做账实操-骨科医院成立申请条件、材料及操作流程

做账实操1/10做账实操-骨科医院成立申请条件、材料及操作流程‌一、申请条件‌人员资质要求‌医师团队‌：至少配备1名骨科专业执业医师，且需具备5年以上临床经验‌；科室负责人需具备骨科主治医师及以上职称，并提供近两年医师定期考核合格证明‌。其他人员‌：护士、药剂师等需持有相应执业资格证书，并符合岗位配比要求‌。场地与设施标准‌场地要求‌：医疗用房需符合卫生标准，与餐饮、学校等场所保持至少25米距离‌；建筑面积根据医院规模确定（门诊部≥400㎡，住院部需满足床位需求）‌。设备配置‌：必须配备骨科专用设备（如X光机、CT、手术器械等）及急救设备‌；消毒、感染控制设施需通过卫生部门验收‌。管理体系要求‌建立合规的医疗质量管理体系，包括规章制度、应急预案等‌；医疗废物处理需与专业机构签订协议，辐射设备需取得安全防护证书‌。二、申请材料清单‌基础材料‌法人身份证、医师执业证书及资格证书‌；场地产权证明或租赁合同（租期≥3年）‌。资质证明文件‌《设置医疗机构批准书》或《诊所备案凭证》（部分地区已取消）‌；医疗机构执业许可证申请表及可行性研究报告‌。专项材料‌医疗设备清单及第三方检测报告‌；消防验收合格证明、卫生环境评估报告‌；验资证明或资产评估报告（注册资金需满足运营需求）‌。三、操作流程‌前期筹备‌市场调研与规划‌：明确医院定位、服务范围，完成资金筹备‌；核名选址‌：向市场监管部门提交名称预核准，选址需符合卫生距离要求‌。审批与备案‌提交申请‌：向县级卫生健康行政部门提交《医疗机构执业许可证》申请表及相关材料‌；材料审核‌：卫生部门45日内完成材料审核，通过后组织专家现场验收‌。验收与发证‌联合验收‌：卫健、消防、环保等部门联合核查场地、设备及管理体系‌；领取许可证‌：通过验收后公示5个工作日，领取《医疗机构执业许可证》‌。开业运营‌完成人员培训及设备调试，按注册范围开展诊疗服务‌。注意事项‌地区差异‌：部分地区实行备案制，可直接提交备案材料代替审批‌；耗时环节‌：消防验收及卫生评估需1-2个月，建议提前规划‌；合规要求‌：禁止超范围经营，诊疗项目需与注册医师资质一致‌。（注：具体政策以当地卫健部门最新规定为准‌。）会计做账流程一、原始凭证处理‌收集与审核‌：整理发票、收据、银行对账单等原始凭证，检查合规性（如签字、金额一致性、税务监制章等）‌。‌分类整理‌：按业务类型分类，作为做账凭证编制的依据‌。二、编制做账凭证根据原始凭证或原始凭证汇总表填制做账凭证，记录业务日期、摘要、科目、金额等信息，需经财务负责人审核签字‌。三、登录账簿‌日记账‌：按收付做账凭证登录现金日记账和银行存款日记账‌。‌明细分类账‌：根据做账凭证逐笔登录明细账，反映各科目明细变动‌。‌总账‌：通过科目汇总表或直接逐笔登录总账，汇总所有经济业务‌。四、科目汇总与试算平衡定期（如每5天、15天或月末）汇总做账凭证，编制科目汇总表，确保借贷平衡后登录总账‌。五、期末处理‌计提与摊销‌：计提固定资产折旧（借：管理费用/制造费用，贷：累计折旧）‌。摊销待摊费用（如开办费）‌。‌税费处理‌：根据业务计提税金及附加（如城建税、教育费附加）‌。‌损益结转‌：将损益类科目发生额转入本年利润（借：收入类科目，贷：本年利润；借：本年利润，贷：成本费用类科目）‌。计算并计提企业所得税（借：所得税，贷：应交税费；借：本年利润，贷：所得税）‌。六、对账与结账‌对账‌：核对账实、账账、账证是否相符（如银行存款对账单与日记账比对）‌。‌结账‌：在会计期末结出各账户余额，标注“本月合计”或“本年累计”，划红线区分‌。七、编制财务报表根据总账和明细账编制资产负债表、利润表、现金流量表等，确保数据准确完整‌。八、纳税申报依据账簿和报表数据申报增值税、企业所得税、个人所得税等税种‌。九、凭证归档将做账凭证按顺序装订成册，妥善保存备查‌。附注说明‌小企业简化处理‌：业务量较少时可直接根据做账凭证登录总账，省略明细分类账‌。‌信息化管理‌：使用财务软件可自动化完成凭证汇总、账簿登录及报表生成‌。出纳工作流程一、‌资金收付管理‌‌现金收付‌‌收现‌：根据会计岗提供的收据或发票收款，核对金额、经手人签名后加盖财务结算章，登记现金流水账并传递凭证至会计‌。‌付现‌：审核付款凭证（如费用报销单），确认领款人签字后付款，并在原始凭证上加盖“现金付讫”章‌。‌银行收付‌‌收款‌：通过网银查询到账款项，核对付款账号及金额，开具收款收据并加盖“银行收讫”章‌。‌付款‌：通过网银或支票支付款项（如预付货款），核对账户信息并登记支票领用簿，加盖“银行付讫”章‌。二、‌日常报销与借款处理‌‌费用报销‌整理并粘贴发票、收据等票据，填写报销单，经审批后付款并加盖“现金付讫”或“银行付讫”章‌。差旅费报销需审核支付证明单及发票，实报实销后传递凭证至会计‌。‌员工借款‌‌现金借款‌：审核借款申请单，用备用金付款并加盖“现金付讫”章‌。‌银行借款‌：通过企业网银转账，核对信息后加盖“银行付讫”章‌。三、‌凭证与票据管理‌‌开具与保管‌管理支票、汇票、收据等，开具时需注意日期、金额大小写及盖章（财务章+法人章）‌。收据需区分现金/银行交易，标注“转账”字样并加盖对应印章‌。‌票据传递‌所有收付款凭证需登记传递登记本，及时交接给会计岗进行账务处理‌。四、‌账务登记与核对‌‌登记日记账‌每日根据收付款凭证登记现金日记账和银行存款日记账，确保账实一致‌。‌对账与结账‌定期核对银行对账单与日记账，编制余额调节表‌。月末结账时标注“本月合计”，划红线区分会计期间‌。五、‌其他职责‌‌工资发放‌根据审批后的工资表，通过银行代发或现金发放工资，并