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文档简介

流动资产管理制度

近年来，随着经济的全球化和市场的不断扩大，企业的财务管

理也面临着新的挑战和变革。在管理流到资产方面，企业需要建

立有效的流动资产管理制度，以便更好地管理其流动资产，并实

现资金的最大化利用。

流动资产管理制度的意义

流动资产管理制度是指企业针对自身流动资产的实际情况，从

资产负债表、经营活动和现金流量表等多个方面出发，建立的一

套科学的管理制度，旨在更好地管理、控制和利用企业的流动资

产，以实现企业资金使用的最大化效益，从而提升企业的财务绩

效和竞争力。

具体来说，流动资产管理制度的建立和实施，能够对企业产生

以下积极效果：

首先，流动资产管理制度可帮助企业准确地把握和掌握其流动

资产的情况，包括流动资产的种类、数量、质量和变动情况等,

从而更好地进行资金的分配和配置。

其次，流动资产管理制度能够帮助企业进行资金的规划和管理,

包括流动资产的收益和利率的优化、短期借款和存货的管理、应

收账款的回收和管理等，以提高企业的资金利用效率，降低成本

和风险，并创造更多的经济效益。

再次，流动资产管理制度还能够提高企业的现金流量，包括提

高现金流入流出的控制、优化现金流量的结构和资金管理方式等,

以帮助企业增加现金流量净额，保证企业的经营活动正常运作。

最后，流动资产管理制度还能够提高企业的财务管理水平和风

险管理能力，包括建立和完善内部控制制度、防范企业的风险和

避免资金的浪费等，以保障企业的财务安全和稳定性。

建立流动资产管理制度的步骤

建立流动资产管理制度是企业财务管理中的一个重要环节，其

具体的步骤如下:

第一步：明确流动资产的种类和范畴，包括货币资金、交易性

金融资产、其他流动资产等。

第二步：对企业的资金使用实际情况进行分析和评估，包括资

金的来源、利用情况、负债和流动比率等C

第三步：根据流动资产管理的目标和要求，建立流动资产管理

制度，包括管理机制、操作流程、监督控制和责任制等。

第四步：通过实施流动资产管理制度，监测和评估管理效果，

不断进行调整和改进，以提高企业的财务绩效和管理水平。

流动资产管理的注意事项

在实施流动资产管理制度时，需要注意以下几点：

第一，要统筹考虑企业的经营环境和市场发展情况，合理安排

和分配流动资产，以满足企业的经营需求和资金状况U

第二，要加强对流动资产的监控和管理，包括对资金流向和风

险情况的识别和掌握，以避免出现资金浪费和损失。

第三，要加强内部控制和风险管理，建立科学的内部控制制度

和风险管理体系，以保证企业的财务安全和管理稳定性C

第四，要加强对资金利用情况的监督和监管，如加强对财务报

表的审计和审查，及时发现和纠正存在的问题和风险。

总之，流动资产管理制度的建立和实施对企业的财务管理具有

重要意义，也是

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