资金支付授权管理制度VIP

资金支付授权管理制度一、总则（一）目的为加强公司资金支付管理，规范资金支付审批流程，保障资金安全，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各分公司、子公司的资金支付业务。（三）基本原则1.合法性原则：资金支付必须符合国家法律法规及公司相关规定。2.审批合规原则：严格按照规定的审批流程进行资金支付审批，确保审批程序合法、合规、有效。3.权责对等原则：明确各部门及人员在资金支付审批中的职责和权限，做到权责对等。4.风险控制原则：加强资金支付过程中的风险识别、评估和控制，确保资金安全。二、资金支付授权管理组织架构及职责（一）组织架构公司设立资金支付授权管理领导小组，由公司总经理担任组长，财务总监担任副组长，成员包括各相关部门负责人。领导小组下设办公室，设在财务部，负责日常资金支付授权管理工作的组织和协调。（二）职责1.资金支付授权管理领导小组负责制定和修订资金支付授权管理制度。审批重大资金支付事项。协调解决资金支付过程中的重大问题。2.财务部负责审核资金支付申请，确保支付事项符合财务规定。办理资金支付手续，进行账务处理。定期对资金支付情况进行统计和分析，向领导小组报告。3.业务部门负责提出资金支付申请，提供相关业务资料和证明。对资金支付的真实性、合理性、必要性负责。4.审批人按照规定的审批权限对资金支付申请进行审批。对审批结果负责。三、资金支付审批流程（一）支付申请业务部门根据业务需要，填写资金支付申请表，详细说明支付事项、金额、收款单位等信息，并附相关业务资料和证明。（二）部门审核业务部门负责人对资金支付申请进行审核，确认支付事项的真实性、合理性、必要性，并签署审核意见。（三）财务审核财务部收到资金支付申请后，对支付事项进行财务审核，重点审核支付金额是否准确、支付方式是否合规、相关票据是否齐全等，并签署审核意见。（四）审批1.一般资金支付金额在[具体金额]以下的资金支付，由财务总监审批。2.较大资金支付金额在[具体金额]至[具体金额]之间的资金支付，由总经理审批。3.重大资金支付金额在[具体金额]以上的资金支付，经总经理审核后，提交公司资金支付授权管理领导小组审议通过后，由总经理审批。（五）支付执行财务部根据审批通过的资金支付申请，办理资金支付手续，将款项支付给收款单位。四、资金支付审批权限（一）按金额划分1.日常费用报销单笔金额在[具体金额]以下的日常费用报销，由部门负责人审批。单笔金额在[具体金额]至[具体金额]之间的日常费用报销，由财务总监审批。单笔金额在[具体金额]以上的日常费用报销，由总经理审批。2.采购付款单笔金额在[具体金额]以下的采购付款，由部门负责人和财务总监审批。单笔金额在[具体金额]至[具体金额]之间的采购付款，由总经理审批。单笔金额在[具体金额]以上的采购付款，经总经理审核后，提交公司资金支付授权管理领导小组审议通过后，由总经理审批。3.项目资金支付项目预算内单笔金额在[具体金额]以下的资金支付，由项目负责人和财务总监审批。项目预算内单笔金额在[具体金额]至[具体金额]之间的资金支付，由总经理审批。项目预算内单笔金额在[具体金额]以上的资金支付，经总经理审核后，提交公司资金支付授权管理领导小组审议通过后，由总经理审批。项目预算外资金支付，无论金额大小，均需经总经理审核后，提交公司资金支付授权管理领导小组审议通过后，由总经理审批。（二）按事项划分1.工资、奖金、福利等薪酬类支付：由人力资源部门审核，财务部门复核，总经理审批。2.税款缴纳：由财务部门审核，总经理审批。3.对外投资、融资、担保等重大资金支出：经总经理审核后，提交公司资金支付授权管理领导小组审议通过后，由总经理审批。五、资金支付方式及相关规定（一）支付方式1.支票支付：适用于同城范围内的款项支付。2.银行汇票支付：适用于同城或异地的款项支付。3.银行本票支付：适用于同城范围内的款项支付。4.汇兑支付：适用于异地款项支付。5.委托收款支付：适用于同城或异地的款项支付。6.托收承付支付：适用于异地款项支付，需符合相关规定条件。7.网上银行支付：适用于与公司签订合作协议的银行账户之间的款项支付，具有便捷、高效等特点。（二）相关规定1.采用支票支付的，应严格按照支票管理规定填写支票信息，确保支票安全。2.采用银行汇票、银行本票支付的，应及时办理相关手续，确保票据真实有效。3.采用汇兑支付的，应准确填写收款人信息和汇款金额，确保款项及时到账。4.采用委托收款、托收承付支付的，应按照相关规定办理委托收款或托收承付手续，确保款项顺利收回。5.采用网上银行支付的，应严格按照网上银行操作规程进行操作，确保支付安全。同时，应定期更换网上银行支付密码，防止密码泄露。六、资金支付的风险控制（一）风险识别1.支付合规风险：资金支付不符合国家法律法规及公司相关规定，可能导致公司面临法律风险。2.审批风险：审批流程不规范、审批人未严格履行审批职责，可能导致资金支付失控。3.操作风险：资金支付操作失误、票据管理不善等，可能导致资金损失。4.信用风险：与收款单位存在信用问题，可能导致款项无法收回。（二）风险评估财务部定期对资金支付风险进行评估，分析风险发生的可能性和影响程度，确定风险等级。（三）风险控制措施1.加强法律法规培训，提高员工法律意识，确保资金支付合法合规。2.完善资金支付审批流程，明确各环节审批职责，加强审批监督。3.加强资金支付操作管理，规范操作流程，提高操作人员业务水平。4.建立健全信用管理制度，对收款单位进行信用评估，降低信用风险。5.定期对资金支付情况进行内部审计，及时发现和纠正存在的问题。七、资金支付的监督与检查（一）内部监督1.财务部定期对资金支付情况进行自查，检查支付事项是否合规、审批流程是否完整、支付手续是否齐全等。2.公司内部审计部门定期对资金支付情况进行审计，重点检查资金支付的真实性、合法性、效益性。（二）外部监督接受国家相关部门的监督检查，积极配合审计、税务等部门的工作，及时提供相关资料和信息。八、违规处理（一）违规行为界定1.未经授权进行资金支付。2.超越审批权限进行资金支付。3.提供虚假业务资料申请资金支付。4.未按规定流程进行资金支付审批。5.因操作失误导致资金损失。（二）处理措施1.对于违规行为，责令相关责任人立即纠正，并视情节轻重给予警告、罚款、降职、撤职等处分。2.对于因违规行为给公司造成经济损失的，相关责任人应承担相应的赔偿责任。3.对于涉