审计技能培训课件

审计技能培训课件演讲人：日期：CATALOGUE目录01审计基础知识02审计技能与技巧03审计实务操作04审计案例分析05审计软件工具应用06审计团队协作与沟通01审计基础知识审计定义审计是一种独立的、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。审计目的通过审计，评估组织的财务状况、经营效率和效果，以及遵守法律法规和内部政策的情况，为组织提供改进建议。审计定义与目的审计类型包括财务审计、运营审计、合规审计、信息系统审计等。审计范围审计对象通常包括组织的财务报表、业务流程、内部控制、风险管理等。审计类型与范围审计原则独立性、客观性、保密性、专业胜任能力等。审计流程包括审计计划、审计实施、审计报告和审计后续等阶段。审计原则与流程审计职业道德规范诚信原则审计人员应保持诚实、正直、客观和独立的审计态度。保密原则审计人员应严格保守审计过程中涉及的商业秘密和机密信息。专业技能审计人员应具备专业的审计知识和技能，并不断更新和提高。尽职尽责审计人员应认真履行审计职责，确保审计工作的质量和效率。02审计技能与技巧询问法通过询问被审计单位相关人员，获取审计证据。观察法通过实地观察被审计单位的经营活动，获取审计证据。检查法通过审核被审计单位的文件、资料、财务报表等，获取审计证据。函证法通过向第三方发函询证，获取审计证据。审计证据收集方法数据分析与比对技术数据分析工具使用SQL、Python等数据分析工具，对大量数据进行快速、准确的分析。比对分析将实际数据与标准数据、历史数据、行业数据等进行比对，找出差异并分析原因。趋势分析通过数据分析，发现数据的变化趋势和规律，为审计提供依据。关联分析通过数据挖掘技术，发现数据之间的关联关系，为审计提供线索。识别被审计单位面临的风险，评估风险的大小和可能造成的损失。对被审计单位的内部控制制度进行评价，确定其健全性和有效性。根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，降低审计风险。通过测试被审计单位的内部控制制度，验证其是否得到有效执行。风险评估与内部控制评价风险评估内部控制评价风险应对策略内部控制测试报告撰写按照审计准则和报告要求，编写审计报告，确保报告内容真实、准确、完整。报告撰写与沟通技巧01沟通技巧与被审计单位、领导、同事等进行有效的沟通，协调解决审计过程中遇到的问题。02报告审核对审计报告进行严格的审核和修改，确保报告质量符合要求。03报告归档将审计报告及相关资料整理归档，以备后续查阅和使用。0403审计实务操作审计计划制定与执行审计目标的设定明确审计目标，确定审计范围和重点，制定审计策略和方法。02040301审计风险的评估对审计对象进行风险评估，确定审计重点和风险点，制定相应的风险应对措施。审计资源的配置合理配置审计资源，包括人员、时间、资金和技术等，确保审计工作顺利进行。审计计划的制定和执行制定详细的审计计划，明确审计任务、时间表和责任分工，并按计划执行。现场审计工作流程审计进场的准备了解被审计单位的基本情况，收集相关资料，制定审计方案和工作计划。审计取证的方法采用适当的方法获取审计证据，包括观察、询问、检查、计算和分析等。审计工作的记录记录审计过程、审计发现和审计建议，确保审计工作的完整性和可追溯性。审计报告的编制根据审计结果，编制审计报告，对审计发现进行客观、准确的描述和评价。问题的初步分析对问题进行初步分析，确定问题性质、影响范围和程度。处理建议的提出针对问题提出改进建议，包括加强内部控制、完善制度、提高管理水平等方面的建议。问题的沟通与确认与被审计单位沟通，确认问题，并听取其解释和意见。审计发现的问题类型包括违规、错误、缺陷和管理不善等方面的问题。审计发现问题及处理建议后续跟进与整改落实整改方案的制定根据审计建议和意见，制定具体的整改方案和时间表。整改过程的监督对整改过程进行监督，确保整改措施得到有效实施。整改效果的评估对整改效果进行评估，确定问题是否得到彻底解决。