地产财务管理管控规章制度汇编

某地产财务管理管控管控制度汇编

目录

第一章财务预算管理管控管控制度................................................2

第一节总则..............................................................2

第二节财务预算编制与审批...............................................3

第三节预算管理管控管控.................................................3

第四节罚则..............................................................4

第二章财务专项管理管控管控制度................................................5

第一节财务会计报表管理管控管控.........................................5

第二节利润及利润分配管理管控管控......................................5

第三节纳税筹划管理管控管控.............................................5

第四节财务人员报告制度.................................................6

第五节工资薪酬管理管控管控.............................................6

第六节罚则..............................................................7

第三章成本控制过程中的财务管理管控管控制度...................................7

第一节总则..............................................................7

第二节管理管控管控范围.................................................8

第三节管理管控管控流程................................................11

第四节罚则.............................................................12

第四章销售流程中的财务管理管控管控制度.......................................13

第一节总则.............................................................14

第二节销售收款的管理管控管控..........................................14

第三节应收销售款的管理管控管控........................................15

第四节按揭贷款的管理管控管控..........................................15

第五节销售产品的管理管控管控..........................................15

第六节罚则.............................................................16

第五章工程付款管理管控管控制度...............................................17

第一节目的.............................................................17

第二节适用范围.........................................................17

第三节付款原则.........................................................17

第四节各部门工作职责...................................................17

第五节程序.............................................................18

第六节施工单位用水、用电费用支出的审批流程...........................19

第七节相关规定.........................................................20

第八节罚则.............................................................20

第九节附件.............................................................20

第六章资金管理管控管控制度...................................................26

第一节总则.............................................................26

第二节岗位职责及相关规定..............................................27

第三节现金管理管控管控................................................27

第四节银行存款的管理管控管控..........................................29

第五节其他货币资金的管理管控管控.....................................30

第六节备用金、借款的管理管控管控.....................................30

第七节资金相关相关订划管理管控管控...................................31

第八节监督检查.........................................................31

第九节罚则.............................................................32

第十节公司各类资金审批权限一览表.....................................33

第七章费用管理管控管控制度...................................................34

第一节总则...........................................................34

第二节费用审批的一般原则..............................................35

第三节费用报销的一般要求..............................................35

第四节差旅费管理管控管控..............................................36

第五节业务招待费用管埋管控管控........................................39

第六节其他费用.........................................................39

第七节费用控制.........................................................40

第八节罚则.............................................................40

第八章会计档案管理管控管控制度...............................................38

第一节总则.............................................................41

第二节会计档案管理管控管控要求.......................................41

第三节会计电算化要求合适的合适的内容.................................45

第四节罚则.............................................................47

第九章内部稽核审计管理管控管控制度...........................................47

第一节总则.............................................................47

第二节职费和范围......................................................47

第三节审计的方式......................................................48

第四节审计的程序......................................................48

第五节对被审计单位的要求..............................................49

第六节审计结论的汇报..................................................49

第七节罚则.............................................................50

第十章附则....................................................................47

第一章财务预算管理管控管控制度

第一节总则

第一条目的

实行全面预算管理管控管控的目的，是为了加强公司经营管理管控管控及财务控制力，充分合理运用资

金，加速资金周转，降低经营管理管控管控成本，提高经济效益。年度预算和月度预算是公司绩效考核的核

心依据之一。

第二条分类及适用范围

财务预算分为年度预算、季度预算、月度预算、专项预算（相关相关项目预算、采购预算等）。

第三条批准及实施机构

财务部负责组织财务预算的编制及实施，年度财务预算、月度财务预算由总经理办公会（预算专题会议）

审批同意后下达执行。

第二节财务预算编制与审批

第一条年度财务预算

一、公司采用自上而下的零基预算模式，总经埋办公会于每年12月15日前下达下年度工作相关相关计

划纲要，各职能部门据此指导年度预算与工作相关相关计划的制订。

二、各职能部门根据公司下达的年度工作相关相关计划纲要，按照财务部的编制要求（以通知形式下达）,

合理预测并编制本部门下年度财务预算，形成下年度《资金收支年度相关相关计划》。《资金收支年度相关相

关计划》应分项列具收支相关相美项目及金额，收入包括融资流入、销售收入、营业外收入等所有现金流入；

支出包括工资、奖金、员工福利、办公费用、车辆费用、工程支出、广告费、业务费、固定资产支出、税负

支出、归还借款支出、财务费用、投资预算等所有现金流出，在每年12月31日以前经各部门主管领导签字

后报送财务部.

