部门决算管理制度废止

部门决算管理制度废止总则制度目的本制度旨在明确部门决算管理的相关要求，规范决算工作流程，确保决算数据的真实性、准确性、完整性和及时性，为公司决策提供可靠的财务依据。鉴于原部门决算管理制度已不适应公司发展需求，现予以废止。适用范围本制度适用于公司各部门在年度财务决算工作中的相关活动。基本原则1.真实性原则：决算数据应如实反映本部门年度财务收支及资产状况。2.准确性原则：决算编制应严格按照规定的方法、程序和口径进行，确保数据准确无误。3.完整性原则：涵盖本部门所有财务收支及相关经济业务，不得遗漏。4.及时性原则：按照规定时间完成决算编制、审核和报送工作。决算工作组织公司层面公司成立决算工作领导小组，由公司领导担任组长，财务部门负责人及各部门负责人为成员。负责统筹协调公司决算工作，研究解决决算工作中的重大问题。部门层面各部门应指定专人负责本部门决算工作，明确职责分工，确保决算工作顺利进行。决算编制编制依据1.国家相关法律法规和财务制度。2.公司年度财务预算及实际执行情况。3.会计账簿、凭证及其他相关财务资料。编制内容1.收入决算：包括财政拨款收入、事业收入、经营收入等各项收入明细。2.支出决算：涵盖基本支出、项目支出、经营支出等各类支出情况。3.资产负债决算：反映本部门年末资产、负债及净资产状况。4.其他相关决算：如预算执行情况分析等。编制流程1.数据收集：各部门财务人员收集整理本部门年度财务数据，确保数据真实、准确、完整。2.数据核对：对收集的数据进行内部核对，确保账账相符、账实相符。3.决算报表编制：按照规定格式和要求编制决算报表，确保数据填报准确无误。4.决算说明撰写：对本部门决算数据进行分析说明，包括预算执行情况、存在问题及改进措施等。5.审核上报：决算报表及说明编制完成后，经本部门负责人审核签字后报公司财务部门。决算审核初审公司财务部门收到各部门报送的决算资料后，进行初审。重点审核数据的准确性、完整性和合规性，对不符合要求的资料及时退回相关部门进行补充完善。复审财务部门初审通过后，提交公司决算工作领导小组进行复审。复审主要关注决算数据是否真实反映公司财务状况和经营成果，是否符合公司发展战略和财务管理要求。终审复审通过后，报公司领导进行终审。公司领导对决算报告进行最终审定，确定公司年度决算数据。决算公开公开范围按照国家相关规定，公司决算数据在一定范围内进行公开，接受社会监督。公开内容公开内容包括公司年度收入决算表、支出决算表、资产负债决算表等主要决算报表及相关说明。公开方式通过公司官方网站、政府信息公开平台等渠道进行公开。决算分析与应用决算分析1.财务部门对公司年度决算数据进行深入分析，撰写决算分析报告。分析内容包括预算执行情况、收入支出结构、资产负债状况、财务指标变动等。2.通过决算分析，总结经验教训，发现公司财务管理中存在的问题，为公司决策提供参考依据。决算应用1.公司决策层根据决算分析结果，调整公司发展战略和经营策略，优化资源配置，提高公司经济效益。2.各部门根据决算数据，加强成本控制和预算管理，提高本部门财务管理水平。监督与检查内部监督公司内部审计部门定期对各部门决算工作进行监督检查，确保决算工作符合相关规定和要求。外部监督接受国家财政、审计等部门的监督检查，对检查中发现的问题及时进行整改。责任追究责任界定对在决算工作中存在弄虚作假、故意隐瞒等违规行为的部门和个人，将追究相应责任。责任追究方式1.责令限期改正，对违规部门和个人进行批评教育。2.情节严重的，给予相应的纪律处分，包括警告、记过、记大过、降级、撤职、开除等。3.涉嫌违法犯罪的，移交司法