册会计师风险控制分析试题及答案

册会计师风险控制分析试题及答案姓名：____________________

一、单项选择题（每题1分，共20分）

1.下列哪项不属于风险控制的基本原则？

A.全面性原则

B.预防性原则

C.效益性原则

D.可行性原则

2.在风险评估过程中，下列哪项不是风险识别的方法？

A.检查表法

B.案例分析法

C.问卷调查法

D.专家访谈法

3.下列哪项不属于内部控制的要素？

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.监督

4.下列哪项不是风险控制措施？

A.制定风险控制策略

B.建立风险预警机制

C.加强内部审计

D.增加企业负债

5.在风险控制过程中，下列哪项不是风险应对策略？

A.风险规避

B.风险转移

C.风险接受

D.风险控制

6.下列哪项不属于企业风险管理的目标？

A.提高企业效益

B.降低风险损失

C.保障企业稳定发展

D.增加企业市场份额

7.在风险控制过程中，下列哪项不是风险控制的有效手段？

A.建立健全内部控制制度

B.加强内部审计

C.提高员工素质

D.减少企业规模

8.下列哪项不是风险控制报告的内容？

A.风险识别

B.风险评估

C.风险应对

D.风险控制效果

9.下列哪项不是风险控制的原则？

A.全面性原则

B.预防性原则

C.效益性原则

D.可持续性原则

10.下列哪项不是风险控制的方法？

A.检查表法

B.案例分析法

C.问卷调查法

D.逻辑分析法

11.下列哪项不是风险控制报告的格式？

A.标题

B.目录

C.正文

D.签名

12.下列哪项不是风险控制报告的内容？

A.风险识别

B.风险评估

C.风险应对

D.风险控制效果

13.下列哪项不是风险控制的原则？

A.全面性原则

B.预防性原则

C.效益性原则

D.可持续性原则

14.下列哪项不是风险控制的方法？

A.检查表法

B.案例分析法

C.问卷调查法

D.逻辑分析法

15.下列哪项不是风险控制报告的格式？

A.标题

B.目录

C.正文

D.签名

16.下列哪项不是风险控制报告的内容？

A.风险识别

B.风险评估

C.风险应对

D.风险控制效果

17.下列哪项不是风险控制的原则？

A.全面性原则

B.预防性原则

C.效益性原则

D.可持续性原则

18.下列哪项不是风险控制的方法？

A.检查表法

B.案例分析法

C.问卷调查法

D.逻辑分析法

19.下列哪项不是风险控制报告的格式？

A.标题

B.目录

C.正文

D.签名

20.下列哪项不是风险控制报告的内容？

A.风险识别

B.风险评估

C.风险应对

D.风险控制效果

二、多项选择题（每题3分，共15分）

1.风险控制的基本原则包括哪些？

A.全面性原则

B.预防性原则

C.效益性原则

D.可持续性原则

2.风险识别的方法有哪些？

A.检查表法

B.案例分析法

C.问卷调查法

D.专家访谈法

3.内部控制的要素包括哪些？

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.监督

4.风险控制措施包括哪些？

A.制定风险控制策略

B.建立风险预警机制

C.加强内部审计

D.增加企业负债

5.风险应对策略包括哪些？

A.风险规避

B.风险转移

C.风险接受

D.风险控制

三、判断题（每题2分，共10分）

1.风险控制是企业管理的重要环节。（）

2.风险识别是风险控制的第一步。（）

3.风险控制的目标是降低风险损失。（）

4.风险控制措施包括制定风险控制策略、建立风险预警机制、加强内部审计等。（）

5.风险应对策略包括风险规避、风险转移、风险接受、风险控制等。（）

6.风险控制报告应包括风险识别、风险评估、风险应对、风险控制效果等内容。（）

7.风险控制报告的格式包括标题、目录、正文、签名等。（）

8.风险控制的原则包括全面性原则、预防性原则、效益性原则、可持续性原则等。（）

9.风险控制的方法包括检查表法、案例分析法、问卷调查法、专家访谈法等。（）

10.风险控制报告的内容包括风险识别、风险评估、风险应对、风险控制效果等。（）

四、简答题（每题10分，共25分）

1.题目：简述风险控制的基本原则及其在企业管理中的应用。

答案：风险控制的基本原则包括全面性原则、预防性原则、效益性原则和可持续性原则。全面性原则要求企业对各种风险进行全面识别和评估，确保风险控制的全面性；预防性原则强调在风险发生之前采取措施预防风险，降低风险发生的概率；效益性原则要求企业在风险控制过程中注重成本效益，确保风险控制措施的有效性；可持续性原则要求企业在风险控制过程中考虑长期发展，确保风险控制措施的可持续性。在企业管理中，这些原则有助于企业建立完善的风险管理体系，提高企业的风险抵御能力。

2.题目：阐述风险识别的方法及其在实际操作中的注意事项。

答案：风险识别的方法包括检查表法、案例分析法、问卷调查法和专家访谈法。检查表法通过预先设计的检查表对风险进行识别；案例分析法通过分析过去发生的风险事件来识别潜在风险；问卷调查法通过收集员工和客户的意见和建议来识别风险；专家访谈法通过访谈具有丰富经验的专业人士来识别风险。在实际操作中，应注意以下几点：确保识别方法的适用性；广泛收集信息，避免遗漏风险；对识别出的风险进行分类和优先级排序；及时更新风险识别结果。

