门店费用支出管理制度

门店费用支出管理制度一、总则（一）目的为加强公司门店费用支出管理，规范费用支出行为，提高资金使用效益，确保门店各项工作的顺利开展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司旗下所有门店的费用支出管理。（三）基本原则1.预算控制原则门店各项费用支出应严格按照年度预算执行，确保费用支出在预算范围内。2.审批规范原则所有费用支出必须经过规定的审批流程，未经审批不得支出。3.真实合法原则费用支出应真实、合法，凭证齐全，符合国家法律法规和公司财务制度的要求。4.效益优先原则费用支出应注重效益，优先保障门店业务发展的关键支出，合理控制一般性支出。二、费用支出分类及定义（一）人员费用1.工资：门店员工的基本工资、绩效工资、奖金等。2.福利：包括社会保险、住房公积金、节日福利、员工培训费用等。3.提成：根据员工业务业绩给予的提成奖励。（二）运营费用1.房租：门店租赁场地的租金。2.水电费：门店日常经营所消耗的水电费用。3.物业费：门店所在物业区域的物业管理费用。4.通讯费：门店员工的办公通讯费用。5.差旅费：门店员工因业务需要出差所发生的交通、住宿、餐饮等费用。6.业务招待费：门店用于招待客户、合作伙伴等所发生的餐饮、礼品等费用。7.办公费：包括办公用品、办公设备购置及维修、印刷费等。8.折旧费：门店固定资产按照规定计提的折旧费用。9.低值易耗品摊销：门店低值易耗品的摊销费用。（三）营销费用1.广告宣传费：门店用于广告投放、促销活动宣传等费用。2.促销活动费：举办各类促销活动所产生的费用，如赠品、场地布置、活动策划等费用。3.市场推广费：参加展会、市场调研等市场推广活动的费用。（四）其他费用1.税费：门店按照国家规定应缴纳的各项税费。2.罚款及滞纳金：因违反法律法规或合同约定而支付的罚款及滞纳金。3.捐赠支出：门店对外捐赠所发生的支出。4.其他不可预见的费用支出。三、费用预算管理（一）预算编制1.每年末，各门店应根据下一年度的业务计划和发展目标，编制本门店的费用预算草案。2.费用预算应详细分类列出各项费用的预计金额，并说明费用支出的理由和依据。3.预算编制应遵循"自上而下、自下而上、上下结合"的原则，由门店负责人组织，各部门协同完成。（二）预算审批1.门店费用预算草案编制完成后，应上报公司总部财务部门进行审核。2.财务部门审核通过后，提交公司管理层审批。3.经公司管理层审批后的费用预算作为门店年度费用支出的控制依据。（三）预算执行与调整1.门店应严格按照审批后的费用预算执行，确保各项费用支出在预算范围内。2.如因特殊情况需要调整预算，门店应提前向公司总部提交预算调整申请，说明调整的原因、金额及对业务的影响。3.预算调整申请经公司总部财务部门审核，报公司管理层批准后执行。四、费用审批流程（一）审批权限划分1.门店日常费用支出在[X]元以下的，由门店店长审批。2.门店日常费用支出在[X]元（含）至[X]元之间的，由门店店长审核后，报公司区域经理审批。3.门店日常费用支出在[X]元（含）以上的，由门店店长、区域经理审核后，报公司总部财务部门审核，公司分管领导审批。（二）审批流程1.费用支出申请：费用发生部门或个人填写《费用支出申请表》，详细说明费用支出的事由、金额、支付方式等，并附上相关证明材料。2.部门负责人审核：部门负责人对费用支出申请进行审核，确认费用支出的合理性和必要性，签署审核意见。3.财务审核：财务人员对费用支出申请进行财务审核，检查凭证的真实性、合法性、完整性，以及费用支出是否符合预算和财务制度的要求，签署审核意见。4.审批人审批：根据审批权限，由相应的审批人对费用支出申请进行审批，签署审批意见。5.费用报销：经审批通过后，费用发生部门或个人按照公司财务制度的规定进行费用报销。五、费用支出控制（一）人员费用控制1.门店应根据业务需求合理配置人员，控制人员数量，避免人员冗余。2.严格执行公司的薪酬福利制度，确保工资、福利等人员费用支出的合理性和合规性。3.加强对员工绩效的考核，根据绩效考核结果发放绩效工资和奖金，激励员工提高工作效率和业绩。（二）运营费用控制1.