资金使用审批管理制度

资金使用审批管理制度一、总则（一）目的为加强公司资金使用管理，规范资金审批流程，提高资金使用效益，保障资金安全，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、子公司的资金使用审批管理。（三）基本原则1.合法性原则：资金使用必须符合国家法律法规和公司相关规定。2.合理性原则：资金使用应具有明确的目的和合理的用途，与公司业务发展和财务状况相适应。3.审批流程规范原则：严格按照规定的审批流程进行资金审批，确保审批环节清晰、责任明确。4.风险控制原则：充分评估资金使用风险，采取有效措施防范风险，确保资金安全。二、资金使用分类及审批权限（一）日常费用支出1.定义：指公司日常运营过程中发生的各项费用，如办公费、差旅费、业务招待费、通讯费等。2.审批权限金额在[x]元以下的：由部门负责人审批后，报财务部门审核支付。金额在[x]元至[x]元之间的：部门负责人审核后，报分管领导审批，再由财务部门审核支付。金额在[x]元以上的：经部门负责人、分管领导审核后，报总经理审批，最后由财务部门审核支付。（二）采购支出1.定义：包括原材料采购、设备采购、办公用品采购等各类物资采购费用。2.审批权限采购金额在[x]元以下的：由采购部门填写采购申请单，经部门负责人审批后，报财务部门审核支付。采购金额在[x]元至[x]元之间的：采购申请单需经采购部门负责人、分管领导审批，财务部门审核支付。采购金额在[x]元以上的：采购申请单应依次经过采购部门负责人、分管领导、总经理审批，财务部门审核支付。对于重大采购项目（金额超过[具体金额标准]），还需经过公司采购委员会审议通过。（三）固定资产购置1.定义：指单位价值在规定标准以上，使用年限在一年以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，如房屋建筑物、机器设备、运输工具等。2.审批权限固定资产购置金额在[x]元以下的：由使用部门提出申请，填写固定资产购置申请表，经部门负责人审批后，报财务部门审核支付。固定资产购置金额在[x]元至[x]元之间的：申请表经使用部门负责人、分管领导审批，财务部门审核支付。固定资产购置金额在[x]元以上的：需依次经过使用部门负责人、分管领导、总经理审批，财务部门审核支付。涉及重大固定资产购置（金额超过[具体金额标准]），需提交公司董事会审议通过。（四）项目支出1.定义：指公司为特定项目开展而发生的各项费用支出，如研发项目、工程项目、营销项目等。2.审批权限项目预算内金额在[x]元以下的支出：由项目负责人审批，报财务部门审核支付。项目预算内金额在[x]元至[x]元之间的支出：项目负责人审核后，报项目分管领导审批，财务部门审核支付。项目预算内金额在[x]元以上的支出：经项目负责人、项目分管领导审核后，报总经理审批，财务部门审核支付。项目预算外支出：无论金额大小，均需项目负责人详细说明原因，经项目分管领导审核，报总经理审批，必要时提交公司董事会审议通过后，财务部门审核支付。（五）对外投资支出1.定义：指公司以货币资金、实物、无形资产等方式向其他单位投资，包括股权投资、债权投资等。2.审批权限对外投资金额在[x]元以下的：由投资部门提出投资方案，经部门负责人审核后，报分管领导审批，财务部门审核支付。对外投资金额在[x]元至[x]元之间的：投资方案需依次经过投资部门负责人、分管领导、总经理审批，财务部门审核支付。对外投资金额在[x]元以上的：投资方案应提交公司董事会审议通过，经董事长批准后，财务部门审核支付。对于重大对外投资项目（具体标准由公司另行规定），还需按照相关法律法规要求履行必要的审批程序，如报经上级主管部门或相关政府部门批准。三、资金使用审批流程（一）申请1.资金使用部门或个人根据业务需要，填写资金使用申请表。申请表应详细注明资金用途、金额、支付方式、预计支付时间等信息，并附上相关证明材料，如合同、发票、费用明细清单等。2.对于采购支出，采购部门应提前进行市场调研，确定采购供应商，并签订采购合同。采购合同应明确采购标的、数量、价格、交货时间、付款方式等条款。