于秀慧《管理学原理与方法》 第17章　控制与控制过程

国内外经典教材名师讲堂周三多《管理学原理与方法》第十七章控制与控制过程主讲老师：于秀慧第十七章控制与控制过程

17.1本章要点

■控制原理

■控制的类型

■控制过程

17.2重难点导学

一、控制原理

1．控制的必要性和基本原理

（1）控制是为了保证企业计划与实际作业动态适应的管理职能。

控制工作的主要内容：确立标准、衡量绩效和纠正偏差。

有效的控制不仅要求选择关键的经营环节，确定恰当的控制频度，收集及时的信息，而且要求合理运用预算或非预算的控制手段。（2）控制的必要性

①环境的变化

企业面对的不是一个完全静态的市场，外部的一切每时每刻都在发生着变化。

②管理权力的分散

企业分权程度越高，控制就越有必要；

每个层次的主管都必须定期或非定期地检查直接下属的工作，以保证授予他们的权力得到正确的利用，保证利用这些权力组织的业务活动符合计划与企业目的的要求。

③工作能力的差异

完善计划的实现要求每个部门的工作严格按计划的要求来协调地进行。

由于组织成员是在不同的时空进行工作的，他们的认识能力不同，对计划要求的理解可能发生差异；即使每个员工都能完全正确地理解计划的要

求，但由于工作能力的差异，他们的实际工作结果也可能在质和量上与计划要求不符。

某个环节可能产生的这种偏离计划的现象，会对整个企业活动的进行造成冲击。加强对这些成员的工作控制是非常必要的。

（3）控制的基本原理

①控制的基本原理

a．任何系统都是由因果关系链联结在一起的元素的集合。元素之间的这种关系称为耦合。控制论就是研究耦合运行系统的控制和调节的。

b．为了控制耦合系统的运行，必须确定系统的控制标准Z。

控制标准Z的值是不断变化的某个参数S的函数，即Z＝f（S）。

c．可以通过对系统的调节来纠正系统输出与标准值Z之间的偏差，从而实现对系统的控制。②企业的控制职能

企业是一个耦合运行系统。

企业生产经营活动的全过程就是由严密的因果关系链联结起来的。

无论是整个过程或其中某个阶段、某个环节，为了得到一定的产出，就必须有一定的投入，通过控制投入生产过程的资金、人力、物资及管理和技术信息，就可控制企业生产经营活动的产出。

二、控制的类型

1．根据确定控制标准Z值的方法分类

（1）程序控制

程序控制的特点：控制标准Z值是时间t的函数，即Z=f（t）。

在企业生产经营活动中，大量的管理工作都属于程序控制性质。

必须严格按事前规定的时间进行相应的活

动，以保证整个系统行动的统一。（2）跟踪控制

跟踪控制的特点：控制标准Z值是控制对象所跟踪的先行量的函数。

若先行量为w，则Z=f（w）。

在企业生产经营活动中，税金的交纳，利

润、工资、奖金的分配，资金、材料的供应等都属于跟踪控制性质。（3）自适应控制

自适应控制的特点：没有明确的先行量，控制标准Z值是过去时刻（或时期）已达状态Kt的函数。即Z值是通过学习过去的经验而建立起来的。即Z=f（Kt）。

在企业的生产经营活动中，情况是千变万化的，企业最高领导人对企业的发展方向很难进行程序控制或跟踪控制，而必须进行自适应控制。（4）最佳控制

最佳控制的特点：控制标准Z值由某一目标函数的最大值或最小值构成。这种函数通常含有输入量x，传递因子S和K及各种附加参数C，即Z=maxf（X,S,K,C）或Z=minf（X,S,K,C）。

在企业的生产经营活动中，普遍应用了最佳控制原理进行决策和管理。例如用最小费用来控制生产批量，用最低成本来控制生产规模，用最大利润率控制投资，用最短路程控制运输路线