3.题目：解释内部控制的概念，并列举内部控制的主要要素。

答案：内部控制是指企业为了实现经营目标，通过制定和实施一系列政策和程序，确保企业运营的合法性、合规性和有效性。内部控制的主要要素包括：控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通以及监督。控制环境是企业内部控制的基础，包括企业治理结构、风险管理意识等；风险评估是识别和评估企业面临的风险，以便采取相应的控制措施；控制活动是企业为了降低风险而实施的具体措施；信息和沟通是企业内部和外部的信息交流和传递；监督是对内部控制体系的持续监控和评估。

五、论述题

题目：论述风险控制对企业可持续发展的重要性及其在企业战略规划中的应用。

答案：风险控制对企业可持续发展具有重要意义，它不仅有助于企业降低风险损失，还能提升企业的竞争力和市场地位。以下是风险控制对企业可持续发展的重要性及其在企业战略规划中的应用：

1.保障企业稳定运营：通过有效的风险控制，企业能够识别、评估和应对潜在风险，确保企业运营的连续性和稳定性。这有助于企业在面对市场波动、政策变化等外部环境时，保持正常的生产经营秩序。

2.提高企业竞争力：风险控制有助于企业优化资源配置，降低成本，提高效率。通过识别和应对风险，企业能够更好地抓住市场机遇，提升产品和服务质量，增强市场竞争力。

3.增强企业风险管理意识：风险控制能够提高企业内部员工的风险管理意识，使员工在日常工作中更加注重风险防范，从而降低企业整体风险水平。

4.优化企业战略规划：在企业战略规划过程中，风险控制发挥着重要作用。企业需要根据自身所处的行业、市场环境以及内部资源等因素，制定相应的风险控制策略，确保战略目标的实现。

5.提升企业品牌形象：良好的风险控制能够提高企业对外部环境的适应能力，降低风险事件发生的概率，从而提升企业品牌形象和信誉。

在企业战略规划中的应用：

（1）明确风险控制目标：企业应根据自身实际情况，设定风险控制目标，如降低风险损失、提高企业竞争力等。

（2）制定风险控制策略：针对不同风险类型，企业应制定相应的风险控制策略，如风险规避、风险转移、风险接受和风险控制等。

（3）建立风险管理体系：企业应建立健全风险管理体系，包括风险识别、风险评估、风险应对和风险监控等方面。

（4）加强风险管理培训：提高企业员工的风险管理意识和能力，使其在日常工作中能够有效识别和应对风险。

（5）持续改进风险控制措施：根据风险控制效果，不断调整和优化风险控制措施，确保企业战略规划的顺利实施。

试卷答案如下：

一、单项选择题（每题1分，共20分）

1.D

解析思路：风险控制的基本原则包括全面性、预防性、效益性和可持续性，而可行性原则并非风险控制的基本原则。

2.B

解析思路：风险识别的方法通常包括检查表法、案例分析法、问卷调查法和专家访谈法，案例分析法是通过分析历史案例来识别风险，而非风险评估。

3.D

解析思路：内部控制的要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通以及监督，而内部控制制度是控制活动的一部分，不是独立的要素。

4.D

解析思路：风险控制措施通常包括制定风险控制策略、建立风险预警机制、加强内部审计等，而增加企业负债并不是风险控制措施。

5.D

解析思路：风险应对策略包括风险规避、风险转移、风险接受和风险控制，而风险控制是风险应对策略的一部分，不是独立的策略。

6.D

解析思路：企业风险管理的目标包括提高企业效益、降低风险损失、保障企业稳定发展等，而增加企业市场份额并非风险管理的直接目标。

7.D

解析思路：风险控制的有效手段包括建立健全内部控制制度、加强内部审计、提高员工素质等，而减少企业规模并不是风险控制的有效手段。

8.D

解析思路：风险控制报告的内容通常包括风险识别、风险评估、风险应对和风险控制效果，而签名通常出现在报告的末尾，不是报告的内容。

9.D

解析思路：风险控制的原则包括全面性、预防性、效益性和可持续性，而可持续性原则并非风险控制的基本原则。

10.D

解析思路：风险控制的方法包括检查表法、案例分析法、问卷调查法和专家访谈法，逻辑分析法并不是风险控制的方法。

11.D

解析思路：风险控制报告的格式通常包括标题、目录、正文和签名，签名不是报告的格式内容。

12.D

解析思路：风险控制报告的内容通常包括风险识别、风险评估、风险应对和风险控制效果，而签名不是报告的内容。

13.D

解析思路：风险控制的原则包括全面性、预防性、效益性和可持续性，而可持续性原则并非风险控制的基本原则。

14.D

解析思路：风险控制的方法包括检查表法、案例分析法、问卷调查法和专家访谈法，逻辑分析法并不是风险控制的方法。

15.D

解析思路：风险控制报告的格式通常包括标题、目录、正文和签名，签名不是报告的格式内容。

16.D

解析思路：风险控制报告的内容通常包括风险识别、风险评估、风险应对和风险控制效果，而签名不是报告的内容。

17.D

解析思路：风险控制的原则包括全面性、预防性、效益性和可持续性，而可持续性原则并非风险控制的基本原则。

18.D

解析思路：风险控制的方法包括检查表法、案例分析法、问卷调查法和专家访谈法，逻辑分析法并不是风险控制的方法。

19.D

解析思路：风险控制报告的格式通常包括标题、目录、正文和签名，签名不是报告的格式内容。

20.D

解析思路：风险控制报告的内容通常包括风险识别、风险评估、风险应对和风险控制效果，而签名不是报告的内容。

二、多项选择题（每题3分，共15分）

1.ABCD

解析思路：风险控制的基本原则包括全面性、预防性、效益性和可持续性，这些