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文档简介

企业预算管理的解决方案为企业的经营者、投资者和股东描述企业未来经营发展蓝图协调企业各部门的工作控制的工具企业为什么需要预算管理考核的标准企业预算管理的重点与难点预算内容不同预算的编制期间不同集团公司预算的上报下批流程与单一企业的预算编制不同如何实现预算对企业业务流程的控制全面的预算分析企业的短期计划可以到周指导短期执行多层次计划预算规划企业的战略计划3-5年长期计划预算企业的年度计划可以按年、季、月编制考核控制的依据预测主要业务流程预算执行与控制预算编制基础设置与样表管理预算分析编制方法零基预算基数加因数预算基于预测的预算比率预算内置业务规则预算公式定义法手工录入对业务活动进行预算控制预算管理预算哪里去了？生产制造市场销售采购外协运营与投资滚动预算时间期间1期间2期间3期间n期间n+1预测模型预算分析单一期间的预算查询分析多期间预算查询分析预算数与实时的实际数比较分析预算结构分析预算差异分析时间(年/季/日/时)对象(部门/员工/项目)元素(实物/时间/货币)资金集中管理的解决方案资金均衡、有效的流动是集团生存和发展的基础。筹资投资活动所产生的资金流量日常经营应收管理应付管理报账中心筹资投资票据管理现金流量经营活动所产生的资金流量长期计划销售计划生产计划采购计划费用计划损益表现金流量表资产负债表资金流入资金流出资金流出投资计划短期预测资金流入销售定单应收款应收票据存款到期经常性收入资金流出采购定单应付款应付票据贷款到期经常性支付资金管理的整体方案近几年，随着经济改革向更深次发展，许多大型集团在探索将包容于财务管理范畴的资金管理从传统的财务管理中分离出来，重新分别界定财务管理与资金管理的内涵，并成立两个相对独立的职能机构：财务部与资金结算中心（或企业内部银行），以适应企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心的财务与会计改革思路。国务院、省委、省政府对这一作法给予充分肯定（国办发[2000]64号文件、粤府[1996]52号文件、财政部财工字（1997）346号文件等。）结算中心模式结算中心是由企业集团内部设立的，办理内部各成员或分公司现金收付或者往来结算的专门机构。结算中心一般是一个独立的财务核算主体。主要职能：结算中心模式资金结算职能。负责集团各成员单位日常的往来结算。资金调控职能。对资金活动的流量与流向、合理与合法、时间等实施日常调节与控制资金管理职能。通过资金管理达到既满足企业集团内部各成员单位相对独立的资金活动，又必须服从集团资金管理的整体要求。资金筹措职能。向银行或其它金融机构筹措公司所需的资金

信贷职能。用调剂出来和筹措回来的资金以银行信贷方式发放给

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