三、财务部根据公司下达的年度工作相关相关计划纲要及各职能部门提交的年度预算，从公司全局的角

度对年度相关相关计划的资金进行综合平衡和审核并提出调整修改建议，形成年度财务预算。

四、每年1月25日前财务部将年度预算提交总经理办公会议（预算专题会议）审批。

五、每年1月31日前，本年度财务预算经总经理办公会（预算专题会议）审批通过并经总经理签发后

由财务部组织实施。

六、如果总经理办公会（预算专题会议）对年度财务预算有调整，各有关部门则再按上述程序提交调整

预算。

第二条月度财务预算

一、各职能部门在编制年度财务预算的同时，结合部门工作相关相关计划和其他相关情况，编制月度财

务预算要点。

二、部门月度财务预算由各部门负责人根据年度预算和月度预算要点进行详细分解，编制《资金预算表》

及附注说明，形成月度预算。

三、月度预算经部门主管领导签字确认后，于每月25口下午5点以前将下月预算报送财务部。

四、财务部根据年度财务预算、公司工作相关相关计划、部门工作相关相关计划、公司樊金状况等综合

考志汇总并审核月度财务预算。

五、财务部于每月30口以前拟定下月财务预算，经总经理办公会批准后下达执行。

第三节预算管理管控管控

第一条预算管理管控管控原则

一、年度预算一经下达，原则上不得变更。

二、年度预算具有平衡资金、控制开支、开源节流等约束功能，各职能部门必须全面执行。

第二章财务专项管理管控管控制度

第一节财务会计报表管理管控管控

第一条财务会计报表编制范围

财务会计报表编制范围包括资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、税务筹划报告、纳税申报表

等；内部管理管控管控会计报表还包括：资金相关相关计划、资金动态执行情况表、以及公司内部规定需要

报送的各种管理管控管控报表、报告。

第二条财务会计报表的编制原则与要求

・、会计报表必须按照国家相关会计制度和准则编制：

二、财务部必须保证所提供会计信息的及时、客观、准确、完整、全面反映公司的财务状况和经营成果。

三、编制会计报告时，在会计计量和填报方法上，应保持前后会计期间的一致性。会计报告不同报表之

间的相关数据应保持一致。报表附注、说明清楚明了，符合规定要求。

四、会计核算采用权责发生制原则进行。

五、按月、季、年分别编制月度、季度、年度财务报表，并做到月度有情况说明，季度有重点分析，年

度有财务情况全面分析。

第三条会计期间

会计报表都必须以公历年度作为会计期间，自公历1月1日起至12月31日止。

第四条财务会计报表的报出

一、公司的财务会计账簿和会计报表的时间统一截止为每月28号，下月资金相关相关计划表及附表于

30日上午上报公司财务部。

二、在报送会计报表及相关分析资料时，应按财务部的统一要求和规定进行。

三、会计不得擅自编制未经审核的会计报表，未经批准的会计报表不得向外报送。

第二节利润及利润分配管理管控管控

第一条利润指标的确定

公司年度完成利润指标由集团公司通过财务预算的形式予以明确和考核。

第二条亏损的弥补

一、公司发生的年度亏损，按国家有关规定用下一年度税前利润弥补。

二、当年度亏损不足弥补时，可在5年内延续弥补，5年还不足弥补时，应在税后利润弥补。

第三条利润的分配

公司应按公司章程和董事会的有关规定进行利润分配。

第三节纳税筹划管理管控管控

第一条原则

一、税务筹划是在符合税法、不违反税法及其他法规的前提下进行的。

二、税务筹划是在纳税义务没有确定，存在多种纳税方法可以选择时做出的缴纳低税负的决策。

第二条目的

一、合理合法减轻税收负担,

二、纳税申报正确，缴税及时足额，不出现任何税收方面的处罚等。

第三条程序

一、公司在每年制订财务预算时，应确定税收筹划合适的合适的方案。

二、成立税收筹划小组，由总经理、财务总监和财务人员等相关人员组成。

三、相关相关项目开发是纳税筹划的重点。相关相关项目税收筹划应从相关相关项目策划开始，统筹考

虑相关相关项目开发方式、合同合约合约签订、款项支付、销售方式等进行全方位整体筹划，并形成税务筹

划报告。

四、相关相关项目开始运作后分年或分期制订纳税相关相关计划，报总经理办公会讨论通过，委托财务

部门执行。

第四节财务人员报告制度

第一条报告原则

一、公司财务人员应按公司规定上报各类会计报表、统计报表及其他管理管控管控报表报告。

二、对报告期内发生的重大或异常财务事项，应立即上报财务总监并提出解决合适的合适的方案。

第二条报告事项

一、各类财务会计报表、统计报表、预算执行情况表、报表附注及相关文字说明和分析材料•：

二、发生的大额现金长款、业务差错、透支、以各种方式提供的融资和担保、向银行贷款、对外投资及

其它重大事件；

三、未经授权的向公司以外的单位和账户进行的资金划拨；

四、未经批准的长期资产购置（如固定资产）和超出相关相关计划的费用与成本支;I;;

