企业年度财务分析报告

AnnualBusinessAnalysisReportfor20xx20xx企业经营剖析会资本部月作业汇报PPT实战样板企业年度经营资本剖析报告适用于互联网科技通信企业.02收入完成状况分析CONTENTS目录03成本费用完成情况04专题分析01主要指标完成情况.01主要指标完成情况First.主要指标预算实绩增幅完成预算与时序差账面可比预算口径收入-当月6,8486,553-3.31%3.86%7.97%-0.36%预算口径收入-累计

82,18126,826-4.72%2.34%32.64%-0.69%考核口径收入-累计

82,18126,654——32.43%-0.90%净利润11,5433,935-20.77%34.09%0.76%资本性支出30,2664,7004.14%15.53%-17.80%计划口径收入累计差距568万元，可比增幅低于目的增幅(9.13%)6.79%,账面增幅低于目的增幅（5.70%）10.43%，考核口径收入差距740万元。净收益累计完成3,935.36万元，高于时序进度87.69万元（0.76%）。单位：万元主要指标完成情况.应收账款增加额2、考核口径收入考核口径收入计算过程1、计划口径收入2、应收账款增加额抵减收入172万元考核口径收入差距740万元考核口径收入差距构成1、计划口径收入差距568万元备注：应收账款占收比基准值暂按省企业上年下达目的8.06%。主要指标考核情况.销售费用情况项目成本预算分配额度本年累计占比%预算

进度%与预算目标值比上年同期与上年同期比增幅%金额增幅%金额一、销售费用（含坏账、积分兑换）10,422.03,082.66100.0029.58-3.75-391.344,757.44-35.20-1,674.781、宣传及客户服务费305.099.963.2432.77-0.56-1.71358.42-72.11-258.46其中：客户服务费（不含终端）196.051.641.6826.35-6.98-13.6999.24-47.96-47.592、展览广告费1106.750.226.14-27.19-29.91129.74-94.79-122.993、代办费6,8222,180.0170.7231.96-1.38-93.992,480.84-12.13-300.83其中：实业代办费2,560780.5325.3230.49-2.84-72.80796.75-2.04-16.22其中：社会代办费（含渠道补贴）4,2621,399.4845.4032.84-0.50-21.191,684.09-16.90-284.614、终端促销费795.00379.6912.3247.7614.43114.691,510.16-74.86-1,130.47（1）手机终端费用735357.1511.5948.5915.26112.151,415.26-74.76-1,058.11（2）其他终端费用60.0022.550.7337.584.242.5594.90-76.24-72.365、坏账准备1,300384.6512.4829.59-3.74-48.68349.949.9234.716、积分兑换支出6014.880.4824.80-8.53-5.1258.07-74.37-43.19单位：万元.增添目录题目指标分解剖析这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容。这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容。这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容。这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容。.增添目录题目这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容。这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容。这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容。这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容。1243.增添目录题目指标1指标2指标3指标4指标5指标6指标7指标8这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容这里增添实际内容25%45%18%82%22%78%30%31%.02收入完成状况分析Second.收入来源剖析收入主要项目本月（不含税）环比累计（含税）累计同比增量增幅%增量增幅%脱机收入（不含云、导航）

6,366.7

-295.6

-4.4

27,797.7

1,060.44.0积分计提

-41.1

5.9

-12.5

-168.1

120.0-0.4积分兑换

3.9

-0.8

-16.7

20.2

-33.2-0.6SP分成

-226.5

-40.3

21.6

-813.1

-227.70.4电信卡

1.9

-0.1

-4.7

8.5

-4.5-0.3网间结算

385.3

-18.2

-4.5

1,724.8

-57.40.0漫游结算

28.2

-22.2

-44.1

322.3

72.00.3宣传用卡

-6.5

28.3

-81.3

-124.6

-31.90.3资金平台分成

-

-

-

-59.3

233.7-0.8其他零星

24.3

12.7

109.1

71.6

-489.6-0.9

减：非主营业务收入

84.6

4.2

5.2365.3

6.40.0主营业务收入(不含云及导航）

6,452.6

-341.6

-5.0

28,427.6

648.50.0

加：云协同收入

52.8

-11.5

-17.8

272.2

65.50.3加：导航协同收入

43.4

4.0

10.2

175.2

5.20.0主营业务收入(含云及导航协同）

6,553.0-349.4-5.1

28,326.1

170.20.0.环比剖析（不含税口径）：SP分成环比增40.3万元，主要是本月补列20xx年3-5月网吧联盟分成16.3万元、某某学院上年学生宽带分成14.6万元、省级固话畅打包4.7万元及