房租：通过合理选址、优化门店面积等方式，降低房租成本。在签订租赁合同前，应进行充分的市场调研，争取有利的租赁条件。2.水电费：加强门店水电管理，制定水电消耗定额，采取节能措施，降低水电消耗。3.物业费：积极与物业公司沟通协商，争取合理的物业费标准。同时，加强对门店物业使用情况的监督，确保物业服务质量。4.通讯费：制定通讯费用标准，对员工通讯费用进行限额控制。鼓励员工合理使用通讯资源，降低通讯成本。5.差旅费：严格执行公司的差旅费管理制度，控制出差人数、天数和标准。出差前应填写《出差申请表》，经审批后执行。6.业务招待费：严格控制业务招待费支出，建立业务招待费审批制度。业务招待应遵循必要、合理、适度的原则，不得铺张浪费。7.办公费：加强办公用品和办公设备的采购管理，建立采购审批制度。根据实际需求合理采购，避免浪费。对办公设备进行定期维护和保养，延长使用寿命。8.折旧费：按照公司财务制度的规定正确计提固定资产折旧，确保折旧费用的准确性。9.低值易耗品摊销：建立低值易耗品管理制度，对低值易耗品的采购、领用、摊销进行规范管理。（三）营销费用控制1.广告宣传费：制定广告宣传费用预算，根据门店实际情况选择合适的广告宣传渠道和方式。对广告宣传效果进行跟踪评估，及时调整宣传策略，提高广告宣传费的使用效益。2.促销活动费：在举办促销活动前，应制定详细的活动方案和预算，对活动效果进行预估。活动结束后，及时对活动费用进行核算和分析，总结经验教训，不断优化促销活动方案。3.市场推广费：合理安排市场推广费用，选择具有针对性和实效性的市场推广活动。对市场推广活动的效果进行评估，确保市场推广费的投入能够带来相应的业务增长。（四）其他费用控制1.税费：门店应按照国家税收法规的规定，及时足额缴纳各项税费。加强税务管理，合理进行税务筹划，降低税务成本。2.罚款及滞纳金：严格遵守法律法规和合同约定，避免因违规行为产生罚款及滞纳金。如因特殊情况产生罚款及滞纳金，应及时分析原因，采取措施加以改进。3.捐赠支出：门店对外捐赠应遵循自愿、合理、适度的原则，经过公司总部审批后进行。捐赠支出应符合公司的战略目标和社会责任要求。4.其他不可预见的费用支出：对于不可预见的费用支出，应进行严格的审批和控制。在支出前应充分评估其必要性和对门店经营的影响，确保费用支出合理有效。六、费用报销管理（一）报销凭证要求1.费用报销必须提供真实、合法、有效的原始凭证，如发票、收据、报销单等。2.发票应符合国家税收法规的规定，发票内容应填写完整、准确，加盖发票专用章。3.报销凭证应与费用支出申请表中的内容一致，包括费用支出的事由、金额、支付方式等。（二）报销期限1.员工应在费用支出发生后的[X]个工作日内办理报销手续。2.对于跨年度的费用支出，应在次年[X]月[X]日前办理报销手续。（三）报销流程1.费用报销人将填写完整并经审批通过的《费用支出申请表》及相关报销凭证提交给门店财务人员。2.财务人员对报销凭证进行审核，检查凭证的真实性、合法性、完整性，以及费用支出是否符合预算和财务制度的要求。3.审核通过后，财务人员按照公司财务制度的规定进行费用报销，将报销款项支付给报销人。（四）报销支付方式1.报销款项原则上通过银行转账方式支付给报销人。2.如因特殊情况需要现金支付的，应经财务负责人批准，并在报销凭证上注明。七、费用监督与检查（一）内部审计1.公司总部定期对门店费用支出情况进行内部审计，检查费用支出是否符合公司财务制度和相关法律法规的要求。2.内部审计人员应通过查阅凭证、账目、报表等方式，对费用支出的真实性、合法性、合理性进行审查，并提出审计意见和建议。（二）财务检查1.门店财务人员应定期对本门店的费用支出情况进行自查，及时发现和纠正费用支出中存在的问题。2.公司总部财务部门不定期对门店财务工作进行检查，包括费用支出管理情况，对发现的问题及时要求门店进行整改。（三）违规处理1.对于违反本制度规定的费用支出行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚，包括但不限于责令改正、追回违规支出款项、对相关责任人进行批评教育、罚款等。2.如因违规费用支出行为给公司造成经济损失的，相关责任人应