队组资产管理制度

队组资产管理制度总则目的为加强队组资产管理，规范资产使用、维护、处置等行为，提高资产使用效益，确保资产安全完整，特制定本制度。适用范围本制度适用于公司内部各队组所管理和使用的各类资产，包括但不限于固定资产、低值易耗品、办公用品等。基本原则1.统一管理原则：队组资产由公司统一规划、调配和监管，确保资产的合理配置和有效利用。2.谁使用谁负责原则：各队组对本队组所使用的资产负有直接管理和维护责任，确保资产的安全和正常使用。3.效益优先原则：以提高资产使用效益为核心，优化资产配置，减少闲置浪费，充分发挥资产的经济价值。资产分类与计价固定资产1.定义：使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值1000元以上、专用设备单位价值1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。2.分类：包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公家具等。3.计价：固定资产按取得时的实际成本计价，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。低值易耗品1.定义：单位价值在规定标准以下，或使用期限不满一年，但能多次使用且基本保持原有实物形态的资产。2.分类：如工具、器具、劳保用品、周转材料等。3.计价：低值易耗品按实际购置成本计价。办公用品1.定义：日常办公所需的各类用品，如文具、纸张、墨盒、硒鼓等。2.计价：办公用品按采购发票金额计价。资产购置与验收购置计划1.各队组根据工作需要，每年末制定下一年度资产购置计划，详细列出资产名称、规格型号、数量、预算金额等。2.购置计划需经队组负责人审核，报公司相关部门审批后执行。采购1.公司统一采购的资产，由相关部门按照审批后的购置计划进行采购。2.队组自行采购的资产，应选择正规供应商，确保采购质量和价格合理，并取得合法有效的发票。验收1.资产到货后，采购部门应及时通知使用队组进行验收。2.验收人员应依据采购合同、发票等，对资产的数量、规格、型号、质量等进行仔细核对。3.验收合格后，验收人员应在验收单上签字确认，资产方可投入使用。资产登记与入账资产登记1.各队组设立资产台账，对本队组所管理的资产进行详细登记，包括资产名称、规格型号、数量、购置日期、使用状况等。2.资产台账应定期更新，确保账实相符。入账1.财务部门根据验收单、发票等原始凭证，及时办理资产入账手续，准确记录资产的价值、类别、使用部门等信息。2.固定资产应按照规定计提折旧，折旧方法一经确定，不得随意变更。资产使用与维护使用管理1.各队组应指定专人负责资产的使用管理，确保资产的安全和正常使用。2.使用人员应严格按照操作规程使用资产，不得擅自更改或拆卸资产。3.资产发生故障或损坏时，使用人员应及时报告队组负责人，并填写维修申请单。维护保养1.队组应制定资产维护保养计划，定期对资产进行维护保养，确保资产性能良好。2.对于大型设备或关键资产，应安排专业人员进行定期巡检和维护。3.资产维护保养所需的材料和费用，应按照公司相关规定执行。资产盘点盘点计划1.公司定期组织资产盘点工作，每年至少进行一次全面盘点。2.盘点前，财务部门应制定详细的盘点计划，明确盘点范围、时间、人员分工等。盘点实施1.盘点人员应按照盘点计划，对本队组所管理的资产进行逐一清查，核对资产的数量、规格、型号、使用状况等。2.盘点过程中，如发现账实不符情况，应及时查明原因，并填写盘点差异表。盘点报告1.盘点工作结束后，盘点人员应编制盘点报告，详细说明盘点情况、账实差异原因及处理建议。2.盘点报告经队组负责人审核后，报公司相关部门。差异处理1.对于盘盈的资产，应及时查明原因，按规定进行入账处理。2.对于盘亏的资产，应分析原因，属于责任人原因造成的，由责任人负责赔偿；属于正常损耗的，经批准后进行核销。资产处置处置范围1.已达到使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或不宜继续使用的资产。3.盘亏、毁损、报废的资产。4.其他需要处置的资产。处置方式1.报废：对于无法修复或无修复价值的资产，经鉴定后予以报废处理。2.出售：对于尚可使用的资产，可通过公开拍卖、招标等方式进行出售。3.捐赠：对于闲置或不再使用的资产，可按规定捐赠给相关单位或个人。处置程序1.队组提出资产处置申请，填写资产处置申请表，详细说明资产名称、规格型号、数量、购置日期、处置原因、处置方式等。2.队组负责人审核后，报公司相关部门审批。3.经批准后，由公司指定的部门或人员负责组织实施资产处置工作。4.资产处置完毕后，应及时办理资产核销手续。资产清查与审计资产清查1.公司不定期开展资产清查工作，对各队组的资产使用、管理情况进行检查。2.资产清查内容包括资产账实相符情况、资产使用状况、资产维护保养情况等。3.清查结束后，应形成资产清查报告，对发现的问题提出整改意见。资产审计1.公司内部审计部门定期对各队组的资产进行审计，审查资产管理制度的执行情况、资产购置、使用、处置等环节的合规性。2.审计人员应深入现场，查阅相关资料，核实资产情况，对发现的问题提出审计建议。3.各队组应积极配合审计工作，对审计提出的问题及时进行整改。责任追究责任界定1.因保管不善、使用不当等原因，造成资产损坏、丢失的，由责任人承担相应责任。2.未经批准擅自处置资产的，对相关责任人给予批评教育，造成损失的，应依法追究责任。3.在资产购置、验收、登记、入账等环节中，存在弄虚作假行为的，对相关责任人严肃处理。追究方式1.责令责任人赔偿损失。2.给予警告、记过、记大过、