食堂财务日常管理制度

食堂财务日常管理制度总则目的为加强公司食堂财务管理，规范财务行为，确保食堂资金安全、合理使用，提高资金使用效益，保障公司员工的饮食需求，特制定本制度。适用范围本制度适用于公司内部食堂的财务收支管理活动。基本原则1.合法性原则：食堂财务活动必须遵守国家法律法规和公司的相关规定。2.规范性原则：严格按照财务制度和会计核算办法进行账务处理，确保财务信息真实、准确、完整。3.公开透明原则：定期公布食堂财务收支情况，接受公司员工的监督。4.节约高效原则：合理安排资金，降低成本，提高资金使用效率，为员工提供优质、经济的餐饮服务。财务管理职责分工食堂财务负责人职责1.负责食堂财务工作的全面管理，制定和完善食堂财务管理制度，并监督执行。2.编制食堂年度预算和月度资金计划，合理安排资金使用，确保食堂各项工作的正常运转。3.审核食堂各项费用支出，严格控制成本，杜绝不合理开支。4.定期进行财务分析，为食堂经营决策提供依据，提出改进措施和建议。5.负责与公司财务部门及其他相关部门的沟通协调，及时报送财务报表和相关资料。6.保管食堂财务印章、票据和重要文件，确保财务安全。会计职责1.按照国家统一的会计制度进行会计核算，设置会计账簿，登记会计凭证，编制财务报表。2.负责食堂日常财务收支的账务处理，做到账目清晰、准确、及时。3.对食堂的收入、成本、费用进行核算和分析，定期与相关部门核对账目，确保账账相符、账实相符。4.协助财务负责人编制预算和资金计划，提供财务数据支持。5.负责整理、归档会计凭证、账簿、报表等财务资料，妥善保管会计档案。出纳职责1.负责食堂现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理规定和银行结算制度办理收付款项。2.及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。3.保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。4.协助会计做好其他财务工作，如开具发票、核对往来账目等。收入管理餐费收入1.食堂应按照公司规定的收费标准收取员工餐费，不得擅自提高或降低收费标准。2.员工用餐时，食堂工作人员应准确记录用餐人数和金额，并及时开具餐票或使用电子支付系统进行结算。3.餐费收入应及时足额上缴公司财务部门，不得坐支现金或截留收入。严禁私设小金库，严禁将食堂收入用于其他非食堂经营活动。4.财务部门应定期对餐费收入进行核对，确保收入的准确性和完整性。如发现收入差异，应及时查明原因并进行处理。其他收入1.食堂如有其他收入来源，如小卖部销售收入、场地出租收入等，应按照公司相关规定进行管理。2.其他收入应纳入食堂财务统一核算，不得另设账户或账外账。3.对于小卖部销售收入，应建立健全商品进销存管理制度，定期盘点库存，确保商品账实相符。收入款项应及时缴存公司指定账户。4.场地出租收入应签订租赁合同，明确租赁期限、租金标准、支付方式等条款。租金收入应按照合同约定及时收取，并按照规定进行账务处理。支出管理食材采购支出1.采购计划：食堂应根据每日用餐人数、菜品需求和库存情况，制定合理的食材采购计划。采购计划应提前提交给采购部门，确保采购工作的顺利进行。2.供应商选择：采购部门应选择资质良好、信誉度高、价格合理的供应商进行食材采购。与供应商签订采购合同，明确食材品种、规格、数量、价格、质量标准、交货时间、付款方式等条款。3.采购验收：食材到货后，食堂应组织相关人员进行验收。验收内容包括食材的品种、规格、数量、质量等是否符合合同要求。验收合格后，验收人员应在验收单上签字确认。对于不合格的食材，应及时与供应商协商处理，如退货、换货或补货等。4.货款支付：财务部门应根据采购合同和验收单，审核无误后办理货款支付手续。货款支付应严格按照公司资金审批流程进行，确保资金支付的安全性和合规性。调料、辅料采购支出1.调料、辅料的采购管理参照食材采购支出的相关规定执行。2.由于调料、辅料的品种较多、用量较小，采购时可根据实际需求进行灵活安排，但应注意控制采购成本和库存数量。3.加强对调料、辅料库存的管理，定期盘点，确保库存数量准确、质量合格。设备及用品采购支出1.购置计划：食堂应根据实际需要制定设备及用品购置计划，明确购置设备及用品的名称、规格、数量、预算金额等。购置计划应提交公司相关部门审批后执行。2.采购流程：设备及用品的采购应按照公司采购管理规定进行，通过招标、询价、比价等方式选择供应商，确保采购价格合理、质量可靠。3.验收与付款：设备及用品到货后，应组织相关人员进行验收。验收合格后，按照合同约定办理付款手续。对于大型设备，应在安装调试完毕、验收合格后支付尾款。4.固定资产管理：对于符合固定资产标准的设备，应按照公司固定资产管理制度进行管理，建立固定资产卡片，定期计提折旧，确保固定资产的安全和完整。人员薪酬支出1.食堂工作人员的薪酬应按照公司薪酬制度执行，包括基本工资、绩效工资、奖金等。2.财务部门应根据人力资源部门提供的考勤记录和绩效考核结果，准确计算食堂工作人员的薪酬，并按时发放。3.按照国家法律法规的规定，代扣代缴食堂工作人员的个人所得税和社会保险费等。水电费支出1.食堂应安装独立的水电计量装置，准确记录水电用量。2.每月定期向水电供应部门获取水电费账单，核对水电用量和费用金额。如发现异常情况，应及时与水电供应部门沟通解决。3.按照公司规定的缴费周期和方式，及时缴纳水电费，确保食堂正常用水用电。其他费用支出1.食堂发生的其他费用支出，如清洁用品费、餐具损耗费、设备维护费等，应根据实际发生情况进行合理控制。