应收账款与存货管理

应收账款与存货管理演讲人：日期：未找到bdjson目录CATALOGUE01应收账款管理概述02应收账款管理流程03存货管理基础04存货管理流程与优化05应收账款与存货管理的关联06风险管理与内部控制01应收账款管理概述应收账款管理定义指企业采用系统方法和科学手段，对应收账款回收全过程进行的管理。应收账款管理背景赊销业务中，货物或服务提供给购买商后，款项不能立即收回，形成应收账款。定义与背景01提高资金流动性及时回收应收账款，增加企业现金流，提高资金流动性。应收账款管理的重要性02降低坏账风险通过科学管理，及时发现和评估坏账风险，降低坏账损失。03增强企业竞争力优化应收账款管理，提高企业整体运营效率，增强企业竞争力。通过有效的管理手段，确保应收账款在合同约定的期限内回收。按时回收应收账款减少应收账款占用资金，降低企业资金成本，提高盈利能力。降低应收账款成本在应收账款管理过程中，保持与客户的良好沟通，维护企业与客户的关系。维护良好客户关系应收账款管理的目标01020302应收账款管理流程赊销政策制定根据市场情况、客户信用等级、产品特性等因素，制定赊销政策，包括赊销限额、赊销期限、赊销利率等。授信审批流程明确各级别客户的信用额度、信用期限和授信条件，确保赊销业务在可控风险范围内开展。客户信用评估通过调查、评估客户信用状况，确定客户信用等级，为授信决策提供依据。授信与赊销政策制定合同签订与履行确保货物按合同规定及时发出，并与客户进行验收，避免因货物质量、数量等问题产生纠纷。发货与验收债权记录与对账建立完整的债权记录体系，定期对账，确保债权金额清晰、准确，及时发现和解决差异。与客户签订正式合同，明确双方权利义务，确保合同内容合法、有效，并严格按照合同规定履行义务。债权确立与账款追踪催收策略与坏账处理01根据逾期时间和客户信用状况，选择合适的催收方式，如电话催收、函件催收、上门催收等。制定有效的催收策略，包括催收频率、催收力度、催收人员安排等，确保催收效果最大化。对于确实无法收回的账款，及时进行坏账处理，并采取措施防范类似风险再次发生，如加强客户信用评估、优化赊销政策等。0203催收方式选择催收策略制定坏账处理与风险防范03存货管理基础存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产品或商品，以及处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货定义包括各类材料、在产品、半成品、产成品或库存商品以及包装物、低值易耗品、委托加工物资等。存货分类存货的定义与分类存货管理的意义提高销售效率通过存货管理，企业可更好地预测市场需求，确保销售顺畅，避免缺货或积压现象。降低存货成本合理的存货管理能减少库存成本，包括仓储费用、资金占用成本、过期损失等。提升客户满意度确保客户及时获得所需产品，提高客户满意度和忠诚度。防范风险通过存货管理，企业可以更好地应对市场变化，降低因存货积压、过期等带来的风险。存货管理的基本原则准确核算确保存货的数量、质量、价值等信息准确无误，为决策提供依据。先进先出原则避免存货长期积压，确保商品新鲜度，降低过期风险。安全性原则确保存货的安全，防止盗窃、损坏、火灾等意外事件发生。经济性原则在保证供应的前提下，尽可能降低存货成本，提高经济效益。04存货管理流程与优化需求预测方法根据历史数据、市场趋势、季节性因素等信息，采用时间序列分析、因果分析等方法进行预测。库存计划制定根据需求预测结果，结合企业生产能力、库存水平、销售目标等因素，制定合理的库存计划。需求预测与库存计划根据库存计划和市场情况，选择合适的采购策略，如批量采购、按需采购等。采购策略选择对供应商进行分类、评估、选择和合作，建立长期稳定的供应关系，确保采购质量和交货期。供应商管理采购策略与供应商管理通过优化采购批量、采购周期等参数，降低库存成本，提高资金利用率。库存成本控制运用库存模型、ABC分类法等方法，对库存进行分类管理，实现库存的精准控制和优化。库存优化方法通过加强销售预测、优化库存管理流程等方法，提高库存周转率，降低库存风险。库存周转率提升库存控制与优化方法01020305应收账款与存货管理的关联业务流程的相互衔接应收账款管理和存货管理在业务流程中相互衔接，共同影响企业的财务状况和经营效率。应收账款影响资金流动性应收账款增加会导致企业资金占用，降低资金流动性，进而影响企业正常运营和业务拓展。存货管理影响销售和应收账款存货积压可能导致销售不畅，进而增加应收账款的坏账风险；而合理的存货管理则有助于提高销售效率和回收应收账款。业务流程中的相互影响资金流与物流的协同管理资金流与物流的匹配应收账款的回收与存货的采购和销售应相互匹配，以确保资金流和物流的顺畅运转。协同管理降低风险资金利用效率提升通过协同管理应收账款和存货，可以降低企业坏账损失和存货积压的风险，提高整体抗风险能力。资金流和物流的协同管理有助于提高企业资金利用效率，实现资金的高效运转。提高整体运营效率的策略通过优化业务流程，减少应收账款和存货的周转天数，提高整体运营效率。优化业务流程建立完善的内部控制制度，确保应收账款和存货管理的规范性和有效性。通过对应收账款和存货的数据进行深入分析，为企业的决策提供支持，实现精细化管理。加强内部控制借助保理、贴现等金融工具，加快应收账款的回收；利用仓储、物流等供应链金融工具，优化存货管理。利用金融工具01020403数据分析与决策支持06风险管理与内部控制包括坏账风险、流动性风险、利率风险、汇率风险等，这些风险可能导致企业资金损失或资金链断裂。应收账款的风险类别通过对应收账款的账龄分析、客户信用评估、坏账准备计提等方法，及时发现和识别潜在风险。风险识别方法制定合理的信用政策，加强客户信用管理，严格控制账龄，及时催收逾期款项，降低坏账风险。风险防范措施应收账款风险识别与防范存货损失的原因包括市场供需变化、商品过期、自然灾害、盗窃等，这些原因可能导致存货价值降低或完全损失。存货损失风险的识别通过定期盘点、存货周转率分析、市场调查等方法，及时发现存货损失风险。存货损失风险的应对措施建立完善的存货管理制度，加强库存监控和安全管理，采取合理的库存策略，及时处理过期或滞销商品。存货损失风险及应对措施内部控制体系的重要性内部控制体系是企业风险管理的重要组成部分，