ITV平台省级电路费用分摊4.8万元（20xx年12月-20xx年3月）。脱机收入环比减295.6万元，分别为：固网宽带减100.7万元，其中终端用户收入减收50.1万元（主要是春节结束停保用户上升：3月份停保用户净增2.2万）、装移机收入减27.1万元（新装减少1804户）、专线收入减22.8万元（主要是上月仙游校校通半年出账引起）；移动用户减收60.9万元（主要是通话费减收58.1万元）；电信传媒减56.9万元；ICT减63.6万元。3.受计费天数及假期等因素影响，网之间结算环比减18.2万元，漫游结算环比减22.2万元，环比数据剖析.指标完成进度完成计划口径收入6553万元，当月计划进度95.7%，差距295.4万元。项目当月完成月度进度完成缺口账面增幅可比增幅预算口径收入6,55395.7%-295.4-3.3%3.9%其中：云协同收入5379.2%-13.9-8.8%-3.4%其中：导航协同收入4389.8%-4.9-1.2%10.1%单位：万元1）当月收入：.指标完成进度当月可比计划口径收入同比增加243.6万元，增幅3.9%；账面计划口径收入同比减少224.4万元，降幅3.3%。2）同比：.指标完成进度环比减少349.4万元，降幅5.1%，剔除上月省企业计费报表跑错多计收入50万元，实际环比减收300万元，降幅4.4%。3）环比：.指标完成进度累计完成计划口径收入26826万元，计划进度差距567.9万元；可比口径累计同比增加613.7万元，增幅2.3%（较上月提升0.5个百分点）。4）累计收入完成：项目累计完成预算进度缺口账面增幅可比增幅预算口径收入26,82632.6%-567.9-4.7%2.3%其中：云协同收入25732.0%-10.4-1.9%3.9%其中：导航协同收入16528.5%-28.00.2%6.3%注：为保持可比，同比及趋势图均采用可比口径。.收入构造及变化情况20xx年20xx年.收入构造及变化情况业务同比增量同比增幅拉动号码型业务

573.22.4%2.13%固定电话-189.1-6.6%-0.7%移动电话-147.3-1.2%-0.5%

其中，流量收入275.39.8%1.0%固网宽带996.812.2%3.7%ITV-87.3-9.7%-0.3%非号码型业务78.72.5%0.3%资源出租-40.5-6.5%-0.2%号百88.417.3%0.3%IDC+云业务59.76.7%0.2%ICT20.32.2%0.1%其他收入-49.2-28.9%-0.2%.收入构造及变化情况号码型和非号码型收入总体占比与上年同期持平。固网宽带收入占比较去年同期提升2.9%；移动电话下降1.6%，其中流量收入占比同比提升0.8%。构造变化号码型业务：固网宽带拉动仍为主要驱动因素，其余的号码型业务均负同比、负拉动，但其中移动流量收入保持正向拉动（1.0%）。非号码型业务：号百业务的收入拉动效果逐步凸显。收入增幅及拉动备注：为保持可比，20xx年沿用可比口径报表，剔除营改增影响。.全省计划口径收入对标剖析完成进度仅山东计划完成超时序进度，我司完成32.64%，排名第二（上月第二），超九地市综合进度0.55%，可比增幅.34%，排名第二，仅次于山东（3.87%）。同比增幅