五、专项福利与费用支出；

六、年度工作相关相关计划前年度工作总结；

七、财务会计税收自查工作报告和外部检查结论；

八、公司财务制度实施细则、内部控制管理管控管控办法及其它各种补充规定；

九、审计报告；

十、成本控制分析报告；

十一、财务分析报告；

十二、其他需要报告的事项,

第五节工资薪酬管理管控管控

第一条工资审批

一、工资实行严格的审批制度，月度工资的发放由财务总监审批。

二、年终奖金的发放由董事长审批。

三、未经审批的工资、奖金，财务部门不得发放。

第二条工资复核

工资、奖金发放前，财务部应对所编制的工资、奖金发放表进行复核。

第三条所得税扣除

财务部负责计算个人所得税的扣除和员工往来款项的扣除。

第四条员工离职

员工离职时，行政人事部应事先通知财务部，由财务部查明是否有借支款项等应扣款项。如果有，由财

务部在员工离职时从其应发工资中扣除。

第五条工资、奖金的发放形式

工资采取银行代发工资形式；奖金采用现金发放的形式。

第六条工资奖金的发放

一、员工工资一般于每月6FI前发放上个月工资，年终奖金于春节放假前发放。

二、工资、奖金发放推迟，由财务部负责解释。

第六节罚则

第一条未遵守会计制度

财务人员未按照国家相关会计制度和准则及公司规定及时编制会计报告，或者所提供会计信息出现重大

错误，处责任人200元/次的罚款。

第二条未遵守公司章程制度

财务人员擅自编制会计报告及未经批准对外提供会计报告的，处责任人500/次的罚款。

第三条未对纳税事项合理筹划

未枳极对纳税事项进行合理筹划，以达到合理避税的目的，处责任人500元/次的罚款。

第四条未及时上报上述重大事项

财务人员未及时上报上述重大事项，处责任人100元/次的罚款。

第五条员工离职时，行政人事部未通知财务部而未扣回借款的，由行政人事部直接责任人按实赔偿，

并处责任人200元/次的罚款。

第三章成本控制过程中的财务管理管控管控制度

第一节总则

第一条为了有效地拴制工程成本支出，规范材料采购和材料款、工程款的支出，以降低开发成本，提

高公司经济效益，特制定本制度,

第二条本制度所称的成本控制过程中的财务管理管控管控，是对开发成本进行管理管控管控、控制、

监督的财务管理管控管控规定。

一、本制度所称的材料，是为开发相关相关项目所使用的主材、辅材及各种设施设备。

二、本制度所称的工程相关相关项目，包括前期工程、建筑安装工程、基础设施工程、公共配套工程等

相关相关项目。

第三条成本控制过程中财务管理管控管控与控制的重点：招标与采购的价格监控、工程签证监控、预

结算监控。

第二节管理管控管控范围

第一项管理管控管控范围

成本控制过程中的财务管理管控管控包括相关相关项目预结算管理管控管控、材料成本中的财务管理管

控管控、工程相关相关项目中的财务管理管控管控和对开发成'本的口常财务管理管控管控事项4个方面合适

的合适的内容。

一、相关相关项目预结算中的财务管理管控管控。主要包括相关相关项目预算时寻求成本降低的办法，

对相关相关项目预结算进行监控管理管控管控，同时对施工管理管控管控部门和成本执行部门的工作质量进

行财务审计监控，防止漏洞及避免损失。

二、材料成本中的财务管理管控管控指材料价格管理管控管控。主要包括招议标价格管理管控管控、材

料价格管理管控管控、材料款支付管理管控管控、材料价格信息管理管控管控、其他成本F1常管理管控管控。

三、工程相关相关项目中的财务管理管控管控指工程款支付管理管控管控。主要包括工程预结算控制管

理管控管控、工程款支付、工程签证管理管控管控、建设过程中水、电等杂费管理管控管控、与物业公司往

来的财务管理管控管控等等。

四、FI常财务管理管控管控，财务部对开发成本过程中的重点控制事项和对开发成本的分析与调查。

第二项预结算财务管理管控管控

第一条职能界定

一、工程部：负责预结算工程资料的提供，并对所提供资料的真实性、准确性、完整性负责；配合复审

和三审预结算工作。

二、成本控制部：负责预结算的编制：按公司预算成本FI标组织实施和控制；对工程管理管控管控实施

全方位现场监控；配合复审预结算工作。

三、信息审核部：对工程预结算的前期工作全面介入。

四、财务部：负责预结算复审，对成本控制过程中的重要节点进行监控。

第二条预结算及工程进度款（采购）支付流程

------a进入预算审批

工程部成本控制部―信息部一一财务部进入结算审批

（采购与工程进度款）

--»进入工程支付程序

第三项材料采购中的成本控制

第一条采购过程中的成本控制

一、工程部应将甲供材料汇总，经总工办和主管领导审批后，及时送成本控制部审核。

二、成本控制部在签订材料采购合同合约合约前，将材料采购合同合约合约审批单送信息审核部审核，

信息审核部应对材料采购合同合约合约中涉及到的数量、价格、合同合约合约金额、付款方式等进行审核。

三、成本控制部在确定招标合同合约合约前，事先应将招标合同合约合约评审表送信息审核部进行审核:

信息审核部应对招标涉及到的数量、价格、合同合约合约金额、付款方式等进行审核。

四、信息审核部在审核材料采购合同合约合约时，应做好价格咨询，咨询单位应不少于3家。对材料价

格与市场价格相差较大（超过5船的材料采购合同合约合约行使否决权。

五、材料采购部参与上述过程。

六、苗木采购时，工程部园林景观专业人员参与全过程。

第二条材料价格信息管理管控管控

一、信息审核部和材料采购部应安排专人负责材料信息咨询管理管控管控工作，包括建立主要材料价格

咨询台账或材料价格电子信息库,

二、上述二部门的材料信息咨询管理管控管控员每月不少于二次更换价格咨询台账或材料价格电子信息

库，检查其价格是否与随市场行情变化，并每半月向主管领导报告主要材料价格行情。

三、采购和招标价格审核，由上述二部门材料价格信息员负责，材料价格信息员应在材料采购合同合约

合约评审表上签署市场价格情况，如有更优替代材料，可提出意见或建议。

四、材料价格管理管控管控员跟踪研究新材料、新工艺。每季度提交一份报告或建议。

第三条材料日常管理管控管控事项

一、采购的材料运回来后，由信息审核部牵头组织验收入库，并登记台账。

二、材料采购部根据入库的材料分单位、分品种建立材料台账，并于每月末与材料领用部门核对材料的

收、领、存情况。材料出库时，应履行出库手续，领用部门、信息审核部、材料采购部均应签字。

三、材料采购部每月底应会同信息审核部、成本控制部、工程部清理领料情况，核对库存。对库存材料

进行一次盘点，3天内将盘点结果书面报告公司领导。

四、成本控制部对材料采购部提出的材料采购事项，应根据库存材料数量和工程进度情况制定采购相关

相关计划并编制采购预算，并对采购的数量、规格、型号、质量负责。成本控制部对不合理的材料采购相关

相关计划有权修改提出意见。

第四项工程相关相关项目中的成本控制

第一条材料款支付管理管控管控

一、信息审核部应对材料入库单进行审核，审核入库单是否有验收人员和采购员签字确认；审核入库单

合适的合适的内容是否和票据、合同合约合约合适的合适的内容一致（包括材料数量、质量、价格、规格、

型号、厂家等）。

二、财务部在审核材料采购资金使用申请单时，审核材料入库单、发票、合同合约合约是否相符并签

名,在支付材料款时，一律按照公司材料款支付流程办理，在相关部门和公司领导签署同意付款意见后，方

可支付。

三、甲供材料的采购，财务部应协助材料采购部、成本控制部做好与合同合约合同乙方的结算，并在结

算前全部扣回甲供材料款。

第二条工程款支付

一、工程款支付原则上采用很行转账方式结算，确需使用现金方式支付的，应书面说明情况并经财务总

监、总经理批准后方可采用现金支付方式。

二、在工程款支付时，存在以下情况之i的，财务部有权拒绝付款：

1、无工程款资金使用申请单的，或在工程款资金使用申请单上缺相关部门和公司领导签署同意付款意

见的；

2、无工程进度表或工程预决算书的；

3、工程进度和工程预决算金额明显不符的；

4、未提供工程发票和合约合约甲方要求的其它有关材料的（如现场签证、检测报告等等）；

5、不符合合同合约合约规定付款条件的；

6、没有签订合同合约合约的：

7、具他不符合制度规定的情况。

三、财务部每月末应会同成本控制部和工程部核实每一个工程相关相关项目的进度，如核实至本月止累

计付款超过本月工程进度，财务部应在下笔工程进度款中扣除超付的款项。

第三条工程款日常管理管控管控

一、财务部在支付工程款时，原则上应根据施工单位提供的正式的建安发票才可支付工程款。施工单位

如未提供正式的建安发票，财务部门有权拒绝付款。如属特殊情况，经公司领导批准后，财务应扣除相关税

金后才可支付。

二、财务部应根据合同合约合约金额、工程进度款，预决算金额、已付金额、已收发票等合适的合适的

内容分单位建立电子台账。

三、施工进行到一定程度，如果有预付工程款、预付备料款等款项的，应由财务部根据合同合约合约约

定将预付的款项逐步在进度款中扣回。

四、成本控制部每月初应对上月工程签证单进行核对，以避免重复签证的现象。工程部应积极配合，提

供工程签证单明细表、工程签证台账等资料。

五、签证管理管控管控中，工程部应建立工程签证台账。工程部每周星期五下班前将本周原始签证单送

公司档案室存档备案，每月3日前，成本控制部会同工程部与施工方核对上月签证单，完毕后三方在核对清

