每欠款通报-做账实操

每日欠款通报,,,,,

公司名称,,制表部门,财务部,单位,元

,,,,今天是：,2025/3/6

客户名称,客户类别,办事处,信用等级,"截至今日

欠款",信用截止期限

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应收账款管理办法（2025年综合版）,,,,,

结合企业内部控制规范及行业实践，应收账款管理需覆盖全流程风险控制与效率优化，具体框架如下：,,,,,

一、‌组织架构与职责分工‌‌,,,,,

‌财务部‌：,,,,,

核算应收账款并定期提供账龄分析表，支持催收决策；,,,,,

负责对账函、询证函的发放与归档，确保债权证据完整‌。,,,,,

‌销售/项目部‌：,,,,,

建立客户信用档案，动态更新经营信息；,,,,,

主导账款催收，反馈逾期风险至法务部门‌。,,,,,

‌法务部‌：,,,,,

审核合同条款合法性，通过法律途径处理呆账；,,,,,

提供诉讼证据支持，跟进判决执行‌。,,,,,

二、‌事前管理：信用评估与政策制定‌,,,,,

‌客户信用分级‌：,,,,,

收集客户资质、财务状况、历史交易记录，评定信用等级并建档‌；,,,,,

高风险客户需提高预付款比例或缩短账期‌。,,,,,

‌信用政策设计‌：,,,,,

设定差异化信用标准（如：A级客户账期60天，B级客户30天）；,,,,,

附加现金折扣政策（例：10天内付款享2%折扣）以加速回款‌。,,,,,

‌合同规范‌：,,,,,

明确付款条件、违约责任及争议解决条款；,,,,,

保留货物签收单、验收证明等关键履约证据‌。,,,,,

三、‌事中管理：动态监控与风险预警‌,,,,,

‌台账与账龄分析‌：,,,,,

按客户/项目建立台账，记录应收账款金额、账龄及变动情况；,,,,,

每月生成账龄分析表，重点标注超信用期30天以上款项‌。,,,,,

‌定期对账机制‌：,,,,,

财务部每季度发送对账单，客户签章确认债权债务关系；,,,,,

差异项需在10个工作日内查明原因并调整‌。,,,,,

‌周转率监控‌：,,,,,

计算应收账款周转天数（公式：360天÷（营业收入÷应收账款平均余额））；,,,,,

周转天数超过行业均值20%时启动风险排查‌。,,,,,

四、‌事后管理：催收与坏账处理‌,,,,,

‌分级催收策略‌：,,,,,

逾期30天内：销售员电话/邮件提醒；,,,,,

逾期60天：法务部发律师函，暂停后续供货；,,,,,

逾期90天：提起诉讼或仲裁‌。,,,,,

‌坏账计提与核销‌：,,,,,

按账龄计提坏账准备（例：1年内3%，1-2年10%，2年以上50%）；,,,,,

核销需提供催收记录、客户破产证明等材料，经董事会审批‌。,,,,,

‌应收账款融资‌：,,,,,

通过保理、资产证券化等方式盘活资金，降低流动性风险‌。,,,,,

五、‌考核与改进机制‌,,,,,

‌KPI设置‌：,,,,,

销售团队回款率与绩效挂钩（例：回款率≥95%可获奖金）；,,,,,

逾期账款追回率纳入法务部考核‌。,,,,,

‌定期复盘‌：,,,,,

每季度分析坏账成因（如客户倒闭、合同漏洞），优化信用政策；,,,,,

更新客户信用档案，淘汰连续两年逾期的合作方‌。,,,,,

‌注‌：,,,,,

电子证