财务知识培训6

演讲人：日期：财务知识培训目录02财务管理流程与制度01财务基础知识03成本核算与控制方法论述04税务筹划与合规经营策略分享05投资决策与融资方案设计指导06内部审计与风险防范措施介绍01财务基础知识Part资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。会计要素资产类科目、负债类科目、所有者权益类科目、损益类科目等。会计科目反映会计要素的增减变化及结余情况。会计科目的作用会计要素与会计科目010203记录经济业务发生情况的书面证明，包括原始凭证和记账凭证。会计凭证由具有一定格式、相互联结的账页组成，用来序时、分类地记录和反映经济业务的账簿。会计账簿序时账簿、分类账簿、备查账簿等。账簿的种类会计凭证与账簿财务报表及其分析财务报表反映企业或预算单位一定时期内的资金、利润状况的会计报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表分析财务报表分析的目的通过比较、比率、趋势等方法对财务报表数据进行解析，以揭示企业的财务状况和经营成果。评估企业的偿债能力、营运能力和盈利能力。税种税额与征税对象数额之间的比例，分为比例税率、累进税率和定额税率等。税率纳税申报纳税人按照税收法规规定的期限和内容向税务机关提交有关纳税事项的书面报告。根据国家税收法规规定，按照征税对象的不同而设置的税收类别，如增值税、企业所得税等。税务基础知识02财务管理流程与制度Part财务管理流程梳理财务分析对财务报表进行分析，发现问题，提出改进措施和建议。财务报表编制按照相关会计准则和制度，编制财务报表，为管理层提供决策依据。财务规划根据公司业务需求和目标，制定财务规划，明确资金来源、使用和投资方向。会计核算建立完善的会计核算体系，确保会计信息的准确性和完整性，及时反映企业财务状况。3412财务岗位设置根据企业财务管理需求，设置合理的财务岗位，明确职责和权限。财务信息保密加强财务信息保密工作，防止财务信息外泄，保护企业利益。内部审计建立内部审计制度，定期对财务活动进行审计，确保财务活动的合规性和有效性。风险管理建立财务风险预警机制，及时发现和处理潜在的财务风险。财务内控制度建设预算管理与执行跟踪预算编制根据公司战略规划和年度经营目标，制定年度预算，并分解到各部门。预算执行各部门按照预算执行，如需调整，需按照规定程序进行审批。预算监督对预算执行情况进行监督和检查，及时发现问题，采取措施予以纠正。预算考核对预算执行情况进行考核，根据考核结果进行奖惩，确保预算目标的实现。资金管理风险防范资金安全加强资金管理，确保资金安全，防止被挪用、盗用等风险。资金流动性管理合理安排资金使用，保持资金流动性，避免资金链断裂。投资决策加强投资决策的科学性和合理性，防止盲目投资带来的风险。融资管理制定合理的融资策略，控制融资成本，确保融资活动的顺利进行。03成本核算与控制方法论述Part按产品品种进行成本核算，适用于大量大批生产的企业。按产品批别进行成本核算，适用于单件小批生产的企业。按产品生产步骤进行成本核算，适用于大量大批多步骤生产的企业。根据企业生产工艺特点、生产组织方式、成本管理要求等因素选择。成本核算方法及选择依据品种法分批法分步法选择依据通过提高产品质量、功能、服务等，获得高于成本的溢价。差异化策略在产品设计阶段就设定目标成本，并采取措施实现。目标成本策略01020304通过降低产品成本，获得市场竞争优势。成本领先策略考虑产品全生命周期内的成本，包括研发、生产、销售等。生命周期成本策略成本控制策略探讨存货管理和优化措施将存货分为A、B、C三类，分别采取不同管理策略。ABC分类法通过平衡订货成本和储存成本，确定最优订货量。设置库存上下限，及时补货或调整生产计划。经济订货量模型实现零库存，降低存货成本。准时制生产（JIT）01020403库存预警系统供应链协同降低成本途径协同研发与供应商、客户等共同研发新产品，降低研发成本。物流优化通过优化运输、仓储等环节，降低物流成本。供应商管理选择优质供应商，建立长期合作关系，降低采购成本。