2025三级单位机关合同预算与报销流程管理规范

2025三级单位机关合同预算与报销流程管理规范第一章总则第一条为加强本单位合同预算与报销流程的规范化管理，提高资金使用效率，确保财务合规性，依据国家相关法律法规及上级单位有关制度要求，结合本单位实际情况，制定本管理规范。第二条本规范适用于本单位机关及其所属部门在2025年度内涉及的所有合同签订、预算编制与执行以及报销流程的管理工作。第三条合同预算与报销流程管理应当遵循以下原则：合法合规：严格遵守国家法律法规及上级单位的相关规定；科学合理：预算编制应结合实际需求，科学测算，避免浪费；严格审批：合同签订、预算调整及报销均需经过严格的审核程序；责任明确：各部门负责人应对本部门的合同预算与报销事项负主要责任。第二章合同管理第一节合同签订第四条合同签订前，应进行充分的市场调研和可行性分析，确保合同内容符合本单位的实际需求。第五条合同文本应当由法律事务部门审核后方可签署。合同内容应包括以下基本要素：甲方、乙方的基本信息；合同标的（服务或产品）的具体描述；合同金额及支付方式；履行期限与地点；双方的权利与义务；违约责任及争议解决方式。第六条合同签订后，应将合同副本送交财务部门备案，并建立合同管理台账，记录合同履行情况及资金支付进度。第二节合同履行第七条合同履行过程中，相关责任部门应定期跟踪检查合同执行情况，确保乙方按约履行义务。第八条如遇合同变更或终止，需与对方协商一致并签订书面补充协议，报上级审批备案。第三章预算管理第一节预算编制第九条本单位年度预算编制应在上年度末完成，并报上级单位批准后方可执行。预算编制应遵循以下原则：综合性：预算应涵盖所有经济活动；科学性：预算编制应基于实际需求和历史数据进行测算；严肃性：经审批的预算原则上不得随意调整。第十条预算编制流程如下：各部门提交下一年度的资金使用计划；财务部门汇总并初审各部门的预算申请；经单位内部会议审议后报上级单位批准。第二节预算执行第十一条预算执行过程中，各部门应严格按照预算指标控制支出，避免超支或挪用资金。第十二条每季度末，财务部门应对各部门的预算执行情况进行分析，并形成报告提交至单位领导层。第三节预算调整第十三条如因特殊情况需调整预算，应履行以下程序：提出部门填写《预算调整申请表》，说明调整理由；财务部门初审并提出意见；报上级单位审批后方可执行。第四章报销流程管理第一节报销范围与标准第十四条本规范适用于以下费用的报销：差旅费：包括交通、住宿、伙食补助等；会议费：包括会议场地租赁、资料印刷等；培训费：包括培训费用、教材费用等；其他经批准的费用。第十五条报销标准应严格遵守国家及上级单位的相关规定，不得超标报销。第二节报销流程第十六条报销程序如下：申请人填写《费用报销申请表》，并附相关票据；部门负责人审核签字；财务部门复核并提交至分管领导审批；审批通过后，财务部门进行支付。第三节报销凭证第十七条报销凭证应包括以下内容：发票或收据：需为合法有效的票据，加盖收款单位公章；事前审批单：如差旅申请、会议申请等；其他证明材料：如交通票据、住宿明细等。第四节报销审核第十八条财务部门应对报销凭证的真实性、合法性及合理性进行审核，发现问题及时退回并要求补充或更正。第十九条对于大额支出，需提交至单位内部审计部门进行专项审核。第五章监督管理第二十条单位应设立专门的监督机构，定期对合同预算与报销流程执行情况进行检查，发现问题及时纠正。第二十一条审计部门每年应对合同履行情况及预算执行结果进行全面审计，并形成书面报告提交至单位领导层。第二十二条对于违反本规范的行为，将依照国家及上级单位相关规定追究责任人的法律责任和经济责任。第六章附则第二十三条本规范未尽事宜，按国家相关法律法规及上级单位有