酒店财务收支管理制度

酒店财务收支管理制度一、总则1.目的为加强酒店财务管理，规范财务收支行为，保障酒店经营活动的正常开展，提高经济效益，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于酒店各部门的财务收支管理活动。3.基本原则严格执行国家有关法律法规和财务制度，确保财务收支合法合规。实行统一领导、分级管理、权责结合的财务管理体制。坚持收入与成本费用相匹配，注重经济效益，开源节流，增收节支。财务收支应真实、准确、完整、及时，如实反映酒店经营状况和财务成果。二、财务收支管理职责1.财务部职责负责制定和完善酒店财务收支管理制度，并监督执行。组织编制酒店年度财务预算、财务收支计划，并负责实施和控制。审核各项财务收支凭证，确保其真实性、合法性和完整性。办理各项收入的结算、入账手续，及时足额收缴各项收入。严格控制成本费用支出，审核各项费用报销凭证，确保费用支出合理合规。定期进行财务分析，为酒店经营决策提供准确的财务信息和建议。负责财务档案的整理、保管和归档工作。2.各部门职责负责本部门收入的核算与管理，确保各项收入及时足额入账。严格控制本部门成本费用支出，遵守酒店费用报销规定，确保费用支出真实合理。配合财务部做好财务预算的编制和执行工作，提供相关财务数据和信息。负责本部门财务收支相关资料的整理和保管，定期报送财务部。三、收入管理1.客房收入前台应准确记录每间客房的入住时间、退房时间、房价等信息，确保客房收入核算准确无误。客人退房时，前台应及时办理退房手续，结清房费，并将相关信息传递给财务部。对于协议客户、团队客户等，应按照签订的协议或合同执行收费标准，并及时核对账目。客房收入应每日进行结算，确保款项及时足额缴存银行，严禁截留、挪用。2.餐饮收入餐厅服务员应准确记录客人的消费项目、数量、金额等信息，及时传递给收银台。收银台应认真核对每笔消费记录，确保收费准确无误。对于挂账消费，应严格按照酒店规定的挂账流程办理审批手续。每日营业结束后，餐厅应编制营业日报表，与收银台核对营业收入，并报送财务部。加强餐饮收入的管理，防止跑单、漏单等情况发生。对于发现的问题，应及时查明原因并处理。3.其他收入酒店的其他收入包括会议收入、娱乐收入、商品销售收入等。各相关部门应按照规定的收费标准和流程收取费用，并及时将收入信息传递给财务部。对于会议收入，应签订会议合同，明确会议时间、地点、人数、收费标准等内容。会议结束后，及时办理结算手续。商品销售收入应按照商品售价进行核算，确保销售金额准确无误。定期盘点商品库存，保证账实相符。加强对其他收入的监控和管理，确保各项收入及时足额入账，杜绝收入流失。四、支出管理1.费用报销原则严格执行酒店费用报销审批制度，未经审批的费用不予报销。费用报销应真实、合理、合法，凭证应符合国家财务制度和酒店规定的要求。各项费用应按照规定的标准和范围报销，严禁超标准、超范围报销。费用报销应及时办理，不得拖延。对于不符合报销规定的费用，应及时通知报销人进行整改。2.费用报销流程报销人填写费用报销单，注明费用发生的日期、事由、金额等信息，并附上相关的发票、收据等原始凭证。将费用报销单提交给本部门负责人进行审核，部门负责人应根据费用的合理性、必要性等进行审核，并签署意见。审核通过后，报销单提交给财务部进行复核。财务部应重点审核凭证的真实性、合法性、完整性以及费用的计算是否准确等。经财务部复核无误后，报销单提交给酒店总经理审批。总经理根据酒店财务状况和经营情况进行审批。审批通过后，报销人持费用报销单到财务部办理报销手续，财务部按照规定支付报销款项。3.各项费用支出规定办公用品及低值易耗品各部门应根据实际需要，编制办公用品及低值易耗品采购计划，报财务部审核后，由采购部门统一采购。办公用品及低值易耗品应建立出入库登记制度，定期进行盘点，确保账实相符。领用办公用品及低值易耗品时，应填写领用单，经部门负责人签字后，到仓库领取。差旅费员工因公务出差，应填写出差审批单，注明出差事由、时间、地点等信息，经部门负责人和酒店总经理审批后，方可出差。差旅费报销标准按照酒店制定的标准执行，包括交通费用、住宿费用、餐饮补贴等。出差结束后，员工应在规定时间内填写差旅费报销单，附上相关的发票、车票等原始凭证，按照报销流程办理报销手续。业务招待费业务招待费应严格控制，遵循必要性、合理性原则。