信息共享与供应商、客户等分享需求、库存等信息，实现供应链协同。341204税务筹划与合规经营策略分享Part合理利用政策通过合理利用所得税政策，如降低税率、税收抵免等，减少企业税负。费用分摊与折旧合理分摊企业费用，最大限度地使用折旧政策，以降低当期利润，从而减少所得税。投资与筹资策略通过合理的投资与筹资策略，利用税收优惠政策，如投资抵免、债务融资利息抵税等，降低企业所得税负担。企业所得税筹划技巧了解并合理利用增值税的优惠税率政策，如农产品、资源综合利用等特定商品的税收优惠。优惠税率积极申请增值税的税收减免政策，如小微企业、高新技术企业等税收优惠。税收减免通过合理的税务筹划，如销售结算方式、发票管理等方面，降低增值税应纳税额。税务筹划增值税优惠政策利用010203建立完善的内部审计制度，定期对企业财务进行合规性审计，确保企业遵循相关法规和会计准则。内部审计合规性审计和风险防范对企业可能面临的税务风险进行评估，制定相应的风险防范措施，如税务筹划方案的风险评估等。风险评估加强员工税务合规培训，提高员工的税务意识和合规能力，降低企业税务风险。合规培训案例一某企业利用增值税的税收优惠政策，通过调整销售策略和产品结构，实现了税收的合理规划，降低了企业税负。案例二案例三某企业因税务管理不规范，导致税务风险频发，但通过加强内部审计和合规培训，逐步规范了税务管理，有效防范了税务风险。某企业通过合理利用研发费用加计扣除政策，有效降低企业所得税负担，提高了企业的盈利能力。经典案例剖析05投资决策与融资方案设计指导Part现金流折现法通过预测项目未来的现金流，并选择合适的折现率将其折现到投资起点，从而评估项目的财务可行性。风险评估法识别和分析项目可能面临的各种风险，包括市场风险、技术风险、财务风险等，并评估其对项目收益的影响。投资回收期法计算项目从开始运营到收回全部投资所需的时间，以评估项目的资金回收速度和风险。场景分析法构建不同的未来场景，分析项目在不同场景下的收益和风险，以帮助决策者做出更全面的决策。投资项目评估方法论述融资渠道选择及成本分析股权融资通过发行股票或引入战略投资者等方式筹集资金，不需要偿还本金，但需分享企业利润。债权融资通过发行债券、贷款等方式筹集资金，需要按期还本付息，但不会影响企业股权结构。政府补助与税收优惠了解政府相关政策，争取项目资金支持和税收减免，降低企业融资成本。融资成本比较对不同融资渠道的利率、费用、期限等进行比较，选择最适合企业的融资方式。股权结构设计要点股权融资规划根据企业发展阶段和资金需求，合理规划股权融资的时机和规模。股权激励计划制定股权激励计划，吸引和留住优秀人才，提高企业长期发展动力。股东权益保障确保创始股东和关键员工的利益得到合理保障，避免股权过度稀释。治理结构设计设置合理的股东会、董事会、监事会等治理结构，确保企业决策的科学性和有效性。3412通过企业上市实现投资退出，获得资本市场的高额回报。通过被其他企业并购的方式实现投资退出，但需考虑并购方的实力和信誉。由企业或其大股东回购投资人的股份，确保投资人获得合理的回报。在企业无法继续经营时，通过破产清算实现投资退出，但这种情况下投资人往往面临较大损失。退出机制安排上市退出并购退出回购退出破产清算退出06内部审计与风险防范措施介绍Part内部审计作用帮助部门、单位的管理人员实行最有效的管理，提高经济效益和管理水平，同时为外部审计提供可信赖的资料。内部审计定义与特点内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，具有检查、评价和建议的职能。内部审计目标旨在促进组织完善治理、增加价值和实现目标，通过审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性来实现。内部审计职能定位及作用风险识别、评估和应对方法内部审计人员通过审查业务流程、访谈关键人员、观察内部控制等方式，识别组织面临的各种风险。风险识别对识别出的风险进行定量和定性评估，确定风险的大小、发生概率和可能造成的损失程度。风险评估根据风险评估结果，采取相应的风险应对措施，如风险规避、