等。

2．目标控制

根据时机、对象和目标的不同，可以将控制划分为三类：

（1）预先控制

指在企业生产经营活动开始之前进行的控制。

控制的内容包括检查资源的筹备情况和预测其利用效果两个方面。（2）现场控制

又称过程控制，是指企业经营过程开始以

后，对活动中的人和事进行指导和监督。

（3）成果控制

又称事后控制，是指在一个时期的生产经营活动已经结束以后，对本期的资源利用状况及其结果进行总结。

成果控制主要包括财务分析、成本分析、质量分析以及职工成绩评定等内容。

3．控制的要求

（1）适时控制

适时控制是指对企业经营活动中产生的偏

差，及时采取措施加以纠正，避免偏差的扩大，或防止偏差对企业不利影响的扩散。

及时纠偏，要求管理人员及时掌握能够反映偏差产生及其严重程度的信息。（2）适度控制

适度控制是指控制的范围、程度和频度要恰到好处。

①防止控制过多或控制不足

有效的控制应该既能满足对组织活动监督和检查的需要，又要防止与组织成员发生强烈的冲突。适度的控制应能同时体现这两个方面的要求：

a．过多的控制会对组织中的人造成伤害，对组织成员行为的过多限制，会扼杀他们的积极性、主动性和创造性。

b．过少的控制，将不能使组织活动有序地进行，就不能保证各部门活动进度和比例的协调，将会造成资源的浪费。②处理好全面控制与重点控制的关系

任何组织都不可能对每一个部门、每一个环节的每一个人在每一个时刻的工作情况进行全面的控制。

由于存在对控制者的再控制问题，这种全面控制甚至会造成组织中控制人员远远多于现场作业者的现象。③使花费一定费用的控制得到足够的控制收益

任何控制都需要一定费用，衡量工作成绩，分析偏差产生的原因，以及为了纠正偏差而采取的措施，都需支付一定的费用；

同时，任何控制，由于纠正了组织活动中存在的偏差，都会带来一定的收益。

（3）客观控制

控制工作应该针对企业的实际状况，采取必要的纠偏措施，或促进企业活动沿着原先的轨道继续前进。因此，有效的控制必须是客观的，符合企业实际的。

①控制过程中采用的检查、测量的技术与手段必须能正确地反映企业经营在时空上的变化程度与分布状况，准确地判断和评价企业各部门、各环节的工作与计划要求的相符或相背离程度；

②企业还必须定期地检查过去规定的标准和计量规范，使之符合现时的要求。（4）弹性控制

企业在生产经营过程中经常可能遇到某种突发的、无力抗拒的变化，这些变化使企业计划与现实条件严重背离。

有效的控制系统应在这样的情况下仍能发挥作用，维持企业的运营，也就是说，应该具有灵活性或弹性。

三、控制过程

1．确立标准

标准是指检查和衡量工作及其结果（包括阶段结果与最终结果）的规范。

制定标准是进行控制的基础。

没有一套完整的标准，衡量绩效或纠正偏差就失去了客观依据。

（1）确定控制对象

①标准的具体内容涉及需要控制的对象，建立标准之前首先要确定企业经营与管理中哪些事或物需要加以控制。

要保证企业取得预期的成果，必须在成果最终形成以前进行控制，纠正与预期成果的要求不相符的活动。

②影响企业在一定时期经营成果的主要因素

a．关于环境特点及其发展趋势的假设

企业在特定时期的经营活动是根据决策者对经营环境的认识和预测来计划和安排的；

b．资源投入

企业经营成果是通过对一定资源的加工转换得到的；

没有或缺乏这些资源，企业经营就会成为无源之水、无本之木。

c．组织的活动

企业经营成果是通过全体员工在不同时间和空间上利用一定技术和设备对不同资源进行不同内容的加工劳动才最终得到的。（2）选择控制的重点

企业必须在影响经营成果的众多因素中，选择若干关键环节作为重点控制对象。

通用电气公司在分析影响和反映企业经营绩效的众多因素的基础上，选择了对企业经营成败起决定作用的八个方面：①获利能力；②市场地位；③生产率；④产品领导地位；⑤人员发展；⑥员工态度；⑦公共责任；⑧短期目标与长期目标的平衡。（3）制定标准的方法

企业可以使用的建立标准的方法有三种：

①利用统计方法来确定预期结果；

②根据经验和判断来估计预期结果；

③在客观的定量分析的基础上建立工程（工作）标准。

2．衡量工作成效

（1）通过衡量成绩，检验标准的客观性和有效性

衡量工作成效是以预定的标准为依据的，检验标准的客观性和有效性，是要分析通过对标准执行情况的测量，能否取得符合控制需要的信息。

（2）确定适宜的衡量频度

控制过多或不足都会影响控制的有效性。

这种“过多”或“不足”，不仅体现在控制对象、衡量的标准数目的选择上，而且表现在对同一标准的衡量次数或频度上。（3）建立信息反馈系统

不是所有的衡量绩效的工作都是由主管直接进行的，有时需要借助专职的检测人员。

因此，应该建立有效的信息反馈网络，使反映实际工作情况的信息适时地传递给适当的管理人员，使之能与预定标准相比较，及时发现问

题。

3．纠正偏差

（1）找出偏差产生的主要原因

①要判断偏差的严重程度，是否足以构成对组织活动效率的威胁，从而值得去分析原因，采取纠正措施；

②要探寻导致偏差产生的主要原因。

（2）确定纠偏措施的实施对象

预定计划或标准的调整是由两种原因决定的：

①原先的计划或标准制定得不科学，在执行中发现了问题；

②原来正确的标准和计划，由于客观环境发生了预料不到的变化，不再适应新形势的需要。（3）选择恰当的纠偏措施

针对产生偏差的主要原因，就可能制订改进工作或调整计划与标准的纠偏方案。

纠偏措施的选择和实施过程中要注意：

①使纠偏方案双重优化

第一重优化是指如果行动的费用超过偏差带来的损失，则不采取任何行动；

第二重优化是在此基础上，通过对各种经济可行方案的比较，找出其中追加投入最少，解决偏差效果最好的方案来组织实施。②充分考虑原先计划实施的影响

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