持续审计与监控对整改后的情况进行持续审计和监控，防止问题再次发生。04审计案例分析审查财务报表的准确性核对财务报表中的数据是否准确，是否存在误差或遗漏。评估财务报表的完整性确认财务报表是否涵盖了所有重要的财务信息，有无遗漏的项目或业务。分析财务报表的合理性评估财务报表的编制是否合理，是否符合会计准则和会计制度的规定。审查财务报表的披露检查财务报表附注和其他披露信息是否充分、准确，是否存在隐瞒或误导的情况。财务报表审计案例内部控制审计案例通过审计测试，检查内部控制系统是否得到有效执行，是否存在缺陷或漏洞。评估内部控制系统的有效性对发现的内部控制缺陷进行深入分析，确定其性质、原因和影响程度。对被审计单位采纳审计建议的情况进行跟踪检查，确保问题得到有效整改。分析内部控制的缺陷根据审计结果，提出针对性的改进建议，帮助被审计单位完善内部控制体系。提出改进建议01020403跟踪审计建议的落实情况识别风险点通过审计和风险评估，识别被审计单位面临的主要风险点。风险管理审计案例01评估风险的影响程度对识别出的风险进行量化评估，确定其对被审计单位的影响程度。02提出风险应对策略根据风险评估结果，提出相应的风险应对策略和措施。03监控风险的变化情况对被审计单位的风险管理情况进行持续监控，及时发现和处理新的风险。0401020304测试信息系统的稳定性和可靠性，确保数据的准确性和完整性。信息系统审计案例审查信息系统的可靠性根据审计结果，提出改进信息系统管理和技术方面的建议。提出信息系统改进建议评估信息系统是否符合相关法规、标准和规范的要求。检查信息系统的合规性检查信息系统的安全防护措施是否到位，是否存在安全漏洞或隐患。评估信息系统的安全性05审计软件工具应用审易通专为审计行业开发的综合性审计软件，适用于各类审计场景，具备审计计划、审计实施、审计报告等全流程管理功能。ACL适用于企业内部审计、财务报表审计等，具有强大的数据分析、审计抽样等功能。IDEA广泛应用于财务审计、业务审计等领域，具有高效的数据分析、审计流程管理等功能。常见审计软件介绍及使用场景熟练掌握常用功能了解并掌握软件的基本功能，如数据筛选、排序、分组等，可以提高审计效率。灵活运用审计抽样合理设置抽样条件，确保审计样本的代表性，同时降低审计风险。保持数据完整性在数据导入、处理、分析过程中，注意保持数据的完整性、准确性，避免数据失真。注意数据安全加强数据安全意识，定期备份数据，防止数据泄露或损坏。软件操作技巧与注意事项数据导入、处理及分析功能演示数据导入支持多种数据格式导入，如Excel、CSV、数据库等，可方便地将审计数据导入软件。数据处理提供数据清洗、转换、合并等功能，满足审计过程中对数据的各种处理需求。数据分析提供丰富的数据分析工具，如趋势分析、比率分析、异常值检测等，帮助审计人员快速发现审计线索。数据可视化通过图表、图形等方式展示数据分析结果，使审计人员更直观地理解数据。运用审计软件对财务报表进行审计，提高审计效率，降低审计风险。通过审计软件对内部控制流程进行测试，发现潜在风险点，提出改进建议。利用审计软件对业务数据进行深入分析，发现业务运营中的问题，为管理层提供决策依据。借助审计软件对法规、政策等合规性要求进行检查，确保企业合规经营。软件在审计实务中的应用案例财务报表审计内部控制审计业务审计合规性审计06审计团队协作与沟通负责制定审计计划、分配任务、监督项目进度及质量，协调团队成员之间的工作关系。审计项目经理协助审计员完成审计工作，负责整理审计文件、归档等辅助性工作。审计助理负责具体执行审计工作，收集审计证据，编制审计工作底稿，提出审计建议。审计员负责提供审计过程中的技术支持，如数据分析、系统操作等。技术支持人员团队成员角色与职责划分建立有效的沟通渠道，如定期会议、工作群聊等，确保信息畅通。明确沟通渠道鼓励团队成员互相协作，共同解决问题，提高审计效率。强调团队合作运用倾听、表达、反馈等沟通技巧，确保信息准确传递。有效沟通技巧团队协作模式及沟通技巧010203冲突