物业公司财务制度

物业公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范物业公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的正常开展，维护公司和股东的合法权益，提高公司的经济效益和社会效益。2.适用范围本制度适用于物业公司及其下属各部门、各分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果。准确性原则：财务数据的记录、计算、汇总等应当准确无误。完整性原则：全面记录和反映公司的各项经济业务，不得遗漏。及时性原则：及时进行财务核算、报表编制和财务分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。

二、财务机构与人员设置1.财务机构设置公司设立独立的财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部下设财务经理、会计、出纳等岗位。2.人员职责财务经理负责财务部的日常管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全公司财务管理制度，规范财务核算流程，加强内部控制。组织编制公司年度财务预算、决算报告，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，确保资金安全。协调与税务、银行等相关部门的关系，依法纳税，维护公司良好的外部财务环境。审核重要财务事项，对重大财务决策提出建议和意见。负责财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。会计按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责公司各项费用的审核和报销工作，确保费用支出符合公司规定和财务制度。定期核对账目，进行财产清查，保证账账相符、账实相符。负责会计档案的整理、归档和保管工作。协助财务经理进行财务分析和预算编制工作。出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管工作，确保资金安全。按照规定办理现金收付和银行结算业务，及时登记现金日记账和银行存款日记账。保管有关印章、空白支票和收据等重要票据，严格按照规定使用。定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表。协助会计做好其他财务工作。

三、财务核算1.会计政策与会计估计公司执行国家统一的会计制度，采用权责发生制进行会计核算。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。记账本位币为人民币。公司在会计核算中，按照规定合理确定各项资产的折旧、摊销年限和方法，以及各项负债的计价方法。会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应当按照规定程序报经批准，并在财务报表附注中予以说明。2.会计科目设置公司按照国家统一的会计制度和公司财务管理的需要，设置会计科目。会计科目应当保持相对稳定，不得随意增减或合并。3.财务核算流程经济业务发生后，经办人员应当及时取得或填制原始凭证，并将原始凭证送交会计进行审核。会计对审核无误的原始凭证进行分类、整理，编制记账凭证。记账凭证应当注明经济业务的内容摘要、会计科目、金额、日期等，并由制单人员、审核人员、记账人员和会计主管人员签字或盖章。根据记账凭证登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。账簿记录应当清晰、准确、完整，不得涂改、挖补。定期进行结账，核对账目，编制试算平衡表。结账时，应当结出每个账户的期末余额，并在摘要栏注明"本月合计"或"本年累计"字样。按照规定的时间和格式编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应当根据账簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、内容完整、报送及时。财务报表编制完成后，由会计主管人员进行审核，审核无误后加盖公司公章，并按照规定报送相关部门和人员。

四、资金管理1.资金筹集公司根据经营发展需要，合理筹集资金。资金筹集方式包括股东投入、银行贷款、发行债券等。股东投入的资金应当按照公司章程的规定及时足额到位，并办理相关手续。申请银行贷款应当符合银行的贷款条件，按照银行要求提供相关资料，办理贷款手续。贷款资金应当按照规定的用途使用，不得挪作他用。发行债券应当符合国家有关法律法规和政策规定，按照规定程序办理发行手续。债券资金应当按照约定的用途使用，并按时偿还本息。2.资金使用公司建立健全资金使用审批制度，明确资金使用的审批流程和权限。重大资金支出应当经过公司董事会或股东会审议批准。资金使用应当严格按照预算执行，不得超预算支出。如有特殊情况需要调整预算，应当按照规定程序报经批准。公司各项费用支出应当符合国家有关法律法规和公司财务制度的规定，严格审核报销凭证，确保费用支出真实、合理、合规。公司资金支付应当通过银行转账等方式进行，尽量减少现金支付。确需现金支付的，应当严格按照现金管理规定办理。3.资金内部控制加强资金内部控制，建立健全资金管理制度和流程，防范资金风险。定期进行资金清查，核对银行存款余额和现金库存，确保账实相符。加强对资金收支的监控，及时发现和处理异常情况。对重大资金收支事项应当进行跟踪检查，确保资金安全。严禁未经授权的资金支付和挪用资金行为。对违反资金管理制度的行为，应当依法追究相关人员的责任。