单上签字确认。三方核对清单原件一份留工程部，一份留成本控制部，另一份送档案室归档。

六、财务部凭成本控制部和工程部、监理公司签字认可的签证单作为工程款结算的依据。签证单项金额

在2万元以上的，应有主管工程的副总现场核实签字。

七、具备结算条件的相关相关项目，由工程部和成本控制部负责实施。经验收合格的相关相关项目才可

办理结算手续。对不符合结算手续的，财务部有权拒付工程款。

八、财务部根据成本控制部提供的《工程扣款通知书》进行编号管理管控管控并建立工程扣款台账，在

每次支付工程款时，财务部应与成本控制部将工程扣款金额核对一致，并负责扣回应扣款项。

九、财务部在支付工程尾款E寸，应会同工程部和成本控制部确定无质保金、无维修费、无代扣款，无工

程扣款、和发票到齐等后才可支付。

第四条建设过程中水、电等杂费管理管控管控

一、财务部根据工程部编制的施工单位用水电清单，复核其水电数最、金额，并分单位设明细进行核算。

二、在支付工程进度款时，财务部应扣除施工单位应承担的水电费。财务部每月根据工程部提交并经施

工单位确认的水电费耗用明细原件进行扣款。

三、财务部每月初与工程部、成本控制部核对上月施工单位用水、用电情况，排查异常用水用电情况，

并将检查情况报告主管领导。

四、每一个施工单位进场3个工作口内，由成本控制部根据合同合约合约金额、预决算金额等编制公司

应扣施工单位各种款项明细表，并将此表送财务部一份，其表应不少于甲供材料款、审计费用、维修费用、

施工管理管控管控费用、定额测编费、副食品价格调节基金合适的合适的内容等。

五、财务部将应扣施工单位款项录入工程款账务管理管控管控电子台账，并每月向成本控制部反馈应扣

回金额是否变化和是否存在遗漏相关相关项目，在支付每笔工程款时，两部门核对•致并扣回。

第五条与物业公司衔接水电的财务管理管控管控

••、在楼盘交付使用前，财务部根据物业公司编制的物业公司用水电清单，复核其水电数量、金额。财

务部应将发生的水电费用在支付的前期物业管理管控管控费用中扣回，或根据前期物业合同合约合约列入公

司成本费用。

二、在楼盘交付使用后15个工作日内，物业公司应督促行开发部办理该楼盘水电户名更名手续。在楼

盘交付使用后，该楼盘水电费用由物业公司承担，财务部不得支付该楼盘的水电费用。

第五项对开发成本的日常财务管理管控管控

第一条成本控制部和信息审核部应做好以下成本控制重点事项

一、制定成本管理管控管控制度和相关细则、制定成本开支标准；

二、监控主要材料价格；

三、审核材料、设备、工程合同合约合约金额；

四、监督材料设备的出入库验收；

五、监控审核工程相关相关项目签证；

六、控制审核工程相关相关项目结算。

七、参与审核工程相关相关项目竣工验收；

八、参与审核工程相关相关项目现场进度。

第二条财务部应根据公司成本预算明细相关相关项目进行成本核算和控制，建立成本控制预警关键点,

建立成本管理管控管控台账，及时向公司领导和成本控制部反映成本管理管控管控情况，是否突破预算，并

每月编制成本预算执行情况表及分析报告报公司领导、送成本控制部。

第三条财务部每月应根据成本控制部的需要，及时提供与成本有关的财务数据，以便成本控制部收集

日常成本管理管控管控指标报表却对成本进行分析使用。

第四条财务部每月应配合工程部、成本控制部、信息审核部、行政人事部等部门对成本相关相关项目

进行检查和监督（检查和监督合适的合适的内容包括经济合同合约合约、工程进度、材料出入库、工程预决

算、材料工程款支付流程等），编写成本检查和监督报告报公司领导。

第二节管理管控管控流程

第一条零星材料款（金额在1万元以内）的付款流程

材料采购部申请付款~~►财务部审核—►分管副总审核一总经理审批一》财务支付

财部审核合适的合适的内容：采购申请单、入库单、发票及明细附件是否齐全，金额、数量、规格型

号是否一致。

第二条大宗材料款（金额在10万元至10万元）的付款流程

材料采购部申请付款------►财务部审核-----%》管副总审核------总经理审批财务支付

财务管理管控管控中心审核合适的合适的内容：采购申请单、入库单、发票及明细附件、合同合约合

约是否齐全，金额、数量、规格型号是否•致，是否按合同合约合约规定付款。

第三条招标材料款（金额在10万元以上）的付款流程

