2.2.5风险识别类-穿行测试

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穿行测试,,,,,,,,,,,

被评估单位：,,,,,,,,,,索引号：,SS-029

项目：,穿行测试-合同管理,,,,,,,,,评估期间：,

评估人员：,,,,,,,,,,评估日：,

复核人员：,,,,,,,,,,复核日：,

,,,,,,,,,,,,

风险编号,,风险点,偏离情况,,,,评估的风险关注度,风险分析,应对措施,,责任部门

,,,测试项目1,测试项目2,测试项目3,……,,,,,

,,,,,,,,,,,,

注：,,,,,,,,,,,

1、穿行测试即追踪交易（或业务）的处理过程，以了解单位业务流程及其相关控制。通过追踪某笔或几笔交易在业务流程中如何生成、记录、处理和报告，以及相关控制如何执行，可以确定单位的交易（或业务）流程和相关控制是否得到有效执行。,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,

2、在执行穿行测试时，评估人员应当根据被评估单位内部控制手册中相关业务流程控制设计要求的各业务环节逐步展开，以检查相关控制是否存在和是否得到有效执行，同时应当关注相关

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