.全省计划口径收入对标剖析地市预算本月完成累计完成与时序进度比可比增幅本月实绩时序进度累计实绩进度%进度

排名绝对量相对量增幅%增速

排名上海316619256468.10%10101631.90%6-4524-1.43%-0.80%4深圳230180187088.13%7309631.76%7-3631-1.58%-1.78%6宁德7977059107.41%2546631.92%5-1124-1.41%-2.14%7某某8218165537.97%2682632.64%2-568-0.69%2.34%2新疆329410264958.04%10665432.38%3-3149-0.96%-1.24%5福建11522393228.09%3710232.20%4-1306-1.13%-0.22%3广东5948043947.39%1866331.38%8-1164-1.96%-2.61%8大连6016643897.29%1861430.94%9-1441-2.40%-3.06%9山东6662155568.34%2246833.72%12610.39%3.87%1九地市13396501069737.99%42990532.09%

-16645-1.24%-0.87%

单位：万元.危险管控应收账款剖析全业务应收账款变化趋势营改增后单位：万元

.危险管控1、应收账款总额：截止4月份我司应收账款总额达6472万元，占收入比达8.68%，超计划基准值0.62个百分点。应收账款增加额抵减考核口径收入172万元。2、应收账款余额环比：用户欠费：环比增115.5万元，其中，1年以上账龄环比增113.8万元（20xx年4月坏账沉淀），1-3个月账龄环比增101.3万元。项目年初数3月份4月份比上月

增减比上年同期增减比年初

增减用户欠费4,9085,7605,875115191967网间结算款3893793801-178-9营业款结算14911493-2122-56其他65171124-473859合计

5,5116,4236,47248-138961应收账款剖析.危险管控应收账款剖析账龄仙游A区城厢B区C区政企客户部云事业部总计账龄＜1个月5.04.80.42.56.11.92.122.91个月≤账龄≤3个月3.60.02.76.53.410.20.827.13个月＜账龄≤1年1.80.02.30.00.07.82.314.21年＜账龄0.80.00.00.00.00.00.00.8合计11.24.85.49.09.519.95.265.0其中：欠费销账7.40.02.17.08.315.05.245.0单位：万元备注：表格中县区欠款仅是主营业厅欠款，不包含代办点欠款。账龄剖析：除A区、B区及C区，其他单位均存在3个月以上的营业欠款，邀请加强催缴。欠款构造剖析：欠费销账引发的欠款占比高达69%，主要是发票和长账龄欠费转移。1.未到账先开票的需求邀请各单位严格遵照“预借发票”流程执行，违规开票销账拟列入2季度发票通报考核。2.省企业已通知严禁未达账销账，同时分企业2季度执行还原欠费考核，邀请各单位加强营业款管理。1.营业欠款账龄构造剖析.危险管控2.用户欠费账龄构造剖析账龄年初数4月份增量其中：固话移动账龄＜1个月3,0743,198124

1个月≤账龄≤2个月6451,05140539782个月＜账龄≤3个月1281754763-163个月＜账龄≤1年956951-4-401年＜账龄105500396171225合计4,9085,875967

用户欠费较年初增967万元，主要是1-3月份账期新增欠费比年初增452万元（主要是固话用户欠费），1年以上账期坏账沉淀396万元（其中，固话用户欠费171万元，移动用户欠费225万元）。重点关注每月用户欠费的构造情况，分类采取不同的催缴措施，避免坏账沉淀。单位：万元应收账款剖析.03成本费用完成情况Third.各分类成本情况项目省对地本年累计预算与时序进度比上年同期与上年同期比预算进度%增幅%金额增幅%金额（一）折旧及摊销19240.006138.8231.91-1.43-274.516103.450.5835.37（二）付现成本48081.0015926.8433.13-0.21-100.1615634.931.87291.911、人工成本预算10460.004038.7638.615.28552.093568.3913.18470.372、市场运营费用17131.005924.9734.591.25214.636172.99-4.02-248.02（1）销售费用（含坏账、积分兑换）10422.004620.9844.3411.011146.984757.44-2.87-136.45（2）专项运营费用6709.001303.9919.44-13.90-932.351415.55-7.88-111.56

①系统集成支出690.000.000.00-33.33-230.000.00

0.000.00

②号百信息服务成本200.0012.636.31-27.02-54.0417.50-27.83-4.87

③网间结算支出4920.001084.1422.04-11.30-555.861243.16-12.79-159.01

④固网商品销售支出899.00207.2123.05-10.28-92.45154.9033.7752.323、网络运营费用18078.005446.1930.13-3.21-579.815352.671.7593.52

