国务院关于今年以来预算执行情况的报告(2024年)

研究报告-1-国务院关于今年以来预算执行情况的报告(2024年)一、总体预算执行情况概述1.1.预算收入完成情况(1)本年度预算收入完成情况总体良好，实现了年初预算目标。其中，税收收入完成进度符合预期，非税收入也取得了较好的增长。在税收收入方面，增值税、企业所得税等主体税种增长稳定，个人所得税等辅助税种增长较快。非税收入方面，国有资本经营收入、政府性基金收入等均实现了稳步增长。(2)在预算收入结构方面，一般公共预算收入和非税收入占比相对稳定，其中，一般公共预算收入占比略高于非税收入。这表明我国财政收入的多元化发展趋势正在逐步形成，有利于增强财政的可持续性。同时，地方政府债券发行规模有所扩大，为地方基础设施建设提供了有力支持。(3)预算收入完成过程中，各地财政部门积极采取措施，加强税收征管，提高非税收入征管水平，确保了预算收入的稳定增长。同时，各级政府积极落实减税降费政策，减轻企业负担，激发了市场活力。此外，财政部门还加强与各部门的沟通协调，确保了各项政策措施的有效实施，为预算收入的完成创造了有利条件。2.2.预算支出完成情况(1)预算支出方面，各级政府严格按照预算安排，确保了重点支出领域的资金需求。教育、社会保障和就业、医疗卫生、住房保障等民生领域的支出得到了充分保障，有力支持了民生改善。同时，在科技创新、生态环保、基础设施建设等领域，支出进度也符合预期，推动了相关领域的发展。(2)预算执行过程中，各级政府注重提高资金使用效益，严格控制一般性支出，优化支出结构。在财政资金分配上，优先保障了重点领域和关键环节的资金需求，确保了财政资金的有效利用。此外，通过引入绩效管理机制，对预算执行过程进行动态监控，提高了资金使用效率。(3)预算支出执行中，各级政府加强了与预算编制的衔接，确保了预算执行与预算编制的一致性。同时，针对预算执行过程中出现的问题，及时调整预算，确保了预算的灵活性和适应性。在预算执行过程中，各级政府还加强了信息公开，提高了预算执行透明度，增强了社会公众对财政资金使用的监督。3.3.预算调整情况(1)本年度预算调整工作严格按照法定程序进行，充分考虑了经济发展形势和财政收支变化。在预算调整过程中，各级财政部门认真分析了预算执行情况，针对收入预测偏差、支出需求变化等因素，及时调整了预算安排。(2)预算调整重点聚焦于支持重大战略任务和民生改善。对于国家重大战略项目，如新型城镇化、乡村振兴等国家战略，预算调整给予了优先保障。同时，针对民生领域，如教育、医疗、社会保障等，预算调整加大了投入力度，确保了民生支出需求的满足。(3)在预算调整过程中，各级财政部门注重提高预算调整的科学性和合理性，确保了预算调整的合规性。通过对预算调整的严格审核，确保了预算调整符合国家法律法规和政策要求，同时，也避免了预算调整过程中的随意性和盲目性。此外，预算调整工作还注重与地方实际情况相结合，确保了预算调整的有效性和针对性。二、重点领域预算执行情况1.1.教育预算执行情况(1)教育预算执行情况显示，各级政府对教育事业的投入持续增加，有力地保障了教育优先发展的战略地位。特别是在基础教育领域，预算资金主要用于改善学校基础设施，提升教师待遇，以及扩大教育资源的均衡分配。农村和贫困地区学校的教育资源得到了显著改善，有效促进了教育公平。(2)在高等教育方面，预算资金重点支持了高校科研创新、人才培养和学科建设。国家重点学科、重点实验室以及特色专业建设得到了资金保障，高校科研能力和学术水平得到提升。同时，高校招生计划调整和奖学金制度完善，提高了高等教育的质量和吸引力。