财务管理制度及岗位职责

财务管理制度及岗位职责1.目的本财务管理制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司持续、稳定、健康发展。2.适用范围本制度适用于公司及所属各部门。3.基本原则公司财务管理遵循合法性、全面性、重要性、制衡性、适应性原则，确保财务信息真实、准确、完整，财务活动合法合规。二、财务机构与人员管理1.财务部门设置公司设立独立的财务部门，负责公司财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位的职责权限。2.财务人员配备财务部门配备具备专业知识和技能的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。财务人员应具备相应的从业资格证书，并定期参加培训，不断提高业务水平。3.财务人员岗位职责财务经理负责制定和完善公司财务管理制度，并组织实施。组织编制公司年度财务预算、财务决算，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。负责公司资金管理，合理安排资金，确保公司资金安全和正常运转。审核重要财务事项，监督财务收支，防范财务风险。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好形象。组织财务人员开展业务培训和考核，提高财务团队整体素质。会计按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理、分析和归档，定期提供财务报告。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回。负责公司固定资产、流动资产的核算与管理，定期进行财产清查。协助财务经理编制财务预算和决算，参与财务分析工作。出纳负责办理现金收付和银行结算业务，严格按照规定保管现金、有价证券和空白票据。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。审核收付款凭证，及时传递会计凭证，确保财务工作的正常流转。协助会计做好其他财务工作，如发票开具、税务申报等。三、财务预算管理1.预算编制公司各部门应根据年度经营目标和工作计划，编制本部门年度预算草案，并于规定时间内报送财务部门。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体发展战略和财务状况，编制公司年度财务预算草案，提交公司管理层审议。公司年度财务预算经董事会批准后，由财务部门分解下达至各部门执行。2.预算执行与控制各部门应严格按照下达的预算执行，确保预算目标的实现。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序提出申请，经批准后执行。财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层汇报预算执行进度和差异原因，及时采取措施进行调整和纠正。3.预算考核公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算目标。四、收入管理1.收入确认原则公司收入确认遵循权责发生制原则，在商品或劳务已经提供，经济利益能够流入公司，且相关成本能够可靠计量时，确认收入的实现。2.销售业务管理销售部门负责制定销售政策和销售计划，组织销售业务的开展。销售合同应明确双方的权利和义务，确保合同的合法性和有效性。销售部门应及时将销售合同副本送交财务部门，财务部门根据合同条款和实际发货情况，审核确认销售收入。加强应收账款管理，定期与客户核对账目，及时催收货款，确保公司资金及时回笼。对逾期应收账款，应采取有效措施进行催收，并按照规定计提坏账准备。3.其他收入管理公司的其他收入包括租金收入、利息收入、投资收益等，应按照相关规定进行核算和管理。财务部门应及时足额收取各项收入，并进行明细核算，确保收入的真实性和完整性。五、成本费用管理1.成本费用核算原则公司成本费用核算遵循权责发生制和配比原则，按照规定的成本费用项目和核算方法进行核算，确保成本费用的准确归集和合理分摊。2.成本控制生产部门应制定成本控制目标和措施，加强生产过程中的成本管理，降低生产成本。采购部门应合理控制采购成本，通过招标、询价等方式选择优质供应商，降低采购价格。同时，加强采购合同管理，确保采购物资的质量和供应及时性。行政部门应严格控制费用支出，制定费用预算和审批制度，杜绝不合理开支。对各项费用进行分类核算和分析，提高费用使用效益。3.费用报销管理公司制定费用报销制度，明确费用报销的范围、标准和审批流程。员工报销费用时，应填写费用报销单，并提供真实、合法、有效的原始凭证。部门负责人应审核费用报销的真实性、合理性和必要性，签署审批意见后报财务部门审核。财务部门对报销凭证的合规性进行审核，审核通过后报公司领导审批。费用报销应严格按照规定的时间和方式进行，严禁虚报、冒领等行为。对不符合规定的报销凭证，财务部门有权拒绝报销。六、资产管理1.流动资产货币资金公司应严格遵守国家有关货币资金管理的规定，确保货币资金的安全。加强现金和银行存款的管理，定期进行盘点和核对，做到账实相符。应收账款建立健全应收账款管理制度，加强应收账款的日常管理和催收工作。定期对应收账款进行账龄分析，对逾期账款及时采取措施进行催收，减少坏账损失。存货制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的操作流程。定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。对盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，按照规定进行处理。2.固定资产公司制定固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类方法、折旧政策等。对固定资产进行统一编号和管理，建立固定资产卡片和台账。固定资产购置应按照规定的审批程序进行，确保资产购置的必要性和合理性。固定资产购置后，应及时办理验收、入账手续，并按照规定计提折旧。定期对固定资产进行清查盘点，核实资产的数量、价值和使用状况。对盘盈、盘亏、毁损的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。固定资产处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时足额入账，处置净损益应计入当期损益。七、税务管理1.税务登记与申报公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，并按时进行纳税申报。财务部门应准确计算应纳税额，确保纳税申报的真实性、准确性和完整性。2.税收筹划在合法合规的前提下，公司可进行税收筹划，优化税务结构，降低税务成本。税收筹划方案应经公司管理层批准后实施，并密切关注税收政策变化，及时调整筹划策略。3.税务风险管理加强税务风险管理，建立健全税务风险预警机制。定期对公司税务情况进行自查，及时发现和纠正税务风险点。对重大税务事项，应及时与税务机关沟通协调，确保公司税务合规。八、财务报告与分析1.财务报告编制财务部门应按照国家统一会计制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况。2.财务分析定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。财务分析应采用科学的方法和指标体系，对公司的偿债能力、盈利能力、营运能力等进行全面评价，为公司决策提供参考依据。3.财务报告披露公司应按照相关法律法规和监管要求，及时披露财务报告。财务报告披露内容应真实、准确、完整，不得隐瞒或虚报重要信息。九、财务监督与审计1.内部财务监督公司建立内部财务监督制度，财务部门应定期对公司财务收支、财务核算、资产管理等情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。2.内部审计公司设立内部审计机构，配备专业审计人员，定期对公司财务活动和内部控制进行审计监督。内部审计应独立、客观、公正，审计报告应及时提交公司管理层，并跟踪整改落实情况。3.外部审计公司应按照规定聘请具有资质的会计师事务所进行年度财务审计。外部审计机构应按照审计准则的要求