做账实操-酒店成立的申请条件、材料及操作流程

做账实操1/10做账实操-酒店成立的申请条件、材料及操作流程申请条件1.经营场所：有固定、合法的营业场所，房屋建筑质量符合国家商业用户质量标准，且不得在已纳入拆迁规划范围内。2.消防与安全：消防设施、出入口和通道符合安全规定，依法通过消防验收；具备独立的门户及通道；配备贵重物品寄存室、保险箱等防盗安全设施；客房门窗符合防盗要求，底层、临街靠巷易攀爬的门窗有防盗设施。3.人员要求：法定代表人、从业人员具备完全行为能力，持有合法有效的身份证件，外地务工人员同时持有居住证。4.制度建设：建立健全安全保卫、值班巡查、消防安全、验证登记等各项安全管理制度，做好处置突发事件的应急预案。5.信息系统：按照旅馆业治安管理信息系统建设标准，安装旅馆业治安管理信息系统终端设备。6.环保要求：楼上不能有居民居住，要距离周边的居民住宅20米以上。7.其他要求：如提供餐饮服务，需符合食品经营相关卫生、安全等要求。申请材料1.基本资料经营者身份证复印件，委托办理需提供委托代理人证明及代理人身份证复印件。经营场所所有权或者使用权证明，如房产证或租赁合同。2.营业执照申请材料个体工商户：个体工商户登记(备案)申请书、经营者1寸彩照。有限责任公司：《公司登记（备案）申请书》、公司章程、股东主体资格证明或自然人身份证明、法定代表人等的任职文件。3.旅馆业特种行业许可证材料法定代表人、安全保卫负责人身份证明，其他从业人员名录。标明房间号、服务台、安全和消防监控设备设施等情况的旅馆内部平面图。消防机构出具的消防安全检查合格证明。安全、消防管理制度和应急方案。4.公共场所卫生许可证材料公共场所卫生许可申请书、公共场所卫生许可告知承诺书。法定代表人或负责人身份证明，授权委托书及受委托人身份证明（委托办理）。有消防要求的提供消防合格证明文件，公共场所地址方位示意图、经营单位总体平面图和卫生设施平面布局图。5.食品经营许可证材料食品经营许可申请书、与食品经营相适应的主要设备设施布局及操作流程等文件。食品安全自查、从业人员健康管理等保证食品安全的规章制度目录。营业执照或者其他主体资格证明文件、场地使用证明。6.公众聚集场所投入使用、营业前消防安全检查材料消防安全检查申报表、营业执照。场所室内装修消防设计施工图、消防安全制度、灭火和应急疏散预案。场所平面布置图、员工岗前消防安全教育培训记录。自动消防系统操作人员取得的消防行业特有工种职业资格证书、消防产品质量合格证明文件。操作流程1.公司核名：到当地市场监督管理局进行名称预先核准，提交准备好的名称，确保其不与已注册的商标或企业名称重复。2.前置审批（部分情况）：涉及环保、消防等前置审批的，向相关部门提交申请及材料，如向环保部门申请环境影响评价审批，向消防部门申请建设工程消防设计审核等。3.申请营业执照：核名通过后，根据选择的企业类型，向市场监督管理局提交相应的设立登记申请材料。4.刻章备案：凭营业执照到公安机关指定的刻章单位刻制公章、财务章、法人章等，并进行备案。5.办理许可证件向公安机关申请旅馆业特种行业许可证。向卫生健康部门申请公共场所卫生许可证。如需提供餐饮服务，向市场监督管理局申请食品经营许可证。经营面积在300㎡以上的，向消防救援机构申请公众聚集场所投入使用、营业前消防安全检查合格证。6.银行开户：选择合适的银行，开设企业基本账户和其他所需账户。7.