(3)教育预算执行还关注职业教育和终身教育的发展。针对职业技能培训、农村实用技术培训和老年教育等方面，预算资金投入显著增加，促进了劳动力素质的提升和终身学习理念的普及。这些举措有助于提高国民整体素质，为经济社会发展提供了人才支持。2.2.卫生健康预算执行情况(1)卫生健康预算执行情况表明，政府对公共卫生服务的投入力度不断加大，特别是在疾病防控、基本医疗和公共卫生体系建设方面。资金主要用于提升基层医疗卫生服务水平，加强重大疾病预防控制，以及提高公共卫生应急能力。这些举措有效提升了人民群众的健康保障水平。(2)在医疗服务领域，预算资金重点支持了医疗机构能力建设，包括医院信息化建设、医疗设备更新和人才培养。同时，针对基层医疗机构，通过资金支持改善了医疗服务条件，提高了基层医疗服务能力。此外，药品零差率政策的实施，降低了患者就医负担。(3)预算执行还关注健康扶贫工作，针对贫困地区和贫困人口，加大了医疗救助和健康保障力度。通过提高医疗救助标准、扩大救助范围和实施健康扶贫工程，有效缓解了贫困人口因病致贫、因病返贫的问题。这些措施有助于实现全民健康的目标。3.3.科技创新预算执行情况(1)科技创新预算执行情况反映出政府在支持科技创新方面的坚定决心。预算资金重点投向了基础研究、关键核心技术攻关和科技成果转化。在基础研究方面，支持了一批重大科研项目，提升了我国在基础科学领域的国际地位。关键核心技术攻关项目得到了重点保障，推动了相关产业的技术升级。(2)科技创新预算执行中，政府鼓励企业加大研发投入，通过税收优惠、资金支持等政策，激发了企业的创新活力。在科技成果转化方面，建立了科技成果转化机制，加快了科技成果从实验室到市场的步伐，提高了科技成果的市场转化率。(3)预算执行还注重培养和引进科技人才，通过设立科研人才项目、提供科研经费支持等手段，吸引了大量优秀人才投身科技创新。此外，政府还加强了对科技企业的扶持，通过提供贷款担保、风险投资等方式，助力科技企业成长，为科技创新提供了良好的生态环境。这些措施有力地推动了我国科技创新能力的提升。三、预算绩效管理情况1.1.绩效目标完成情况(1)绩效目标完成情况显示，本年度各项目标进展顺利，主要绩效指标均达到预期目标。在教育领域，学生综合素质和学业成绩得到显著提升，毕业率创新高。在环境保护方面，空气质量改善，污染治理项目完成进度符合计划。在社会事业发展中，就业率稳定上升，社会保障体系覆盖面进一步扩大。(2)经济社会发展方面的绩效目标也取得了积极成果。国内生产总值增长速度达到预期目标，产业结构优化升级，创新驱动发展战略成效显著。基础设施建设加快推进，交通、能源等领域重大项目按计划完成。金融体系稳健运行，金融服务实体经济的能力增强。(3)在政府治理和公共服务方面，行政效能得到提升，政务公开透明度不断提高，群众满意度显著提升。公共安全方面，社会治安状况良好，食品药品安全监管力度加大，公共安全保障水平有效提升。这些成果的取得，为我国经济社会持续健康发展奠定了坚实基础。2.2.绩效评价方法(1)绩效评价方法上，本年度采用了多元化的评价体系，结合定量和定性分析，确保了评价结果的全面性和客观性。定量评价方面，通过设立关键绩效指标（KPI），对各项工作进行量化考核，实现了绩效的可衡量性。定性评价则通过专家评审、社会公众满意度调查等方式，对工作成效进行综合评估。(2)在绩效评价过程中，注重了过程的动态监控和结果的阶段性评估。通过建立绩效监控机制，对预算执行和项目实施过程进行实时跟踪，及时发现和纠正问题。阶段性评估则在每个预算执行周期结束时进行，对阶段性目标完成情况进行全面总结和分析。(3)绩效评价方法还强调了结果的应用和反馈。