企业内部监管与审计程序试题及答案

企业内部监管与审计程序试题及答案姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.下列哪些属于企业内部监管的基本原则？

A.全面性

B.合规性

C.及时性

D.效率性

2.企业内部审计的主要目标是？

A.评价和改善内部控制

B.确保财务报表的准确性

C.预防和发现舞弊行为

D.评估企业的经营效率

3.内部控制制度设计应遵循的原则包括？

A.合理性

B.完整性

C.可操作性

D.可行性

4.企业内部审计的独立性包括？

A.组织独立性

B.职责独立性

C.职能独立性

D.个人独立性

5.以下哪些属于内部审计的程序？

A.确定审计目标

B.设计审计程序

C.执行审计程序

D.编制审计报告

6.内部控制制度主要包括？

A.组织控制

B.程序控制

C.制度控制

D.人员控制

7.内部审计的职责包括？

A.评估内部控制的有效性

B.监督企业合规性

C.提供咨询服务

D.参与企业战略规划

8.企业内部审计的方法包括？

A.询问法

B.观察法

C.样本测试法

D.比较分析法

9.内部控制制度的设计应考虑哪些因素？

A.企业规模

B.企业性质

C.企业发展阶段

D.企业经营环境

10.内部审计的目的是？

A.提高企业经营管理水平

B.降低企业风险

C.保障企业资产安全

D.提高企业竞争力

11.内部控制制度的作用包括？

A.预防和发现舞弊行为

B.确保企业合规性

C.提高企业经济效益

D.保障企业持续发展

12.内部审计与外部审计的区别在于？

A.审计范围

B.审计目的

C.审计方法

D.审计主体

13.内部审计的独立性包括？

A.组织独立性

B.职责独立性

C.职能独立性

D.个人独立性

14.内部控制制度的设计应遵循的原则包括？

A.合理性

B.完整性

C.可操作性

D.可行性

15.内部审计的程序包括？

A.确定审计目标

B.设计审计程序

C.执行审计程序

D.编制审计报告

16.内部审计的职责包括？

A.评估内部控制的有效性

B.监督企业合规性

C.提供咨询服务

D.参与企业战略规划

17.企业内部审计的方法包括？

A.询问法

B.观察法

C.样本测试法

D.比较分析法

18.内部控制制度的设计应考虑哪些因素？

A.企业规模

B.企业性质

C.企业发展阶段

D.企业经营环境

19.内部审计的目的是？

A.提高企业经营管理水平

B.降低企业风险

C.保障企业资产安全

D.提高企业竞争力

20.内部控制制度的作用包括？

A.预防和发现舞弊行为

B.确保企业合规性

C.提高企业经济效益

D.保障企业持续发展

二、判断题（每题2分，共10题）

1.内部控制是企业内部管理的重要组成部分，与外部审计无直接关系。（）

2.内部审计的主要目的是为了发现和纠正企业内部的错误和舞弊行为。（）

3.内部控制制度的设计应完全由企业高层管理人员负责。（）

4.内部审计人员可以同时承担企业的日常管理工作。（）

5.内部控制制度的有效性可以通过定期内部审计来验证。（）

6.内部审计报告只需提交给企业内部管理人员，无需对外公开。（）

7.内部审计的独立性主要指审计人员在执行审计任务时的独立性。（）

8.内部控制制度的设计应与企业的经营规模和业务范围相适应。（）

9.内部审计人员可以对企业的高级管理人员进行直接调查。（）

10.内部控制制度的有效性可以通过外部审计来评估。（）

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述企业内部监管的基本原则。

2.解释内部审计与企业风险管理之间的关系。

3.阐述内部控制制度设计时应考虑的主要因素。

4.简要说明内部审计在发现和预防舞弊行为中的作用。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述内部审计在企业合规性建设中的重要性，并举例说明内部审计如何帮助企业遵守相关法律法规。

2.分析内部控制在企业风险管理中的作用，结合实际案例讨论如何通过有效的内部控制降低企业风险。

试卷答案如下：

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.ABCD

2.ABCD

3.ABCD

4.ABCD

5.ABCD

6.ABCD

7.ABCD

8.ABCD

9.ABCD

10.ABCD

11.ABCD

12.ABCD

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.ABCD

18.ABCD

19.ABCD

20.ABCD

二、判断题（每题2分，共10题）

1.×

2.√

3.×

4.×

5.√

6.×

7.√

8.√

9.×

10.√

三、简答题（每题5分，共4题）

1.企业内部监管的基本原则包括：全面性、合规性、及时性、效率性、经济性、适应性、权威性。

2.内部审计与企业风险管理之间的关系体现在：内部审计通过评估和改进内部控制，帮助企业识别、评估和应对风险，从而加强风险管理。

3.内部控制制度设计时应考虑的主要因素包括：企业的规模、性质、发展阶段、经营环境、业务流程、人员素质等。

4.内部审计在发现和预防舞弊行为中的作用体现在：通过独立的审查和评价，揭示内部控制中的薄弱环节，促进企业建立健全的内部控制体系，从而预防舞弊行为的发生。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.内部审计在企业合规性建设中的重要性体现在：内部审计通过审查企业的合规性，确保企业遵守相关法律法规，预防法律风险，维护企业声誉。例如，内部审