材料采购部申请付款-----明文本控制部审核—财务部审核一分管领导审核总经理审批

财务支付。------->

财务部审核合适的合适的内容：采购申请单、入库单、发票及明细附件、招标合同合约合约是否齐全，

金颖、数量、规格型号是否一致,是否按招标合同合约合约规定付款C

第四条工程款支付

一、合同合约合约约定的按合同合约合约约定支付工程款。

二、工程款的付款流程：

工程部提出付款事项一►成本控制部申请付款----►信息部审►财务部审核一分管领导

审核总经理市核财务支付

财务部审核合适的合适的内容：T.程进度报告书或结算书、发票、合同合约合约是否齐全.付款是否

与工程进度、结算书、合同合约合约规定一致。

三、按实结算工程按如下流程执行：

1、基本原则是有合同合约合约约定的，按合同合约合约约定支付。

2、每月25日前由合同合约合同乙方上报本期工程量，28日工程部完成审核。

3、每月3日前由成本控制部完成复核，完成后3日内将复核结果提交财务部。

4、按工程款付款流程完成付款手续后3个工作日内付出。

四、工程款支付具体办法详见《天鸿地产工程付款管理管控管控制度》

第五条材料款“付款条件”管理管控管控

成本控制部在签定材料采购司材料采购招标合同合约合约2个工作日内，将材料采购和材料采购招标合

同合约合约中“付款条件”建立电子台账送财务部，财务部更核其电子台账并对“付款条件”形成一致意见。

在每笔材料款申请支付审批表中：成本控制部应填写好“付款条件”事项，工程部、成本控制部、财务部

必须审核其“付款条件”事项，对不符合“付款条件”的款项一律不得签署同意付款意见。

第六条工程款“付款条件”管理管控管控

成本控制部每周星期一上午前将建立的分单位、分相关相关项目的工程进度及“付款条件”电子台账送

财务部，财务部更核其电子台账是否与账面付款情况一致，如有差异，当天反馈给成本控制部。在每笔工程

款申请支付审批表中，成本控制部应填写好“付款条件”事项，工程部、成本控制部、财务部必须审核其

“付款条件”事项，对不符合“付款条件”的款项一律不得签署同意付款意见。

第四节罚则

第一条未按期将预结算移交到下道程序的，每延期一天，扣应移交部门负责人100元罚款。

第二条预结算过程中，成本控制部在工程部的基础上审减5%（含）以上的，工程部负责人处以5S以上

部分金额的2$的罚款。信息审核部在成本控制部审核的基础上审减3%(含)以上的，成本控制部负责人处

以3%以上部分金额的4%的罚款。

第三条签证管理管控管控中，未按时办理交送的，给予延期部门负责人每天100元的罚款，给予具体

责任人每天50元的罚款。未按时核对的，按50%比例处罚。如有漏送的签证，单张1万元以下的给予部门负

责人处以每张50元的罚款，单张1万元以上的给予部门负责人处以每张100元的罚款。手续不齐等不规范

的报送签证，给予部门负责人每张100元的罚款。签证中查实有弄虚作假的，给予部门负责人每张1一万元的

罚款，当事人无论金额大小•律开除，给公司造成损失的，依法赔偿并追究法律责任。签证核对过程中，凡

不配合的责任人给予每次500元的罚款。

第四条成本控制过程中，在公司已定预算的基础上，提出成本节约合埋化合适的合适的方案和建议并

经公司同意后实施的，奖励公司认定节约金额的3—5%。

第五条成本控制部未将合同合约合约评审表送财务部和信息审核部而签定合同合约合约的，成本控制

部负责人每次罚款200元，经办责任人罚款每次100元；成本控制部将合同合约合约评审表送工程部、信息

审核部、财务部后，上述三部门未审核材料合同合约合约的，三部门负责人每次罚款200元，经办责任人每

次罚款100元。

第六条成本控制部未将招标合同合约合约评审表送财务部而签定合同合约合约的，成本控制部负责人

每次罚款1000元，经办责任人罚款每次500元I成本控制部将招标合同合约合约评审表送工程部，信息审

核部、财务部后，上述三部门未审核招标合同合约合约的，三部门负责人每次罚款200元，经办责任人每次

罚款100兀。

第七条在合同合约合约审核时，成本控制部和信息审核部各咨询单位少于3家的，成木控制部负责人

罚款每次200元，经办责任人每次罚款100元，信息审核部负责人每次罚款200元，经办责任人每次罚款100

元，对材料价格与市场价格相差较大而评审签署无意见的，成本控制部和信息审核部负责人每次各罚款100()

