学校内控风险评估制度

学校内控风险评估制度（一）目的为了有效防范和控制学校内部风险，确保学校各项工作的规范、有序开展，提高学校管理水平和办学效益，根据国家相关法律法规和政策要求，结合学校实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于学校各部门、各单位及其所开展的各项业务活动。（三）基本原则1.全面性原则：风险评估应涵盖学校所有业务活动，包括教学、科研、行政管理、后勤保障等各个方面。2.重要性原则：根据业务活动的重要程度、风险影响范围和发生可能性，确定重点评估领域和关键风险点。3.客观性原则：风险评估应基于客观事实和数据，避免主观臆断和片面性。4.动态性原则：风险评估应根据学校内外部环境的变化及时进行调整和更新，确保评估结果的有效性和及时性。二、风险评估组织与职责（一）风险评估工作领导小组成立以学校校长为组长，副校长为副组长，各职能部门负责人为成员的风险评估工作领导小组。领导小组负责统筹规划、指导协调学校风险评估工作，审定风险评估报告，做出风险应对决策。（二）风险评估工作小组风险评估工作小组由各职能部门业务骨干组成，负责具体实施风险评估工作。其职责包括：收集、整理相关资料，开展风险识别、分析和评价，撰写风险评估报告，提出风险应对建议等。（三）各部门职责1.业务部门：负责本部门业务活动的风险识别、初步分析和应对措施的制定与实施，并及时向风险评估工作小组提供相关信息。2.财务部门：负责提供财务数据和财务风险分析，协助开展财务相关风险评估工作。3.审计部门：负责对风险评估工作进行监督和指导，对重大风险事项进行专项审计，并提出改进建议。三、风险评估流程（一）风险识别1.收集信息内部信息：包括学校组织架构、管理制度、业务流程、财务状况、人员情况等。外部信息：包括国家法律法规、政策变化、市场竞争、行业动态、社会舆论等。2.识别风险采用问卷调查、访谈、研讨会、流程图分析等方法，对收集的信息进行梳理和分析，识别可能影响学校目标实现的风险因素。风险因素可分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等类别。（二）风险分析1.评估风险发生的可能性：根据历史数据、行业经验、专家判断等，对识别出的风险因素发生的可能性进行评估，分为高、中、低三个等级。2.评估风险影响程度：分析风险发生后对学校教学、科研、管理、声誉等方面可能产生的影响程度，同样分为高、中、低三个等级。3.绘制风险矩阵：将风险发生的可能性和影响程度进行交叉分析，绘制风险矩阵，直观展示各类风险的重要性程度。（三）风险评价1.确定风险等级：根据风险矩阵，结合学校风险承受能力，对各类风险进行评价，确定风险等级，分为重大风险、重要风险和一般风险。2.制定风险排序：按照风险等级对识别出的风险进行排序，明确重点关注的风险领域和关键风险点。（四）风险应对1.制定应对策略对于重大风险，应制定专项应对方案，采取风险规避、风险降低、风险分担、风险承受等策略进行应对。对于重要风险，应制定相应的应对措施，明确责任部门和责任人，加强监控和管理。对于一般风险，可采取常规的管理措施进行控制，定期进行检查和评估。2.实施应对措施：责任部门按照制定的风险应对策略和措施，组织实施具体的应对工作，并及时向风险评估工作小组反馈实施情况。3.监控与调整：风险评估工作小组对风险应对措施的实施效果进行监控，根据监控结果及时调整应对策略和措施，确保风险得到有效控制。（五）风险评估报告1.撰写报告：风险评估工作小组在完成风险识别、分析、评价和应对等工作后，撰写风险评估报告。报告应包括风险评估的背景、目的、范围、方法、主要风险因素、风险等级、应对策略及建议等内容。2.审核报告：风险评估报告由风险评估工作领导小组审核，确保报告内容真实、准确、完整，风险应对策略合理可行。3.报送与存档：审核通过的风险评估报告报送学校领导，并进行存档，作为学校风险管理决策和持续改进的重要依据。四、风险评估方法（一）问卷调查法设计风险调查问卷，向学校各部门、各单位及相关人员发放，收集关于风险因素的信息和看法，通过对问卷结果的统计分析，识别潜在风险。（二）访谈法与学校领导、各部门负责人、业务骨干、教职工代表等进行面对面访谈，了解学校业务活动中的风险状况，获取定性和定量的风险信息。（三）流程图分析法绘制学校各项业务活动的流程图，分析流程中各个环节可能存在的风险点，确定风险发生的可能性和影响程度。（四）情景分析法针对某些重大风险事件，设定不同的情景假设，分析在各种情景下可能产生的风险后果，评估风险的不确定性和影响范围。（五）专家咨询法邀请行业专家、风险管理专家等对学校面临的风险进行咨询和评估，借助专家的专业知识和经验，提高风险评估的准确性和可靠性。五、风险评估周期学校应定期开展风险评估工作，原则上每年进行一次全面的风险评估。对于重大政策调整、重要业务变革、突发事件等，应及时开展专项风险评估。六、风险信息沟通与共享（一）建立沟通机制1.学校内部应建立多层次、多渠道的风险信息沟通机制，确保风险信息在各部门、各单位之间及时、准确传递。2.定期召开风险评估工作会议，通报风险评估情况，讨论风险应对措施，协调解决风险评估工作中存在的问题。（二）信息共享平台搭建学校风险信息共享平台，各部门、各单位可通过平台及时上传和更新风险信息，查询风险评估报告和应对措施，实现风险信息的集中管理和共享。（三）信息披露根据学校实际情况和相关要求，适时向校内教职工、学生、家长及社会公众披露学校风险评估情况和风险应对措施，增强信息透明度，接受各方监督。七、风险评估监督与考核（一）监督机制1.审计部门负责对风险评估工作进行全程监督，检查风险评估程序的合规性、评估方法的合理性、评估结果的准确性等。2.定期对风险应对措施的执行情况进行监督检查，确保应对措施得到有效落实。（二）考核评价1.将风险评估工作纳入学校各部门、