资产管理制度优化建议

资产管理制度优化建议总则目的本制度旨在优化公司资产的管理，确保资产的安全、完整与有效使用，提高资产运营效率，保障公司各项业务的顺利开展，实现资产的保值增值，维护公司的经济利益。适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、分公司、子公司的各类资产，包括但不限于固定资产、流动资产、无形资产等。基本原则1.安全性原则：确保资产的安全，防止资产流失、损坏和浪费。2.效益性原则：合理配置资产，提高资产使用效率，实现资产效益最大化。3.规范化原则：建立健全资产管理制度和流程，规范资产的购置、使用、处置等行为。4.责任明确原则：明确各部门和人员在资产管理中的职责，做到责任到人。资产分类与计价固定资产1.定义：使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备等。2.计价：固定资产按照取得时的实际成本计价，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。流动资产1.定义：预计在一个正常营业周期内或一个会计年度内变现、出售或耗用的资产，包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。2.计价：流动资产按照实际成本计价。货币资金按照实际收付金额计价；短期投资按照取得时的实际成本计价；应收及预付款项按照实际发生额计价；存货按照采购成本、加工成本和其他成本计价。无形资产1.定义：企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。2.计价：无形资产按照取得时的实际成本计价。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。资产管理职责资产管理部门1.财务部负责制定和完善资产管理制度及相关财务规定。组织资产的核算与账务处理，定期编制资产报表，反映资产的财务状况。参与资产的购置、处置等决策，进行财务分析和风险评估。监督检查资产的财务收支情况，确保资产的安全和完整。2.行政部负责固定资产的实物管理，包括资产的购置、验收、登记、保管、调配、维修、清查等工作。建立健全固定资产台账和卡片，记录资产的详细信息。制定资产的日常维护计划，确保资产正常运行。组织资产清查工作，核实资产的数量和状态。3.采购部门根据公司需求，负责资产的采购工作，选择合适的供应商，签订采购合同。确保采购资产的质量和规格符合要求，协调解决采购过程中的问题。跟踪采购进度，及时办理资产的验收和交接手续。4.使用部门负责本部门资产的日常使用和保管，确保资产的安全和正常使用。配合资产管理部门进行资产清查和盘点工作，提供资产使用情况的相关信息。及时反馈资产存在的问题，提出维修、更换等需求。资产购置与验收购置计划1.各部门根据业务发展需要，提前编制资产购置计划，明确资产的名称、规格、数量、用途、预算等信息。2.购置计划经部门负责人审核后，报财务部进行预算审核，再提交公司管理层审批。采购实施1.采购部门根据批准的购置计划，按照公司采购管理制度进行采购活动。2.采购过程中，要严格遵循相关法律法规和公司规定，确保采购的合法性、合规性和经济性。3.与供应商签订采购合同时，要明确资产的规格、数量、价格、交货期、质量标准、售后服务等条款。验收1.资产到货后，采购部门应及时通知行政部、使用部门等相关人员进行验收。2.验收人员要依据采购合同和相关标准，对资产的数量、规格、型号、质量等进行仔细核对。3.验收合格后，填写验收报告，由验收人员签字确认。如发现问题，应及时与供应商协商解决，直至验收合格为止。资产使用与保管使用管理1.各部门应按照资产的性能和用途，合理安排使用资产，提高资产使用效率。2.建立资产使用登记制度，记录资产的使用时间、使用人员、使用情况等信息。3.严禁未经授权擅自使用、出租、出借资产。保管责任1.资产使用部门负责本部门资产的日常保管工作，指定专人负责资产的保管。2.保管人员要定期对资产进行检查和维护，确保资产的安全和正常使用。3.对于贵重资产或易损资产，应采取特殊的保管措施，如专柜存放、专人保管等。维修与保养1.行政部应建立资产维修保养制度，定期对资产进行检查和维护，及时发现和解决资产存在的问题。2.使用部门发现资产出现故障或损坏时，应及时向行政部报告，填写维修申请单。3.行政部根据维修申请单，安排维修人员进行维修，并做好维修记录。对于重大维修项目，应进行可行性分析和预算审核。资产清查与盘点清查盘点计划1.财务部会同行政部制定年度资产清查盘点计划，明确清查盘点的范围、时间、方法、人员等。2.清查盘点计划应报公司管理层审批后实施。清查盘点实施1.按照清查盘点计划，组织相关人员对资产进行清查盘点。2.清查盘点人员要认真核对资产的实物数量与台账、卡片记录是否一致，检查资产的使用状况和完好程度。3.对清查盘点中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，要详细记录并查明原因。清查盘点结果处理1.根据清查盘点结果，编制资产清查盘点报告，如实反映资产的清查情况。2.对于盘盈的资产，要及时入账，并查明原因，报公司管理层审批后进行相应处理。3.对于盘亏、毁损的资产，要按照规定的程序进行审批，查明责任后进行账务处理。属于个人责任的，要追究相关人员的责任。资产处置处置范围1.闲置资产。2.已超过使用年限且无法继续使用的资产。3.因技术进步等原因，已被淘汰的资产。4.因自然灾害、意外事故等原因造成毁损无法使用的资产。5.其他需要处置的资产。处置方式1.出售：将资产转让给其他单位或个人，获取相应的收入。2.报废：对已无使用价值的资产进行报废处理，核销资产账面价值。3.捐赠：将资产捐赠给其他单位或个人。4.调拨：在公司内部不同部门之间进行资产的调拨。处置程序1.使用部门提出资产处置申请，填写资产处置申请表，说明处置资产的名称、规格、数量、处置原因等。2.行政部对申请处置的资产进行技术鉴定和审核，提出处置意见。3.财务部根据行政部的处置意见，进行账务审核，计算资产处置损益。4.资产处置申请经部门负责人、财务部负责人、公司管理层审批后实施。5.对于重大资产处置项目，应按照公司规定进行评估、审计等程序。资产信息化管理建立资产信息系统1.财务部会同行政部建立资产信息化管理系统，实现资产信息的集中管理和动态更新。2.资产信息系统应涵盖资产的基本信息、购置情况、使用情况、维修保养情况、清查盘点情况、处置情况等内容。信息录入与维护1.各部门要及时将资产的相关信息录入资产信息系统，确保信息的准确性和完整性。2.资产信息发生变化时，如资产的转移、维修、报废等，相关部门应及时在系统中进行更新。信息查询与分析1.公司内部人员可通过资产信息系统查询资产的相关信息，了解资产的使用状况和分布情况。2.财务部应定期对资产信息进行分析，为公司的资产管理决策提供依据。监督与考核监督检查1.财务部、行政部等相关部门应定期对公司资产的管理情况进行监督检查，及时发现和纠正存在的问题。2.监督检查内容包括资产管理制度的执行情况、资产的购置与验收、使用与保管、清查盘点、处置等环节的工作情况。考核评价1.建立资产考核评价机制，对各部门的资产管理工作进行考核评价。2.考核评价指标包