评价结果不仅用于对部门和个人的绩效评估，还用于优化预算安排、改进工作方法、提高政策制定的科学性。同时，通过反馈机制，将评价结果及时传达给相关部门和个人，促进工作改进和绩效提升。这种闭环管理的方式，确保了绩效评价的有效性和持续性。3.3.绩效结果应用)(1)绩效结果应用方面，政府各部门将评价结果作为改进工作的重要依据。对于绩效优秀的部门和项目，通过表彰、奖励等方式，激励了团队的工作积极性和创新精神。同时，对绩效不佳的部门和项目，进行了深入分析，查找原因，并采取了相应的整改措施。(2)在预算编制和调整过程中，绩效评价结果被充分考虑。对于绩效评价结果显示成效显著的领域，预算投入得到优先保障；而对于绩效不佳或未达标的领域，预算资金安排则进行适当调整，确保财政资金使用的精准性和有效性。(3)绩效结果还用于政策制定和调整。通过分析绩效评价结果，政府能够及时了解政策实施效果，对政策进行优化和调整，以提高政策的针对性和实效性。此外，绩效评价结果也为政府提供了决策参考，有助于提高政策制定的科学性和前瞻性。这种将绩效评价结果应用于政策制定和调整的做法，有力推动了政府治理能力的现代化。四、预算执行中存在的问题1.1.预算执行进度滞后问题(1)预算执行进度滞后问题在部分领域较为突出，主要表现在项目启动晚、资金到位慢、实施进度与计划不符等方面。一些重大项目由于前期准备工作不足、招投标流程复杂等原因，导致项目启动时间延误，影响了整体预算执行的进度。(2)在预算执行过程中，部分地方和部门存在资金分配不均的问题，导致部分项目因资金不足而进度滞后。同时，部分项目在实施过程中，由于管理不善、协调不到位等因素，也影响了预算执行的效率。(3)此外，预算执行进度滞后还与绩效评价体系的不足有关。由于绩效评价体系不够完善，一些项目在执行过程中缺乏有效的监督和评估，导致项目进度与预期目标存在较大差距，影响了预算执行的及时性和有效性。针对这些问题，需要进一步优化项目管理，加强资金监管，提高预算执行的效率。2.2.预算资金使用效益不高问题(1)预算资金使用效益不高的问题在一些领域尤为明显，主要体现在资金投入与产出不成比例、资源配置不合理等方面。例如，部分项目在实施过程中，由于缺乏科学的成本控制和效益评估，导致资金浪费现象时有发生。(2)在预算执行过程中，一些部门和单位存在盲目投资、重复建设的问题，导致资金使用效率低下。同时，由于项目管理不善，一些项目在实施过程中出现了进度滞后、质量不达标等问题，影响了资金的使用效益。(3)此外，预算资金使用效益不高还与绩效评价体系的不足有关。目前，绩效评价体系尚不完善，评价标准不够明确，导致评价结果难以准确反映资金使用的真实效益。为了提高预算资金使用效益，需要加强对资金使用的全过程管理，完善绩效评价体系，确保每一分钱都用在刀刃上。3.3.预算监管不到位问题(1)预算监管不到位的问题在一定程度上影响了预算执行的规范性和效率。首先，预算执行过程中的监管力度不足，部分项目缺乏有效的监管措施，导致预算执行过程中出现违规操作、虚报冒领等现象。(2)在预算监管体系方面，存在监管职责不明确、监管手段单一等问题。一些部门和单位在预算执行过程中，缺乏有效的内部监督机制，外部监管也未能形成合力，导致监管工作难以深入开展。(3)此外，预算监管的透明度有待提高。一些预算资金的使用情况未能及时公开，社会公众对预算执行的监督难以有效实施。加强预算监管，需要完善监管制度，明确监管职责，创新监管手段，提高监管透明度，确保预算资金的安全、规范和高效使用。五、预算执行情况的改进措施1.1.