业务招待费报销时，应注明招待事由、招待对象、金额等信息，并附上发票、消费清单等原始凭证。业务招待费审批应按照酒店规定的审批权限进行，严禁超标准招待。维修费用酒店设备设施的维修应编制维修计划，经财务部审核后，由工程部负责实施。维修费用报销时，应附上维修清单、发票等原始凭证，经工程部负责人和财务部审核后，按照报销流程办理报销手续。对于重大维修项目，应进行招标或比价，选择性价比高的维修单位，并签订维修合同。五、资金管理1.现金管理酒店应严格遵守现金管理规定，控制现金使用范围。除规定的零星开支外，其他款项应通过银行转账结算。每日营业结束后，收银员应将现金缴存银行，不得坐支现金。现金收付应严格执行审批制度，确保现金收支真实、准确、合法。定期对现金进行盘点，做到账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因并进行处理。2.银行存款管理酒店应按照国家有关规定，在银行开立基本账户和一般账户，用于办理日常资金收付业务。财务部应定期核对银行存款账目，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。严格执行银行存款收支审批制度，严禁未经授权的资金支出。加强对银行账户的管理，防范银行账户风险。如发现银行账户异常情况，应及时采取措施进行处理。3.资金审批酒店资金的支付应严格按照审批流程进行，确保资金支付安全、合理。金额较小的资金支付，由财务部负责人审批；金额较大的资金支付，应报酒店总经理审批。重大资金支出应经过酒店管理层集体决策，并按照相关规定进行审批。六、财务预算管理1.预算编制酒店应于每年末编制下一年度财务预算，包括收入预算、成本费用预算、利润预算等。各部门应根据酒店经营目标和本部门实际情况，编制本部门的预算草案，并报送财务部。财务部负责汇总各部门的预算草案，进行综合平衡和审核，编制酒店年度财务预算草案，报酒店总经理审批。经酒店总经理审批后的年度财务预算，应提交酒店董事会审议通过，并下达各部门执行。2.预算执行与控制各部门应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。财务部应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行过程中存在的问题，并提出改进措施。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。经批准后的预算调整方案，应及时下达各部门执行。3.预算考核酒店应建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标应包括预算收入完成率、预算成本费用控制率、预算利润完成率等。根据考核结果，对预算执行情况好的部门给予奖励，对预算执行情况差的部门进行处罚。七、财务内部控制1.岗位设置与职责分离酒店应合理设置财务岗位，明确各岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离、相互制约。财务岗位主要包括会计、出纳、审核、财务经理等。会计负责账务处理、财务报表编制等工作；出纳负责现金收付、银行存款收支等工作；审核负责对财务收支凭证进行审核；财务经理负责财务管理和内部控制等工作。严禁一人兼任不相容岗位，防止财务舞弊行为的发生。2.财务审批与授权建立健全财务审批制度，明确各项财务收支的审批权限和审批流程。各级管理人员应在授权范围内行使审批权，严禁越权审批。对于重大财务事项，应实行集体决策和联签制度，确保决策的科学性和公正性。3.财务监督与审计财务部应定期对酒店财务收支情况进行内部审计和监督，及时发现和纠正财务管理中存在的问题。酒店应定期聘请外部审计机构对酒店财务报表进行审计，确保财务报表真实、准确、完整。接受财政、税务等部门的监督检查，积极配合相关部门的工作，及时整改存在的问题。八、财务档案管理1.档案范围酒店财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务制度、合同协议、审计报告等。2.档案整理与归档财务部应定期对财务档案进行整理，按照档案管理的要求进行分类、编号、装订。财务档案应及时归档，确保档案资料的完整性和安全性。建立财务档案目录，便于查阅和管理。3.档案保管与查阅财务档案应指定专人