建设公司财务管理制度和流程图

建设公司财务管理制度和流程图一、总则1.目的本制度旨在规范建设公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，实现公司价值最大化。2.适用范围本制度适用于建设公司及其下属各部门、项目部。3.基本原则合法性原则：财务管理活动必须遵守国家法律法规和相关政策规定。真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保制度的全面性和系统性。及时性原则：财务决策和信息提供应及时有效，以满足公司运营管理的需要。效益性原则：注重资金的合理配置和使用效率，实现公司经济效益最大化。

二、财务组织与职责1.财务部门设置建设公司设立独立的财务部门，配备财务经理、会计、出纳等专业人员。2.财务经理职责负责组织制定和完善公司财务管理制度，并监督执行。编制公司年度财务预算和财务计划，参与公司重大经济决策。组织财务核算工作，及时准确地提供财务报表和财务分析报告。负责资金管理，合理安排资金，确保公司资金安全和正常运转。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务外部环境。负责财务人员的培训和考核，提高财务团队的整体素质。3.会计职责按照国家会计制度和公司财务管理制度的要求，进行财务核算和账务处理。负责编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等日常财务工作。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务经理进行财务分析和预算管理工作。4.出纳职责负责公司现金、银行存款的收付和保管工作。严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保资金收付的安全和准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。协助会计做好资金核对工作，定期编制资金报表。

三、财务管理制度1.预算管理制度预算编制：每年年末，各部门根据公司战略目标和年度经营计划，编制本部门下一年度的预算草案，提交财务部门汇总。财务部门结合公司整体情况进行审核和调整，形成公司年度财务预算草案，报公司管理层审批。预算执行：各部门严格按照批准的预算执行，财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层汇报。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。预算考核：年末对各部门预算执行情况进行考核，考核结果与部门绩效挂钩，以确保预算的严肃性和有效性。2.资金管理制度资金筹集：根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式和规模。积极拓展融资渠道，优化资本结构，降低资金成本。重大融资事项需经公司管理层审批。资金使用：严格执行资金审批制度，所有资金支出必须按照规定的审批流程进行申请和审批。资金使用应遵循专款专用、节约高效的原则，确保资金用于公司的生产经营和发展。资金安全：加强现金和银行存款的管理，确保资金安全。定期进行现金盘点和银行对账，及时发现和处理异常情况。加强对资金管理人员的培训和监督，防范资金风险。3.成本费用管理制度成本核算：建立健全成本核算体系，明确成本核算对象和成本项目，准确归集和分配成本费用。加强成本控制，降低工程成本和运营成本。费用报销：制定费用报销标准和流程，明确各项费用的报销范围、审批权限和报销凭证要求。员工报销费用时，应按照规定填写报销单，附上相关凭证，经审批后到财务部门报销。成本费用分析：定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动的原因和存在的问题，提出改进措施和建议，为公司成本控制和决策提供依据。4.固定资产管理制度固定资产购置：各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，经审批后由采购部门负责采购。固定资产购置应遵循经济适用、质量可靠的原则，确保资产满足公司生产经营需要。固定资产核算：财务部门按照国家会计准则的规定，对固定资产进行核算和管理。建立固定资产台账，记录固定资产的购置、折旧、处置等情况。固定资产折旧：根据固定资产的性质和使用情况，合理确定折旧方法和折旧年限，计提固定资产折旧。折旧费用计入相关成本费用。固定资产处置：固定资产处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时足额入账。处置固定资产时，应进行资产清理和账务处理，确保账实相符。5.财务报销管理制度报销流程：员工报销费用时，应先填写费用报销单，详细注明费用发生的日期、事由、金额等信息，并附上相关的发票、收据等原始凭证。报销单经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门审核通过后，报公司领导审批。审批通过后，出纳方可办理报销付款手续。报销标准：明确各项费用的报销标准，如差旅费、业务招待费、办公费等。员工应严格按照报销标准进行报销，超出标准的部分不予报销。报销凭证要求：报销凭证应真实、合法、有效，发票必须加盖发票专用章，收据必须加盖财务专用章。凭证内容应与报销单填写的信息一致，否则不予报销。6.财务档案管理制度档案分类：财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、银行对账单等。财务部门应按照档案类别进行分类整理和归档。档案保管：财务档案应妥善保管，存放于安全、防火、防潮、防虫的场所。会计凭证、会计账簿等重要档案应按照规定的期限进行保管，期满后按照规定的程序进行销毁。档案查阅：因工作需要查阅财务档案时，应填写档案查阅申请表，经财务部门负责人批准后，方可查阅。查阅档案时，应在指定地点进行，不得擅自将档案带出或复制。