加强预算执行进度管理(1)加强预算执行进度管理，首先需要建立健全预算执行进度监测体系。通过实时监控预算执行情况，对项目进度、资金到位和使用情况进行全面跟踪，确保预算执行与计划保持一致。同时，建立预警机制，对可能出现进度滞后的项目提前预警，及时采取措施调整。(2)提高预算执行效率，关键在于优化项目管理流程。简化审批程序，加快项目审批速度，确保项目能够及时启动。同时，加强对项目实施过程的监督，确保项目按计划推进，避免因管理不善导致的进度滞后。(3)强化责任追究，对于预算执行进度滞后的责任主体，要严肃追究责任。建立严格的考核机制，将预算执行进度纳入绩效考核体系，对进度滞后的责任人和部门进行问责，形成有效的激励机制，推动预算执行进度管理水平的提升。2.2.提高预算资金使用效益(1)提高预算资金使用效益，首先要优化预算编制，确保预算安排的科学性和合理性。通过深入分析经济社会发展需求，合理预测收入，科学编制支出预算，避免出现预算编制与实际需求脱节的情况。(2)在预算执行过程中，要加强资金监管，确保资金使用的规范性和透明度。通过建立预算执行监控平台，实时跟踪资金流向，及时发现和纠正违规使用资金的行为。同时，推广绩效预算管理，将绩效评价结果与预算安排挂钩，引导资金向效益高的领域倾斜。(3)加强项目管理和评估，确保项目实施的高效性和成果的可持续性。通过建立项目管理制度，明确项目实施过程中的责任主体和职责，确保项目按计划、高质量完成。同时，定期对项目进行评估，及时总结经验教训，为后续项目提供参考。通过这些措施，可以有效提高预算资金的使用效益。3.3.完善预算监管机制(1)完善预算监管机制，首先应明确监管职责，建立健全分级分层的监管体系。明确各级财政部门和相关部门的监管职责，确保监管工作有明确的责任主体。同时，加强部门间的协调配合，形成监管合力。(2)加强预算监管制度建设，完善预算监管法规体系。制定和完善预算监管相关法律法规，明确预算监管的范围、程序、方法和责任，为预算监管提供法律依据。同时，加强对监管人员的培训，提高监管人员的专业素质和执法能力。(3)推进预算监管信息化建设，利用现代信息技术提高监管效率。通过建立预算监管信息系统，实现预算编制、执行、监督的全程信息化管理，提高监管的实时性和准确性。同时，加强社会监督，鼓励公众参与预算监管，形成多元化的监督格局。通过这些措施，可以有效地完善预算监管机制，确保预算资金的安全、规范和高效使用。六、政策性转移支付预算执行情况1.1.专项转移支付执行情况(1)专项转移支付执行情况显示，今年各级政府严格执行专项转移支付政策，确保了资金分配的精准性和有效性。针对教育、社会保障、医疗卫生等民生领域的专项转移支付，资金下达及时，支持了地方政府的重点民生工作。(2)在基础设施建设领域，专项转移支付发挥了重要作用，支持了交通、水利、能源等关键领域的项目实施。这些项目的推进，有助于提升地方经济发展水平，改善了基础设施条件。(3)专项转移支付的执行还注重与地方实际情况相结合，针对不同地区的特点和需求，实施了差异化的资金分配策略。同时，强化了对专项转移支付资金的绩效管理和监督，确保了资金使用的规范性和效益性。2.一般性转移支付执行情况(1)一般性转移支付执行情况表明，今年政府通过一般性转移支付，有效支持了地方的公共服务和基本民生保障。资金主要用于弥补地方财政缺口，保障基层政府提供基本公共服务的需要，如教育、医疗、社会保障等。(2)一般性转移支付的执行过程中，注重了地区间的基本公共服务均等化。通过合理分配资金，缩小了地区间财政能力的差距，提高了基层政府提供公共服务的能力，确保了基本公共服务在区域间的均衡发展。