（二）审核1.部门负责人审核：对本部门的资金使用申请进行初审，重点审核资金使用的必要性、合理性、真实性以及与部门预算的匹配性。审核通过后，在申请表上签署意见并签字。2.分管领导审核：根据职责分工，对分管业务范围内的资金使用申请进行审核。审核资金使用是否符合公司业务发展战略和相关政策规定，金额是否在审批权限范围内，对申请内容的完整性和准确性进行把关。审核通过后，签署意见并签字。3.财务部门审核：财务部门收到资金使用申请表及相关证明材料后，从财务角度进行审核。审核内容包括资金来源是否合法合规，是否有足够的资金支付能力，申请金额是否准确，支付方式是否符合公司规定等。对不符合财务规定或存在疑问的申请，财务部门应及时与申请部门沟通核实，并提出修改意见。审核通过后，在申请表上签署审核意见并盖章。（三）审批1.根据审批权限，由相应的领导进行审批。审批人应认真审查申请内容，综合考虑公司财务状况、业务需求、风险因素等，做出是否批准的决定。对于重大资金使用事项，审批人应进行充分的调研和论证，必要时可组织相关部门或专业人员进行评估。2.审批人在申请表上签署审批意见并签字。如不同意申请，应明确说明理由。（四）支付1.经审批通过的资金使用申请，由财务部门按照审批意见和公司财务制度办理支付手续。支付方式应根据实际情况选择合适的银行转账、支票、汇票等方式，并确保支付安全、准确、及时。2.财务部门在支付款项后，应及时登记入账，并将相关凭证整理归档，以便日后查阅和审计。四、资金使用审批相关要求（一）预算管理1.公司实行全面预算管理制度，各部门应根据年度经营计划编制本部门的资金预算，并报财务部门汇总审核。资金使用应严格按照预算执行，不得超预算支出。2.对于预算内资金使用，按照本制度规定的审批流程进行审批；对于预算外资金使用，必须先履行预算调整程序，经公司批准后，再按照审批流程进行审批。（二）合同管理1.涉及资金支付的各类业务，应签订合法有效的合同或协议。合同应明确双方的权利义务、资金支付方式、支付时间、违约责任等条款，确保合同的完整性和可操作性。2.合同签订后，合同执行部门应及时将合同副本提交财务部门备案，作为资金支付的依据之一。财务部门应根据合同约定审核资金支付申请，确保支付金额、支付时间等与合同一致。（三）票据管理1.资金支付过程中，应取得合法有效的票据。发票等票据应符合国家税收法律法规和公司财务制度的要求，内容真实、完整、准确。2.财务部门应对票据进行严格审核，审核内容包括票据的真实性、合法性、有效性、完整性等。对于不符合要求的票据，不得作为报销凭证，应及时要求对方更换或补充合法有效的票据。（四）信息沟通与反馈1.各部门之间应加强信息沟通与协作，确保资金使用申请信息的及时传递和共享。申请部门在提交资金使用申请前，应与相关部门进行沟通协调，确保申请内容得到相关部门的认可和支持。2.财务部门在资金使用审批过程中，如发现问题或需要进一步了解情况，应及时与申请部门或相关部门沟通反馈。申请部门应积极配合财务部门的工作，及时提供所需的资料和信息。五、监督与检查（一）内部审计监督1.公司内部审计部门定期对公司资金使用情况进行审计监督，检查资金使用是否符合本制度规定的审批流程、预算管理要求以及相关法律法规。2.内部审计部门应重点关注重大资金使用项目、高风险业务领域以及频繁发生资金使用问题的部门，对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）财务监督1.财务部门负责对公司资金使用进行日常财务监督，审核资金使用申请、支付凭证等，确保资金使用的合法性、合理性和合规性。2.财务部门应定期对公司资金使用情况进行统计分析，及时发现资金使用过程中存在的问题，并向公司管理层报告。（三）违规处理1.对于违反本制度规定的资金使用行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。处罚措施包括责令改正、追回违规资金、通报批评、扣发绩效奖金、解除劳动合同等。2.对于因违规资金使用给公司造成经济损失的，相关责任人应承担赔偿责任。构成犯罪的，