四、财务流程1.资金收付流程收款流程业务部门与客户签订合同后，将合同副本提交给财务部门备案。业务部门负责跟踪款项的回收情况，及时向客户开具发票。客户付款后，出纳收到款项，核对收款金额和来源，开具收款收据。出纳将收款信息录入财务系统，并将收款收据交会计记账。会计根据收款信息进行账务处理，更新应收账款台账。付款流程业务部门或其他部门根据业务需要填写费用报销单或付款申请单，详细注明付款事由、金额、收款单位等信息。费用报销单或付款申请单经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门审核人员对付款申请进行审核，重点审核付款事由的真实性、合理性、合法性，以及报销标准是否符合规定。审核通过后，报公司领导审批。公司领导审批通过后，出纳根据审批结果办理付款手续。付款方式包括现金支付、银行转账等。出纳付款后，将付款凭证交会计记账，会计根据付款信息进行账务处理，更新相关科目余额。2.财务核算流程原始凭证审核会计收到业务部门或其他部门提交的原始凭证后，首先对凭证的真实性、合法性、完整性进行审核。审核原始凭证的内容是否填写齐全，包括日期、摘要、金额、发票号码、印章等；审核凭证的来源是否合法，是否符合国家法律法规和公司财务制度的规定；审核凭证的金额计算是否准确，大小写是否一致。对于不符合要求的原始凭证，会计应及时退回给业务部门或其他部门，要求其补充或更正。记账凭证编制会计根据审核无误的原始凭证，按照会计制度和公司财务管理制度的规定，编制记账凭证。记账凭证应准确填写会计科目、借贷方向、金额等信息，并注明摘要和附件张数。记账凭证编制完成后，会计应进行自我审核，确保凭证内容准确无误。账簿登记会计根据记账凭证，按照会计科目分类，逐笔登记账簿。账簿登记应做到及时、准确、清晰，摘要应简明扼要，金额应与记账凭证一致。会计应定期对账簿进行核对，确保账账相符、账证相符。财务报表编制月末，会计根据账簿记录，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表编制完成后，会计应进行自我审核，确保报表数据准确无误。财务经理对财务报表进行审核，审核通过后报公司领导审批。经公司领导审批后的财务报表作为公司财务状况和经营成果的重要反映，应及时报送相关部门和人员。3.预算管理流程预算编制每年年末，公司管理层下达下一年度的经营目标和预算编制要求。各部门根据公司经营目标和本部门业务情况，编制本部门下一年度的预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。各部门预算草案编制完成后，提交给财务部门。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体情况，形成公司年度财务预算草案。财务部门将公司年度财务预算草案报公司管理层审批。公司管理层审批通过后，正式下达公司年度财务预算。预算执行各部门按照公司年度财务预算，分解落实本部门的预算指标，制定具体的执行计划和措施。财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层汇报预算执行进度和偏差情况。各部门应严格按照预算执行，如遇特殊情况需要调整预算，应及时向财务部门提出申请。财务部门审核后，报公司管理层审批。预算考核年末，财务部门对各部门预算执行情况进行考核，考核指标包括预算完成率、成本费用控制率、资金使用效率等。财务部门根据考核结果，编制预算考核报告，报公司管理层审批。公司管理层根据预算考核结果，对各部门进行奖惩，以激励各部门加强预算管理，提高预算执行效果。

五、财务监督与审计1.内部监督财务部门应建立健全内部监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。定期对财务核算、资金管理、成本费用控制等方面进行自查，及时发现和纠正存在的问题。财务部门应加强对财务人员的职业道德教育和业务培训，提高财务人员的综合素质和业务水平，确保财务工作的规范和准确。2.内部审计公司设立独立的内部审计部门，定期对公司财务状况、经营成果和内部控制制度进行审计。内部审计部门应制定审计计划，明确审计范围、审计重点和审计方法。内部审计部门在审计过程中，应严格按照审计程序进行，收集充分的审计证据，客观公正地评价公司财务状况和