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文档简介
风险管理与内部控制考核办法一、总则1.目的为加强公司风险管理与内部控制,规范公司各部门及员工的风险管理与内部控制行为,确保公司各项业务活动合法合规、风险可控,提高公司整体运营效率和效果,制定本考核办法。2.适用范围本办法适用于公司总部各部门、各分支机构及全体员工。3.考核原则全面性原则:考核涵盖公司风险管理与内部控制的各个方面,包括风险识别、评估、应对以及内部控制的设计、执行与监督等环节。客观性原则:考核依据客观事实和可量化的数据,确保考核结果真实、准确、公正。动态性原则:根据公司内外部环境的变化,适时调整考核指标和标准,使考核工作适应公司发展的需要。激励性原则:通过合理的考核与激励机制,引导员工积极参与风险管理与内部控制工作,提高工作质量和效率。二、考核组织与职责1.风险管理与内部控制考核委员会成立风险管理与内部控制考核委员会(以下简称"考核委员会"),由公司高层管理人员担任主任,成员包括各相关部门负责人。考核委员会负责审定考核办法、考核指标体系、考核结果等重大事项。2.风险管理部门负责制定风险管理与内部控制考核指标体系和评分标准,收集、整理考核数据,对各部门及员工的风险管理与内部控制工作进行日常检查和评价,并提出考核建议。3.内部审计部门负责对各部门风险管理与内部控制制度的执行情况进行审计监督,对考核过程和结果进行独立复核,确保考核工作的公正性和准确性。4.其他相关部门各部门负责本部门风险管理与内部控制工作的自我评估,配合风险管理部门和内部审计部门提供考核所需的数据和资料,并根据考核结果进行整改。三、考核指标体系1.风险识别与评估指标风险识别完整性:考核各部门对本部门业务活动中可能面临的各类风险(如市场风险、信用风险、操作风险、合规风险等)的识别是否全面,是否涵盖所有重要业务环节和风险因素。风险评估准确性:评估各部门对识别出的风险进行评估的准确性,包括风险发生的可能性和影响程度的判断是否合理。风险信息更新及时性:考察各部门是否及时跟踪内外部环境变化,更新风险信息,确保风险识别与评估的有效性。2.风险应对措施指标风险应对策略合理性:检查各部门针对不同风险所制定的应对策略(如风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等)是否合理、有效,是否与风险的性质和程度相匹配。风险应对措施执行情况:考核各部门风险应对措施的执行情况,是否按照既定策略采取了相应的行动,措施的执行是否到位。风险应对效果评估:评估各部门风险应对措施的实施效果,是否有效降低了风险发生的可能性或减轻了风险造成的损失。3.内部控制制度指标内部控制制度健全性:审查各部门内部控制制度是否健全,是否涵盖各项业务活动和关键控制点,是否符合国家法律法规和公司内部管理要求。内部控制制度执行有效性:检查各部门内部控制制度的执行情况,是否严格按照制度规定开展业务操作,制度的执行是否有效防范了风险。内部控制自我评价质量:考核各部门内部控制自我评价工作的质量,包括自我评价报告的真实性、准确性、完整性,以及对发现问题的整改情况。4.监督与沟通指标内部监督机制有效性:评估公司内部监督机制(如风险管理部门的日常监督、内部审计部门的定期审计等)的有效性,是否能够及时发现风险管理与内部控制中的问题并督促整改。信息沟通顺畅性:考察各部门之间、部门与管理层之间的信息沟通是否顺畅,信息传递是否及时、准确,是否存在信息孤岛现象。违规违纪事件发生率:统计各部门违规违纪事件的发生次数,反映部门在风险管理与内部控制方面的实际成效。四、考核周期与方式1.考核周期风险管理与内部控制考核实行年度考核与不定期抽查相结合的方式。年度考核在每年年末进行,对各部门及员工全年的风险管理与内部控制工作进行全面评价。不定期抽查根据公司实际情况和风险管理需要随时开展,对特定部门或业务环节进行专项检查。2.考核方式自评:各部门按照考核指标体系和评分标准,对本部门年度风险管理与内部控制工作进行自我评估,形成自评报告,于每年[具体日期]前报送风险管理部门。风险管理部门评价:风险管理部门根据日常检查、风险监测等情况,结合各部门自评报告,对各部门风险管理与内部控制工作进行综合评价,提出初步考核意见。内部审计部门复核:内部审计部门对风险管理部门的初步考核意见进行独立复核,检查考核过程的合规性和考核结果的准确性。如发现问题,及时与风险管理部门沟通并要求整改。考核委员会审定:考核委员会根据风险管理部门的初步考核意见和内部审计部门的复核结果,审定各部门及员工的年度考核结果。五、评分标准1.评分方法考核指标采用百分制评分,各项指标根据其重要程度设定相应的权重。各部门及员工的最终考核得分等于各项指标得分乘以相应权重后的总和。2.具体评分标准风险识别与评估指标(40分)风险识别完整性(15分):全面、准确识别所有重要风险得1215分;基本识别主要风险得811分;存在明显风险遗漏得07分。风险评估准确性(15分):评估结果准确、合理得1215分;评估结果基本合理得811分;评估结果存在较大偏差得07分。风险信息更新及时性(10分):能及时更新风险信息得810分;信息更新较及时得57分;信息更新不及时得04分。风险应对措施指标(30分)风险应对策略合理性(10分):应对策略合理、有效得810分;策略基本合理得57分;策略不合理得04分。风险应对措施执行情况(10分):措施执行到位得810分;部分执行得57分;执行不力得04分。风险应对效果评估(10分):有效降低风险得810分;风险有所降低得57分;风险未得到有效控制得04分。内部控制制度指标(20分)内部控制制度健全性(8分):制度健全、完善得68分;制度基本健全得45分;制度存在明显缺陷得03分。内部控制制度执行有效性(8分):严格执行制度,有效防范风险得68分;制度执行基本有效得45分;存在较多违规行为得03分。内部控制自我评价质量(4分):自我评价报告真实、准确、完整,整改措施得力得34分;报告基本合格,整改措施一般得2分;报告存在问题,整改不力得01分。监督与沟通指标(10分)内部监督机制有效性(5分):监督机制有效,能及时发现并整改问题得45分;监督机制基本有效得3分;监督不力得02分。信息沟通顺畅性(3分):信息沟通顺畅得23分;存在一定信息沟通障碍得1分;信息沟通严重不畅得0分。违规违纪事件发生率(2分):无违规违纪事件得2分;发生12起违规违纪事件得1分;发生3起及以上违规违纪事件得0分。六、考核结果应用1.绩效奖金挂钩将风险管理与内部控制考核结果与员工绩效奖金挂钩。考核得分达到[具体分数线]及以上的员工,全额发放绩效奖金;考核得分在[具体分数线区间]的员工,按照一定比例发放绩效奖金;考核得分低于[具体分数线]的员工,扣减一定比例的绩效奖金。2.晋升与奖励在员工晋升、评优评先等方面,将风险管理与内部控制考核结果作为重要参考依据。对风险管理与内部控制工作表现优秀的部门和员工,给予表彰和奖励,优先考虑晋升机会。3.培训与辅导对于考核结果不理想的部门和员工,分析其存在的问题,针对性地提供培训和辅导,帮助其改进风险管理与内部控制工作水平。4.整改要求对考核中发现的问题,各部门应制定整改计划,明确整改措施、责任人和整改期限。风险管理部门负责跟踪整改情况,确保问题得到有效解决。如整改
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