2025年税务师考试中的经济形势影响分析试题及答案

2025年税务师考试中的经济形势影响分析试题及答案姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.下列关于2025年经济形势影响的表述，正确的有：

A.全球经济增速放缓，对我国出口产生负面影响

B.国内消费需求增长乏力，影响国内经济增长

C.金融政策趋紧，企业融资成本上升

D.国际油价波动，对我国能源行业产生影响

E.政府加大基础设施投资，推动经济增长

2.下列关于2025年宏观经济政策调控的表述，正确的有：

A.提高财政赤字率，刺激经济增长

B.降准降息，降低企业融资成本

C.加大对科技创新的扶持力度，推动产业升级

D.优化产业结构，提高产业链水平

E.加强环保政策，推动绿色低碳发展

3.下列关于2025年税收政策的表述，正确的有：

A.减税降费，减轻企业负担

B.调整增值税税率，降低企业税负

C.优化企业所得税政策，促进企业创新发展

D.加强税收征管，提高税收收入

E.扩大出口退税范围，支持外贸发展

4.下列关于2025年税收风险管理的影响，正确的有：

A.提高税收合规意识，降低企业税务风险

B.加强税收风险识别，提前预防税务问题

C.提高税收风险应对能力，降低企业损失

D.加强税收风险防范，降低税收违法风险

E.促进税收征管改革，提高税收征管效率

5.下列关于2025年国际税收环境的表述，正确的有：

A.国际税收竞争加剧，对企业税收规划产生影响

B.国际税收合作加强，推动全球税收治理

C.国际税收规则变化，对企业税收风险产生挑战

D.国际税收协定增多，降低企业跨国经营风险

E.国际税收信息共享，加强税收征管合作

二、判断题（每题1分，共10题）

6.2025年，我国经济增速将低于全球平均水平。（）

7.2025年，我国政府将继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策。（）

8.2025年，我国税收政策将主要围绕减税降费和优化税制结构展开。（）

9.2025年，我国企业面临的税收风险将降低。（）

10.2025年，我国国际税收环境将更加复杂，对企业税收规划提出更高要求。（）

二、判断题（每题2分，共10题）

11.2025年，全球经济不确定性增加，对我国出口贸易构成挑战。（）

12.随着数字化转型的加速，我国税收征管效率将得到显著提升。（）

13.2025年，我国将加大对中小企业扶持力度，降低其经营成本。（）

14.2025年，我国个人所得税改革将进一步推进，提高个人所得税起征点。（）

15.2025年，我国将加大力度打击跨境逃避税行为，维护税收秩序。（）

16.2025年，我国将进一步完善增值税制度，促进经济稳定增长。（）

17.2025年，我国将加大对新能源和绿色环保产业的税收优惠政策力度。（）

18.2025年，我国将加强税收与社会保障体系的衔接，提高社会保障水平。（）

19.2025年，我国将推动国际税收合作，积极参与全球税收治理体系改革。（）

20.2025年，我国税收政策将更加注重税收法治建设，提高税收法治化水平。（）

三、简答题（每题5分，共4题）

21.简述2025年全球经济形势对我国税收政策的影响。

22.分析2025年税收风险管理对企业的影响，并提出相应的应对策略。

23.阐述2025年税收政策在支持科技创新和产业升级方面的具体措施。

24.探讨2025年国际税收环境变化对我国企业税收规划的影响。

四、论述题（每题10分，共2题）

25.结合2025年经济形势，论述如何优化我国税收结构，以促进经济持续健康发展。

26.分析在当前国际税收环境下，我国企业如何进行有效的税收规划，以降低税收风险并提高国际竞争力。

试卷答案如下

一、多项选择题

1.A,B,C,D,E

解析思路：选项A、B、C、D和E均正确反映了2025年经济形势可能对我国产生的影响。

2.A,B,C,D,E

解析思路：选项A、B、C、D和E都是2025年宏观经济政策调控可能采取的措施。

3.A,B,C,D,E

解析思路：选项A、B、C、D和E均涉及2025年税收政策的主要方向和措施。

4.A,B,C,D,E

解析思路：选项A、B、C、D和E都是税收风险管理对企业可能产生的影响。

5.A,B,C,D,E

解析思路：选项A、B、C、D和E都是2025年国际税收环境可能对企业产生的影响。

二、判断题

6.×

解析思路：2025年全球经济不确定性增加，可能对我国出口贸易构成挑战。

7.√

解析思路：积极的财政政策和稳健的货币政策是政府常用的宏观调控手段。

8.√

解析思路：减税降费和优化税制结构是税收政策的主要内容。

9.×

解析思路：企业面临的税收风险可能随着经济形势和国际税收环境的变化而增加。

10.√

解析思路：国际税收环境的变化确实对企业税收规划提出了更高要求。

三、简答题

21.解答思路：分析全球经济形势对税收政策的影响，包括税收收入、税制结构、税收优惠等。

22.解答思路：阐述税收风险管理对企业的影响，如合规成本、税务风险等，并提出应对策略。

23.解答思路：列举具体措施，如税收优惠、研发费用加计扣除等，以支持科技创新和产业升级。

24.解答思路：分析国际税收环境变化对企业税收规