五、费用报销管理1.费用报销原则真实性原则：费用报销应当以实际发生的经济业务为依据，提供真实、合法、有效的报销凭证。合理性原则：费用报销应当符合公司的经营活动需要，费用支出应当合理、必要。合规性原则：费用报销应当符合国家有关法律法规和公司财务制度的规定，不得报销违反规定的费用。2.费用报销范围公司费用报销范围包括办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、车辆费、水电费、物业费、折旧费、修理费等。3.费用报销流程费用发生后，经办人员应当及时填写费用报销单，并附上相关的原始凭证，如发票、收据、审批单等。将费用报销单送交部门负责人审核，部门负责人应当对费用的真实性、合理性、必要性进行审核，并签署意见。部门负责人审核通过后，将费用报销单送交财务经理审核，财务经理应当对费用的合规性、预算执行情况等进行审核，并签署意见。财务经理审核通过后，将费用报销单送交公司总经理审批，总经理应当对重大费用支出进行审批，并签署意见。费用报销单经总经理审批通过后，送交出纳办理报销手续。出纳应当对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行再次审核，审核无误后按照规定支付报销款项。4.费用报销标准办公费：根据公司实际需要，制定合理的办公费报销标准，包括办公用品、文具、纸张等费用。差旅费：制定详细的差旅费报销标准，包括交通费用、住宿费用、餐饮补贴等。差旅费报销应当按照规定的标准执行，超标准部分自理。业务招待费：严格控制业务招待费支出，制定业务招待费报销标准。业务招待费应当按照规定的程序审批，报销时应当注明招待对象、事由等。通讯费：根据公司规定，为员工发放通讯补贴，通讯补贴标准应当合理、适度。员工凭通讯费用发票报销通讯补贴。车辆费：包括车辆购置费用、保险费用、加油费用、维修保养费用等。车辆费用应当按照公司规定的标准和程序报销。水电费：根据公司实际发生的水电费发票进行报销。物业费：按照公司与物业公司签订的物业服务合同支付物业费。折旧费：按照公司固定资产折旧政策计提折旧，并在规定的范围内进行报销。修理费：固定资产修理费用应当按照规定的审批程序进行报销，修理费用应当合理、必要。

六、固定资产管理1.固定资产定义与分类固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。2.固定资产购置公司根据经营发展需要，编制固定资产购置计划。固定资产购置计划应当经过公司董事会或股东会审议批准。固定资产购置应当按照规定的程序进行采购招标，选择合适的供应商和采购方式。固定资产购置时，应当签订采购合同，明确双方的权利和义务。采购合同应当包括固定资产的名称、规格、型号、数量、价格、交货时间、质量标准等条款。固定资产购置后，应当及时办理验收手续。验收合格后，由财务部门按照规定进行账务处理，增加固定资产账面价值。3.固定资产折旧公司按照国家统一的会计制度规定，对固定资产计提折旧。固定资产折旧方法采用平均年限法。固定资产折旧年限根据固定资产的性质和使用情况合理确定，一经确定，不得随意变更。公司应当按月计提固定资产折旧，并计入相关成本费用。4.固定资产处置固定资产处置包括出售、报废、毁损等。固定资产处置应当按照规定的程序进行审批，未经批准不得擅自处置。固定资产处置时，应当进行评估作价，合理确定处置价格。处置收入应当及时足额入账，处置净损益应当计入当期损益。固定资产处置后，应当及时办理相关手续，核销固定资产账面价值。

