存现金进行编号和保险，以防止现金管理不善。

13.A,B,C,D

解析思路：出纳人员在处理银行存款时，应定期核对银行存款余额、核实银行存款日记账、确认银行存款凭证并保管凭证，以确保银行存款的准确性。

14.A,B,C,D

解析思路：出纳人员在处理报销业务时，应核实报销单据的真实性、确认报销金额、保管报销单据并交予会计部门，以保证报销的合法性和准确性。

15.A,B,C,D

解析思路：出纳人员在处理付款业务时，应核实付款凭证、确认付款金额、保管付款凭证并将凭证交予会计部门，以保证付款的合规性。

16.A,B,C,D

解析思路：出纳人员在处理库存现金时，应严格限制现金领用、定期清点库存现金、对库存现金进行编号和保险，以防止现金管理不善。

17.A,B,C,D

解析思路：出纳人员在处理银行存款时，应定期核对银行存款余额、核实银行存款日记账、确认银行存款凭证并保管凭证，以确保银行存款的准确性。

18.A,B,C,D

解析思路：出纳人员在处理报销业务时，应核实报销单据的真实性、确认报销金额、保管报销单据并交予会计部门，以保证报销的合法性和准确性。

19.A,B,C,D

解析思路：出纳人员在处理付款业务时，应核实付款凭证、确认付款金额、保管付款凭证并将凭证交予会计部门，以保证付款的合规性。

20.A,B,C,D

解析思路：出纳人员在处理库存现金时，应严格限制现金领用、定期清点库存现金、对库存现金进行编号和保险，以防止现金管理不善。

二、判断题答案及解析思路

1.×

解析思路：出纳人员无需参与财务预算的制定，但需了解预算内容，以确保资金使用的合规性。

2.×

解析思路：出纳人员无权审核财务报表，其职责是负责现金和银行存款的管理。

3.×

解析思路：出纳人员在进行现金收付时，必须逐笔登记，以保证账目的完整性和准确性。

4.×

解析思路：出纳人员不得随意更改现金日记账的记录，如有错误应按规定程序更正。

5.×

解析思路：出纳人员在处理银行转账业务时，必须核实转账凭证，以确保转账的准确性。

6.×

解析思路：出纳人员在收到银行汇票后，应妥善保管汇票，不得随意丢弃。

7.×

解析思路：出纳人员在处理报销业务时，必须确认报销单据的真实性，以保证报销的合法性。

8.×

解析思路：出纳人员在处理付款业务时，必须核实付款凭证，以确保付款的合规性。

9.√

解析思路：出纳人员应定期清点库存现金，以防止现金丢失或被盗。

10.√

解析思路：出纳人员在处理银行存款时，必须定期核对银行存款余额，以确保账目的准确性。

三、简答题答案及解析思路

1.解析思路：出纳人员在现金收付时应遵循的原则包括：逐笔登记、随时盘点、严格保密、严禁