税务登记：到当地税务部门办理税务登记，核定税种，确定纳税申报方式等。会计做账流程一、原始凭证处理‌收集与审核‌：整理发票、收据、银行对账单等原始凭证，检查合规性（如签字、金额一致性、税务监制章等）‌。‌分类整理‌：按业务类型分类，作为做账凭证编制的依据‌。二、编制做账凭证根据原始凭证或原始凭证汇总表填制做账凭证，记录业务日期、摘要、科目、金额等信息，需经财务负责人审核签字‌。三、登录账簿‌日记账‌：按收付做账凭证登录现金日记账和银行存款日记账‌。‌明细分类账‌：根据做账凭证逐笔登录明细账，反映各科目明细变动‌。‌总账‌：通过科目汇总表或直接逐笔登录总账，汇总所有经济业务‌。四、科目汇总与试算平衡定期（如每5天、15天或月末）汇总做账凭证，编制科目汇总表，确保借贷平衡后登录总账‌。五、期末处理‌计提与摊销‌：计提固定资产折旧（借：管理费用/制造费用，贷：累计折旧）‌。摊销待摊费用（如开办费）‌。‌税费处理‌：根据业务计提税金及附加（如城建税、教育费附加）‌。‌损益结转‌：将损益类科目发生额转入本年利润（借：收入类科目，贷：本年利润；借：本年利润，贷：成本费用类科目）‌。计算并计提企业所得税（借：所得税，贷：应交税费；借：本年利润，贷：所得税）‌。六、对账与结账‌对账‌：核对账实、账账、账证是否相符（如银行存款对账单与日记账比对）‌。‌结账‌：在会计期末结出各账户余额，标注“本月合计”或“本年累计”，划红线区分‌。七、编制财务报表根据总账和明细账编制资产负债表、利润表、现金流量表等，确保数据准确完整‌。八、纳税申报依据账簿和报表数据申报增值税、企业所得税、个人所得税等税种‌。九、凭证归档将做账凭证按顺序装订成册，妥善保存备查‌。附注说明‌小企业简化处理‌：业务量较少时可直接根据做账凭证登录总账，省略明细分类账‌。‌信息化管理‌：使用财务软件可自动化完成凭证汇总、账簿登录及报表生成‌。出纳工作流程一、‌资金收付管理‌‌现金收付‌‌收现‌：根据会计岗提供的收据或发票收款，核对金额、经手人签名后加盖财务结算章，登记现金流水账并传递凭证至会计‌。‌付现‌：审核付款凭证（如费用报销单），确认领款人签字后付款，并在原始凭证上加盖“现金付讫”章‌。‌银行收付‌‌收款‌：通过网银查询到账款项，核对付款账号及金额，开具收款收据并加盖“银行收讫”章‌。‌付款‌：通过网银或支票支付款项（如预付货款），核对账户信息并登记支票领用簿，加盖“银行付讫”章‌。二、‌日常报销与借款处理‌‌费用报销‌整理并粘贴发票、收据等票据，填写报销单，经审批后付款并加盖“现金付讫”或“银行付讫”章‌。差旅费报销需审核支付证明单及发票，实报实销后传递凭证至会计‌。‌员工借款‌‌现金借款‌：审核借款申请单，用备用金付款并加盖“现金付讫”章‌。‌银行借款‌：通过企业网银转账，核对信息后加盖“银行付讫”章‌。三、‌凭证与票据管理‌‌开具与保管‌管理支票、汇票、收据等，开具时需注意日期、金额大小写及盖章（财务章+法人章）‌。收据需区分现金/银行交易，标注“转账”字样并加盖对应印章‌。‌票据传递‌所有收付款凭证需登记传递登记本，及时交接给会计岗进行账务处理‌。四、‌账务登记与核对‌‌登记日记账‌每日根据收付款凭证登记现金日记账和银行存款日记账，确保账实一致‌。‌对账与结账‌定期核对银行对账单与日记账，编制余额调节表‌。月末结账时标注“本月合计”，划红线区分会计期间‌。五、‌其他职