(3)同时，一般性转移支付还与地方经济发展水平相挂钩，根据地方经济发展的实际情况，动态调整资金分配方案。这种做法有助于激发地方政府的积极性，推动地方经济的持续健康发展。此外，通过加强绩效管理，确保了一般性转移支付资金使用的透明度和有效性。3.3.资金分配使用情况(1)资金分配使用情况显示，今年政府预算资金分配遵循了统筹兼顾、突出重点的原则。在资金分配过程中，优先保障了民生领域的投入，如教育、社会保障、医疗卫生等，确保了人民群众的基本生活需求得到满足。(2)资金使用情况还体现了区域发展战略的导向作用。对于国家战略支持的区域，如西部大开发、东北振兴等，资金分配给予了倾斜，旨在推动区域经济协调发展。同时，对重点产业和关键领域的支持，促进了产业结构优化升级。(3)在资金监管方面，今年加强了资金使用情况的跟踪审计和监督，确保了资金分配使用的规范性和透明度。通过建立资金使用跟踪系统，实现了对资金流向的实时监控，有效防范了资金浪费和挪用现象，提高了资金使用效益。七、地方预算执行情况分析1.1.地方政府债务风险控制(1)地方政府债务风险控制方面，今年政府采取了多项措施，确保了地方政府债务的稳定和可控。通过强化债务限额管理，严格控制地方政府债务规模，避免了债务风险的累积。(2)在债务管理上，地方政府加强了债务风险预警机制，对债务风险进行动态监控。通过对债务余额、偿债能力、债务结构等方面的分析，及时识别和防范潜在风险，确保了债务风险的早发现、早报告、早处置。(3)同时，政府还鼓励地方政府优化债务结构，通过发行地方政府债券等方式，拓宽融资渠道，降低融资成本。此外，通过加强地方政府信用体系建设，提高了地方政府债务的市场化水平，增强了债务管理的能力和效率。2.2.地方预算结构调整(1)地方预算结构调整方面，政府着力优化了预算结构，提高了财政资金配置的效率。通过调整一般公共服务支出，确保了基层政府提供基本公共服务的需要，同时，压缩了非必要支出，将更多资源投向教育、医疗、社会保障等民生领域。(2)在预算结构调整中，政府还注重了财政资源的区域平衡。针对不同地区的经济发展水平和财政能力，实行差异化的预算分配政策，支持欠发达地区的发展，缩小地区间财政差距。(3)此外，地方政府在预算结构调整中，强化了绩效管理，将绩效评价结果与预算安排挂钩。通过提高财政资金使用效益，确保了每一笔资金的合理使用，推动了地方财政的可持续发展。这些调整措施有助于提高地方预算的科学性和合理性。3.3.地方预算执行中存在的问题(1)地方预算执行中存在的问题之一是预算执行进度不均衡。部分地区由于前期准备工作不足，导致项目启动晚，资金到位慢，影响了预算执行的进度。同时，一些地方在预算执行过程中，缺乏有效的进度监控和调整机制，导致预算执行与计划脱节。(2)另一个问题是预算资金使用效益不高。一些地方在预算执行中，存在资金分配不合理、项目管理不善等问题，导致资金使用效率低下。此外，部分地方对预算资金的使用缺乏有效的绩效评估，难以确保资金投入与产出之间的匹配。(3)地方预算执行中还存在着监管不到位的问题。一些地方对预算执行的监管力度不够，缺乏有效的监督机制，导致预算执行过程中出现违规操作、虚报冒领等现象。同时，预算执行的透明度不足，社会公众对预算执行的监督难以有效实施，影响了预算执行的公正性和公信力。八、预算执行情况的监督与问责1.1.监督检查工作情况(1)监督检查工作情况显示，今年各级审计、财政等部门加大了对预算执行情况的监督检查力度。通过开展预算执行审计、专项检查和日常监督，对预算执行中存在的问题进行了及时发现和纠正。(2)在监督检查中，重点关注了预算资金的使用效益、政策执行情况以及财政风险控制。