2.费用支出应取得合法有效的票据，并按照公司财务审批流程进行报销。报销时应注明费用用途、金额、报销人等信息。3.对于金额较大的费用支出，应提前进行预算安排，并报公司相关部门审批后执行。费用报销管理报销流程1.食堂工作人员发生费用支出后，应及时填写费用报销单，并附上相关票据和证明材料。2.将费用报销单提交给食堂负责人进行初审，初审通过后签字确认。3.初审后的费用报销单提交给财务负责人进行审核，审核内容包括费用的真实性、合理性、合法性以及报销手续是否齐全等。审核通过后签字确认。4.财务负责人审核通过的费用报销单提交给公司分管领导进行审批，审批通过后报销人将报销单交给出纳办理报销手续。5.出纳按照公司资金审批流程和财务制度办理费用支付，将报销款项支付给报销人。报销要求1.费用报销单应填写清晰、准确、完整，不得涂改。2.附上的票据应真实、合法、有效，发票应加盖发票专用章，收据应加盖财务专用章。票据内容应与费用报销单一致，包括日期、金额、用途等。3.对于办公用品、设备采购等支出，除发票外还应附上采购清单、验收单等证明材料。4.差旅费报销应按照公司差旅费管理制度执行，提供出差审批单、机票、车票、住宿发票等相关凭证。5.报销人应在费用发生后的规定时间内办理报销手续，逾期未报的，财务部门有权拒绝受理。库存管理食材库存管理1.建立食材库存管理制度，对食材的采购、验收、入库、储存、出库等环节进行规范管理。2.设立食材仓库，配备必要的储存设备，如冷藏柜、冷冻库、货架等，确保食材储存条件符合要求。3.食材入库时，应按照品种、规格、数量等分类存放，并做好标识。同时，填写入库单，记录食材的名称、规格、数量、入库日期、供应商等信息。4.定期对食材库存进行盘点，盘点周期可根据实际情况确定，一般为每月或每季度一次。盘点时应做到账实相符，如发现盘盈或盘亏情况，应及时查明原因并进行处理。5.根据食材的保质期和使用情况，合理安排食材的出库顺序，遵循先进先出的原则，确保食材质量安全。出库时应填写出库单，记录食材的名称、规格、数量、出库日期、领用部门等信息。调料、辅料库存管理1.调料、辅料的库存管理参照食材库存管理的相关规定执行。2.由于调料、辅料的品种较多、用量较小，库存管理时应注意分类存放，便于查找和使用。同时，要定期检查调料、辅料的质量，如发现变质、过期等情况，应及时清理。设备及用品库存管理1.建立设备及用品库存管理制度，对设备及用品的采购、验收、入库、储存、领用等环节进行规范管理。2.设立设备及用品仓库，对设备及用品进行分类存放，并做好标识。同时，填写入库单，记录设备及用品的名称、规格、数量、入库日期、供应商等信息。3.定期对设备及用品库存进行盘点，确保账实相符。如发现设备及用品损坏或丢失，应及时查明原因并进行处理。4.根据工作需要，办理设备及用品的领用手续。领用设备及用品时，应填写领用单，记录设备及用品的名称、规格、数量、领用日期、领用部门等信息。财务预算管理预算编制1.食堂应于每年年末编制下一年度财务预算，预算内容包括收入预算、支出预算、资金预算等。2.收入预算应根据公司员工人数、收费标准以及其他收入来源等因素进行合理预测。支出预算应根据食材采购计划、人员薪酬、水电费、设备购置等费用支出情况进行详细测算。资金预算应根据收入预算和支出预算，合理安排资金的收支计划，确保资金平衡。3.预算编制过程中，应充分考虑各种因素的变化，如市场价格波动、人员变动、政策调整等，提高预算的准确性和合理性。4.食堂编制的年度财务预算应提交公司相关部门审核，审核通过后报公司领导审批。预算执行与控制1.财务部门应严格按照批准的预算执行，确保各项收支在预算范围内进行。2.建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现预算执行过程中存在的问题，并采取有效措施进行调整和纠正。3.对于预算执行过程中出现的重大差异或调整事项，应及时向公司领导报告，并说明原因和解决方案。4.加强对预算执行情况的考核，将预算执行结果与相关部门和人员的绩效挂钩，激励各部门和人员严格执行预算。财务报表与分析财务报表编制1.会计应按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度的要求，定期编制食堂财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映食堂的财务状况、经营成果和现金流量情况。报表编制完成后，应进行认真核对和审核，确保数据无误。3.财务报表编制完成后，应及时报送公司财务部门、食堂负责人及其他相关部门。财务分析1.定期对食堂财务状况和经营成果进行分析，为食堂经营决策提供依据。财务分析应包括收入分析、成本分析、费用分析、利润分析、资金分析等方面。2.通过财务分析，找出食堂经营管理中存在的问题和不足，提出改进措施和建议，如优化采购流程、控制成本费用、提高资金使用效率等。3.根据财务分析结果，编制财务分析报告，向公司领导和相关部门汇报食堂财务状况和经营情况，为公司决策提供参考。财务监督与审计内部监督1.食堂财务负责人应定期对食堂财务收支情况进行自查，确保财务活动符合法律法规和公司制度的要求。2.公司财务部门应定期对食堂财务进行检查，检查内容包括财务制度执行情况、账务处理准确性、资金安全等方面。对于检查中发现的问题，应及时下达整改通知，要求食堂限期整改。3.食堂应建立健全内部监督机制，加强对采购、验收、库存管理、费用报销等环节的监督，防止出现违规行为和财务风险。审计监督1.公司审计部门应定期对食堂财务进行审计，审计