元，两部门经办责任人每次各罚款500元。如给造成公司损失的，按罚款比例负责赔偿。

第八条材料采购部、成本控制部、信息审核部未建立主材和辅材信息库的，三部门负责人每次各罚款

200元，三部门经办责任人每次各罚款10()元。未按期上报主要材料价格行情的，三部门负责人每次各罚款

100元，经办责任人每次各罚款50元。

第九条招标和采购核价过程中，材料采购部、成本控制部、信息审核部三部门核价人审核报价，材料

价格超过市场价5%的，对三部门经办责任人处以罚款每次各500元的罚款，负责人各处以1000元的罚款。

第十条未认真核对入库材料，致使入库单与实物和票据、合同合约合约有差异的，材料采购部、信息

审核部负责人每次各罚款20()元，经办责任人每次各罚款10()元。如给造成公司损失的，按罚款比例负责赔

偿，

第十一条在每次支付材料款时，对达不到“付款条件”而没有签署不同意付款意见的，工程部、成本

控制部、财务部负责人每次各罚款1000元，经办责任人每次各罚款500元。如给造成公司损失的，按罚款

比例负责赔偿。

第十二条对甲供材料的采购款未及时扣回的，材料采购部、成本控制部、财务部负责人每次各罚款500

元，经办责任人每次各罚款200元。

第十三条对施工单位应提供而未提供正式建安发票的，财务未扣除相关费用而支付款项的，财务部负

费人每次罚款500元，经办责任人每次罚款200元。

第十四条在支付工程尾款肌，成本控制部未确定无质保金、无维修费、无代扣款、无工程扣款、发票

到齐等申请支付的，成本控制部负责人每次罚款200元，经办责任人罚款每次100元。工程部未按时提供成

本控制部的，处罚相同。

第十五条对施工单位所用的用水电费，工程部每月25日之前未向财务部送各单位水电费耗用明细原件

的，工程部负责人每次罚款200元，经办责任人罚款每次100元。

第十六条在楼盘交付使用15个工作日内，开发部未办理该楼盘水电户名更名手续的。对其负责人罚款

500元，经办责任人罚款200元。

第十七条在支付材料•款、工程款时，财务部未按照材料数、工程款支付流程而支付款项的，对其负责

人每次罚款200元，经办责任人每次罚款100元。如给造成公司损失的，按罚款比例负责赔偿。

第十八条_L程部、成本控制部、材料采购部、信息审核部未根据公司材料库存数量、，程进度的需要

而进行采购致使公司损失的，或采购的规格、型号、质量为工程相关相关项目不匹配的，对四部门负责人每

次罚款2000元，经办责任人每次罚款1000元。如给造成公司报失的，按罚款比例负责赔偿。

第十九条对已交房的工程相关相关项目，因客户投诉，工程部未组织认定质量责任方、未将《工程扣

款审批表》送成本控制部的，工程部负责人每次罚款200元，经办责任人每次罚款100元；如给造成公司损

失的，按罚款比例负责赔偿。

第二十条对工程部已将《工程扣款审批表》送至成本控制部后，成本控制部未审定工程扣款金额，未

将《工程扣款通知书》送施工单位确认，未将《工程扣款审批表》送财务部审核的，成木控制部负责人每次

罚款1000元，经办责任人每次置款500元；如给造成公司损失的，按罚款比例负责赔偿。

第四章销售流程中的财务管理管控管控制度

第一节总则

第一条为了加强公司的内部管理管控管控，提高工作效香，规范销售流程中的各项经营行为，杜绝差

错和舞弊的现象，特制订本制度C

第二条对销售流程管理管控管控的基本要求是：保障销售回款的安全性、完整性、及时性；保证已销

售情况的真实性、完整性、充分性；促进销售行为程序化；对可俏售产品实行动态管理管控管控。

第二节销售收款的管理管控管控

第一条销售收款的合适的合适的内容：以各种形式（现金、支票、银行转账、信用卡支付等）缴纳的

定金、预付款、分期房款、按揭款、附加税费等。

第二条所有销售收款均由财务部的出纳收款员负货办理，不得由任何其他人员代为经办。

一、现金：收款员依据当口的现金收款情况逐笔登记《销售及收款口报表》，并于每口16点前以“现金

解款”的形式全额存入公司指定的销售专户。

二、银行转账（包括支票、电汇、信用卡等形式支付）：收款员在办理相关手续时，应提供公司销售专

户的账号资料，不得将款项转入公司其他结算账户。客户转账后，须将转账单复印件交给或传真至公司财务

部签收杳询，查询到账后方可开具收据（发票）。收款员依据当口银行收款情况逐笔登记《销售及收款口报

表》。

第三条销售收款的统计：收款员将每口收款情况统计后,于晚上下班前报财务部有关人员和主管领导。

同时和销售部对账，营销部据此登记销售台账。

第四条销售报表的报送：财务部有关人员按日对收款情况进行核对，并据此填写《销售回笼明细表》，

送至财务部负责人、报公司相关部门领导。

第五条销售情况的核对与再确认：营销部销售统计人员每周六对本周销售及应收款情况进行统计和汇

总，并及时与财务部主管会计进行核对。

第六条所有销售提成均以实际到账金额为准。

第三节应收销售款的管理管控管控

第一条应收销售款的范围：以各种销售形式形成的应收而未收的款项（按揭见第四章）。

第二条应收销售款的催收职责：销售部有关人员对当月客户房款的到位情况及应收款情况进行核时落

实后，应按欠款时间的长短分类汇总统计金额，填写“应收销存款分析表”，并与财务部核对.每月10口前

编制《月度催款相关相关计划》；并要求代理公司催促购房客户及时提供银行按揭、公积金贷款和组合贷款

所需的资料；催促银行按揭、公积金及组合贷款房款的及时到位；负责逾期房款的催款工作。

第三条回款情况的反馈：财务部负责回笼房款并及时入账，按月编制《销售回款明细表》，报公司有

关领导。

第四条应收销伐款的催收：营销部应根据客户付款方式的不同制订相应的催收合适的合适的方案：

一、客户选择按揭贷款付款方式，商业贷款和公积金贷款的房款i般分别应在购房合同合约合约签订的

30天内和60天内到位（特殊情况例外）。如果未到位，销售部应分清情况，采取相应的措施，促使房款早到

位,

1、因客户资料不全的原因造成银行按揭或公积金贷款未能及时到位的，营销部负责通知代理公司，要