①修理费用及低耗8500.002751.1032.37-0.97-82.232782.89-1.14-31.79

②支撑类业务费用6678.001975.7229.59-3.75-250.281748.9912.96226.73

③能源类业务费用2900.00719.3724.81-8.53-247.30820.79-12.36-101.42

④云分摊网络成本0.000.000.000.000.000.000.000.004、管理费用1650.00221.3713.42-19.92-328.63272.58-18.79-51.215、其他762.00294.1338.605.2740.13266.8710.2127.25

②移动商品销售支出92.0029.5032.07-1.27-1.169.96196.2019.54

③营业外收支净额预算670.00264.6239.506.1641.29256.913.007.71其中：固定资产和无形资产报废报损500.00262.9352.5919.2596.26254.063.498.87成本费用合计67321.0022063.3832.77-0.56-376.9521724.441.56338.94总体完成情况：本年经营费用累计完成22063.38万元，低于时序进度0.56%（-376.95万元）.固定资产与折旧情况折旧及摊销预算进度固定资产报废预算进度折旧摊销累计完成6138.82万元，低于时序进度274.51万元（1.43%），与时序进度差距较上月增大0.45%；折旧及摊销节余部分全额贡献收益，邀请建设部加强工程工程进度管理，提高完工工程预转固、转固的力度，以便及时计提新资产的折旧；邀请各县区资产管理员协同本局政企部，对IDC、客户端资产的使用状况进行确认，如协议已到期且规定资产全部权归属客户，则应立即发起资产报废，以便对未逾龄资产全额补提折旧。固定资产报废报损截止4月累计完成262.93万元，占年度计划52.59%，按省企业要求，第二季度末报废计划完成率应不低于80%，目前差距为137.05万元（27.41%）。邀请互联网经营部牵头，结合互联网优化进度，做好资产盘点清退作业，跟踪本月WIFI资产清查中发现的AP、交换机等实物已拆除资产的报废流程，并督促各县区尽快发起退网站点的固资报废申邀请，确保第二季度按要求完成报废计划。.04专题分析Fourth.专题1：代办商保证金续（一）、代办商保证金信息比对情况

266家专营店77家专营店8家专营店181家专营店未稽核系统已退款系统已受理10家关门7家房租、补贴等置换为代办押金6家省/市企业统谈装修补贴转保证金5家降为代办点2家拒缴或上报信息不实，待确认手工账系统押金管理系统41.1万122.1万前期通报的60家未缴保证金的专营店（其中：1家分2个）5.9万1.1万26家5家47家代办商：未稽核30家专营店43.5万.代办商保证金信息比对进度汇报在前期由各县区渠道协助收集了各代办商保证金的缴纳信息和押金单拍照取证后，转由业务支撑中心承接后续的信息比对作业，依据收集的押金单已初步比对了代办商保证金的缴纳信息，并对前期通报的60家未缴纳保证金网点的反馈情况加以进一步的稽核。专题1：代办商保证金续（一）、代办商保证金信息比对情况

181家有受理信息的专营店中20家未缴足，部分是由于内部员工创业，押金减半，部分是余款用于缴纳房屋租赁押金，其他未解释原因；8家代办商上报已缴纳押金，且部分网点上报信息中有押金单拍照取，但系统中显示已退款证，有待进一步确认原因；其余77家未稽核，其中30家已反馈收集，47家信息不全，暂未稽核。注释.专题1：代办商保证金续（二）、系统数据的稽核过滤以此次代办商保证金信息比对为主，敌手工帐系统和押金管理系统中受理的记录进行初步筛查。除去系统中已退款的、系统中仍有84.73万元的押金未核实清楚，其中手工帐系统69条记录，涉及金额34.32万元；押金管理系统中80条记录，涉及金额50.41万元。其中，部分单笔金额小于1000元，一般是其他话机押金、电子售卡押金等；部分金额较大的可能是代办点或专营店的押金，但仍需求核实是否存在实际已退款、系统未受理退款的情形类别记录数