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现金清查明细表账套名称：单位名称：清查基准日：xx年12月31日单位：元项目基准日账面金额盘点日盘点金额盘点倒扎数基准日盘点数清查变动数清查数损溢原因备注基准日至盘点日现金收入总额基准日至盘点日现金支出总额盘盈盘亏12345=2-3+4678=1+6-7910人民币现金外币现金合计财务负责人：清查人：清查日期：现金清查流程现金清查流程主要包括以下几个步骤：核准数字全面核实原始凭证中记录的货币资金、财产物资和债权债务数字，分析产生差异的原因。对有争议的问题进行及时清理，并提出处理方案。调整账簿核准数字后，以“实存”为原则，根据原始凭证编制记账凭证，登记有关账簿。盘亏时冲销账面记录，盘盈时则补充账面记录，确保账实相符。报请批准有关部门或领导提出处理意见之后，会计可进行账务处理，严格按照批复意见编制有关凭证，登记有关账簿，达到追回财产损失的目的。清查组织由有关领导和专业人员组成清查小组，定期或不定期地对库存现金情况进行清查盘点。清查重点主要清查账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪违法行为。清查方法现金清查采用突击盘点的方法，不预先通知出纳员，以避免预先做手脚。清查时限盘点时间应控制在一天业务开始之前或一天业务结束后。清查要求由出纳员将截止清查时的现金收付账项全部登记入账，并结出账面余额。清查时出纳员应始终在场，并给予积极配合。编制盘点表清查结束后，应由清查人填制"现金清查盘点报告

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