求客户在2个工作日之内补全资料•，以便银行或公积金中心及时放款。

2、在各项资料、手续齐全，银行或公积金中心未能及时放款的，由销售部负责向按揭银行和公积金中

心催款（或者要求代理公司催款〕。

二、客户选择分期付款方式的，需由总经理特别批准后方可实行。销售部应及时清理客户俏售款，检查

营请人员是否及时催收客户欠款，包括检查《逾期款催交记录表》，《延期付款协议》等资料。

第四节按揭贷款的管理管控管控

第一条按揭贷款是指客户以所购商品房做抵押，并由公司提供阶段性担保的个人住房贷款。

第二条按揭贷款手续的办理

一、在每期楼盘发售前一个月内，依据公司与按揭合作银行签署《银行按揭业务合作书》所规定的相关

条约条约条款，营销部要与客户沟通，告知客户办理按揭贷款的相关事项。

二、营销人员在与客户签署《商品房买卖合同合约合约》时，按揭贷款代理公司要同时办理好银行按揭、

公积金贷款申请手续。并督促客户在签署《商品房买卖合同合约合约》后5天内按银行要求提供完整按揭资

料,在按揭贷款办理期间，按揭资料由代理公司负责保管。

三、销售部必须确保按揭贷款资料收集完毕后按770天一个批次（或10户）报送主办银行，争取在《商

品房买卖合同合约合约》签署后约30天内放款，公积金贷款在《商品房买卖合同合约合约》签署后约45天

内放款。

第三条按揭贷款情况的统计及报送：销售部与财务部必须同时建立楼盘按揭贷款台账，经办人员根据

财务部出纳领取的按揭贷款收账通知，分别按银行及楼盘输入按揭贷款客户明细，并将按揭贷款情况输入台

账，每周六上午10点前经核对后，分别报电子版本给销售部的销售主管和财务部的主管会计，由销售主管

和会计主管报本部门负责人。

第四条按揭贷款情况的汇总及反馈：销售部应将每批次按揭贷款客户名单、应放款金额报财务部备查,

贷款发放后由销售部和财务部双方经办人员进行核对并登记台账，对未放款的，销售部应于3日之内查明原

因，如因客户原因的反馈至营销部负责人，并及时通知客户；如因公司原因的，则.上报公司相关领导。

第五条按揭贷款情况的实时监控：在《房屋产权证》未办理完毕前，销售部必须跟进客户供楼情况，

严格控制回购（解压）率：

一、每月最后一天，销售部按揭经办人员与按揭银行核对至本月止，属于公司担保期限内未按时供楼人

员名单，将该名单进行统计并报营销部和财务部负责人。

二、客户1个月未按时供楼的，由营销人员通知代理公司催办。经代理公司催办5天内仍不供楼的，由

营销部发书面催款通知。书面催款通知发出10天内客户仍未供楼的，营销人员必须上报营销部负责人后采

取有效措施处理。

三、连续三个月以上未按时供楼的，由按揭经办人员先与银行协商，暂不回购（解压）；经请示主管领

导后，进入相应法律程序，并付物业公司联系采取相应措施督促客户供楼（未交楼除外工

第五节销售产品的管理管控管控

第一条销售产品管理管控管控的范围：包括可售房屋的数量、单价的确定，管理管控管控报表的报送，

营销宣传资料的定制，销售（预售）手续的申报，相关相关项目销售结束后的效益分析・，样板房的处理等。

第二条可售房屋套数和面枳的确定：各栋号房屋在达到可以预售的状态卜，可售房屋套数相关数据必

须经总工办、工程部、成本控制部、销售部盘点核实后签字认可。总可售面积和每套可售有效面积应以房屋

管理管控管控部门批准文件、证节、确认书等为依据，经总工办、工程部、成本控制部、销售部共同复核后

签字确定。

第三条可售房屋销售价格的确定：定价之前，由成本控制部进行相关相关项目楼盘的成本预算分析工

作，编制《相关相关项目成本预算分析报告》，经总经理审核后，报董事长审批。营俏部结合市场调查分析

和相关相关项目成本预算分析，敌定《相关相关项目定价建议报告》，提交总经理办公会审议并经董事长审

批后，以确定房屋单位销售价格，并报财务部备案存档。如遇价格变动，营销部应按程序重新报批，同时报

财务部备案，财务部据此作为销售合同合约合约评审和记录应收款项的依据。

第四条管理管控管控报表的报送

一、管理管控管控报表的种类：主要是《销售及收款日报表》（日报表）；《按揭进度表》、《销售回款明

细表》、《月度催款相关相关计划》（以上是周、月报表）等。

二、财务部收款员根据每日销售情况对《销售及收款日报表》进行核对确认，并据以登记台账。每周五

下午5点之前，将本周的销售及可售房屋情况与销售部有关人员进行核对，报公司相关领导。

三、销售部有关人员依据每周按揭同款情况填制各楼盘《衣揭贷款进度表》，经销售部负责人审核签字

后，报销售部负责人和财务总监。财务部主管会计每月最后一天上午下班之前将当月按揭贷款汇总表报送电

子版报给财务部负责人和财务总监。

四、周报表必须在每周周五卜.午5点以前报公司领导。月报表数据截止为每月最后一天，上报时间为次

月第一天上午10点之前。

五、各管理管控管控报表报送:

报表名称责任人报出频率报出时间

销售及收款日报表财务报收款员每天每天下午下班之前

销售回款明细表财务部会计、出纳每周每周五下午下班以前

按揭贷款进度表销售部有关人员每周每周五下午下班以前

月度催款相关相关计销售部有关人员每月次月第一天上午10点之前

以

第六节罚则

第一条财务部收款员未按照标准程序办理收款手续，未造成损失的，处以100元/次的罚款；造成损

失的，由本人全额承担。

第二条财务部收款员、会计、出纳；营销部营销人员未按时编制相关销售管理管控管控报表或未进行

统计，核对并报出的，处以50元/次的罚款。

第三条财务部收款员在收销售款的过程中出现差错，导致少收或错收销售款，未造成损失的，处以200

元/次的罚款；造成损失的，由本人全额承担。

第四条销售部有关人员在按揭贷款办理期间，未妥善保管按揭贷款资料，造成资料遗失或毁损的，处

以200元/次的罚款。代理公司未按相关规定将按揭贷款资料及时、完整地报送主办银行，由此导致按揭贷

款放款滞后（超过应放款时间10口），未造成损失的，处以销售部有关人员100元/次的罚款；造成损失的，

由本人负责赔偿。销售