七、财务预算管理1.预算编制原则以收定支原则：根据公司的收入预测，合理安排支出，确保收支平衡。全面性原则：涵盖公司的各项收入和支出，包括经营收入、成本费用、投资收益等。准确性原则：预算编制应当基于客观实际情况，数据准确、合理。可行性原则：预算目标应当切实可行，具有可操作性。2.预算编制流程每年末，公司各部门应当根据本部门的业务情况和工作计划，编制下一年度的预算草案。预算草案应当包括收入预算、成本费用预算、投资预算等内容。各部门将预算草案报送财务部，财务部对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡。财务部根据公司的战略目标和经营计划，对汇总后的预算草案进行调整和完善，形成公司年度财务预算草案。公司年度财务预算草案经公司董事会或股东会审议批准后，正式下达执行。3.预算执行与控制各部门应当严格按照预算执行，确保预算目标的实现。财务部应当定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行过程中的问题，并采取相应的措施进行调整和纠正。预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，应当按照规定程序报经批准。预算调整应当说明调整的原因、调整的内容和对预算执行的影响等。4.预算考核与评价公司建立预算考核制度，对各部门的预算执行情况进行考核和评价。预算考核指标应当包括收入完成情况、成本费用控制情况、利润完成情况等。根据预算考核结果，对预算执行情况较好的部门和个人进行奖励，对预算执行情况较差的部门和个人进行惩罚。通过预算考核与评价，总结经验教训，不断完善预算管理工作，提高公司的财务管理水平和经济效益。

八、财务分析1.财务分析目的财务分析旨在通过对公司财务数据的分析和研究，揭示公司的财务状况、经营成果和现金流量情况，为公司决策提供依据。2.财务分析内容财务状况分析：包括资产负债结构分析、偿债能力分析、营运能力分析等。经营成果分析：包括收入分析、成本费用分析、利润分析等。现金流量分析：包括现金流入分析、现金流出分析、现金净流量分析等。3.财务分析方法比较分析法：将公司本期财务数据与同行业平均水平、公司历史数据等进行比较，分析公司的财务状况和经营成果。比率分析法：计算各种财务比率，如偿债能力比率、营运能力比率、盈利能力比率等，分析公司的财务状况和经营成果。趋势分析法：对公司连续若干期的财务数据进行分析，观察公司财务状况和经营成果的变化趋势。4.财务分析报告财务分析人员应当定期编制财务分析报告，向公司管理层和相关部门提供财务分析信息。财务分析报告应当包括分析目的、分析方法、分析内容、分析结论和建议等内容。分析结论应当客观、准确，建议应当具有针对性和可操作性。财务分析报告应当及时报送公司管理层和相关部门，为公司决策提供参考依据。

九、税务管理1.税务登记与申报公司应当按照国家有关法律法规的规定，及时办理税务登记手续。公司应当按照规定的纳税期限和申报方式，如实申报缴纳各项税款。纳税申报应当包括纳税申报表、财务报表等相关资料。2.税务筹划在合法合规的前提下，公司应当进行税务筹划，合理降低税负。税务筹划应当充分考虑国家税收政策和公司实际情况，不得采取违法违规的手段。公司应当加强与税务机关的沟通与协调，及时了解国家税收政策的变化，确保公司税务工作的顺利进行。3.税务风险管理公司应当建立健全税务风险管理制度，加强税务风险管理。税务风险管理应当包括税务风险识别、评估、应对等环节。公司应当定期对税务风险进行评估，及时发现和处理税务风险。对重大税务风险事项应当及时报告公司管理层，并采取有效的措施进行应对。

十、会计档案管理1.会计档案范围会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、银行对账单、合同协议等会计核算过程中形成的各种资料。2.会计档案整理与归档会计年度终了后，会计人员应当及时对会计档案进行整理和归档。会计档案应当按照类别、年度、月份等进行分类整理，编制会计档案目录。会计档案应当装订成册，加盖封面和封底，并注明档案名称、年度、月份、保管期限等信息。会计档案应当存放在专门的档案柜中，由专人负责保管。3.会计档案保管期限会计档案保管期限分为永久和定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年五类。会计档案保管期限从会计年度终了后的第一天算起。4.会计档案查阅与销毁公司内部人员查阅会计档案应当经过财务经理批准，并办理查阅登记手续。查阅会