通过对重大投资项目、民生保障项目和专项资金使用情况的检查，确保了财政资金的安全和高效使用。(3)监督检查工作还注重了信息化手段的应用，通过建立预算执行监控系统，实现了对预算执行情况的实时跟踪和数据分析。这种信息化手段的应用，提高了监督检查的效率，增强了监督检查的针对性和有效性。2.2.违规违纪问题查处情况(1)违规违纪问题查处情况表明，今年各级纪检监察机关对预算执行中的违规违纪行为进行了严肃查处。针对发现的虚报冒领、截留挪用、滥用职权等违规行为，依法依规进行了调查处理，对相关责任人进行了党纪政纪处分。(2)在查处过程中，对重大违规违纪案件进行了重点督办，确保了案件查处的高效性和公正性。同时，对典型案例进行了公开曝光，起到了警示教育的作用，增强了广大公职人员的纪律意识和法治观念。(3)针对查处中发现的问题，相关部门及时提出了整改建议，督促有关单位进行整改。通过加强制度建设、完善监管机制，从源头上防范了违规违纪问题的发生，提高了预算执行的质量和水平。3.3.问责情况(1)问责情况方面，对于预算执行过程中出现的责任问题，各级政府严格执行问责制度。对因失职渎职、玩忽职守等原因导致预算执行不到位、资金使用效益低下的单位和个人，依法依规进行了问责。(2)在问责过程中，坚持了“有权必有责、失责必问责”的原则，对责任主体进行了明确的界定和追究。对于情节严重、影响恶劣的案例，不仅追究直接责任人的责任，还追究相关领导的责任，形成了有力的震慑作用。(3)问责结果得到了公开透明处理，通过媒体、政府网站等渠道向社会公布，接受公众监督。这种公开透明的问责方式，不仅提高了问责的公信力，也增强了公职人员的责任意识和纪律观念，促进了政府治理的规范化、法治化。九、国际比较与借鉴1.1.国外预算执行管理经验(1)国外预算执行管理经验中，德国的预算制度以其透明度和法治性著称。德国的预算编制过程公开透明，公众可以随时查阅预算信息，政府也必须对预算执行情况作出详细报告。此外，德国的预算法律体系完善，确保了预算执行的严格依法进行。(2)美国的预算执行管理强调绩效导向。美国政府将绩效评价纳入预算编制和执行的全过程，通过绩效评价结果来调整预算分配，提高了财政资金的使用效益。同时，美国还建立了预算执行监控机制，确保预算执行的及时性和有效性。(3)日本的预算执行管理注重长期规划和短期执行相结合。日本的预算编制中，长期财政计划与年度预算相互衔接，既保证了政策的连续性，又适应了经济形势的变化。此外，日本还通过建立预算执行跟踪系统，实现了对预算执行的动态监控。2.2.对我国预算执行的启示(1)国外预算执行管理的经验对我国具有重要的启示。首先，加强预算透明度和公众参与是提高预算执行质量的关键。借鉴国外经验，我国可以进一步推进预算信息公开，让公众能够更直观地了解预算执行情况，增强预算执行的公信力。(2)绩效导向的预算管理对于提高财政资金使用效率至关重要。我国可以学习国外先进经验，将绩效评价纳入预算编制和执行的全过程，通过绩效评价结果来优化预算分配，确保财政资金用在刀刃上。(3)长期规划和短期执行相结合的预算管理策略有助于政策的连续性和适应性。我国在预算管理中应更加注重长期财政规划，同时根据经济形势的变化及时调整预算执行策略，确保预算执行与国家发展战略相一致。3.3.我国预算执行管理的改进方向(1)我国预算执行管理的改进方向之一是进一步完善预算法律体系。通过制定更加详细和严格的预算法律，确保预算执行的合法性和规范性，为预算执行提供强有力的法律保障。(2)另一个改进方向是加强预算绩效管理。通过建立科学合理的绩效评价体系，将绩效评价结果与预算分配、资金使